ATA DA 2ª REUNIÃO EXTRORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2017 REUNIÃO Nº 875

Transcrição

1 ATA DA 2ª REUNIÃO EXTRORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2017 REUNIÃO Nº 875 DATA: 28 de março de 2017 HORÁRIO: Início - 09h00min Término - 13h00min LOCAL: Faria Lima - 9º andar PRESENÇAS: Conselheiros: Eng. Agr. José Eduardo Abramides Testa (Coordenador) ; Eng. Mec. Itamar Rodrigues (Coordenador Adjunto), e Geol. Daniel Cardoso Ausência Justificada: Eng. Civil. Carlos Alexandre da Graça Duro Couto e Eng. Agrim., Eng. Civ. E Seg. Trab. João Luiz Braguini Funcionários de Apoio: Lourival Junior Franklin Ferreira (Superintendente de Gestão de Recursos - SUPGER), Andreia A.B.C.de Oliveira (Gerente de Finanças- DFI/SUPGER); Janaina Macedo Calvo (Chefe da Unidade de Contabilidade - UCO/DFI/SUPGER) e Jussara da Anunciação Ralisse (Chefe da Unidade de Parcerias e Convênios UPC/DFI/SUPGER) Convidado: Eng. Rodolfo Fernandes More (Diretor Financeiro) 1. COMUNICADO DA MESA O Senhor Coordenador saúda os presentes e dá início aos trabalhos desta Comissão. 1

2 2. ERRATA Na apresentação do quadro 14 Demonstrativo das Variações do Imobilizado, na Plenária do dia 09 de março, houve um erro de digitação entre contas, conforme demonstrado abaixo: QUADRO 14 DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES DO IMOBILIZADO Nestes termos, APRECIADOS e APROVADOS a referida correção do quadro 14, encaminhamos para conhecimento do Plenário realizará no dia 06 de abril de na sessão que se 3. RETIFICAÇÃO DA DELIBERAÇÃO Nº 006/2017 Na Deliberação nº 006/2017 exarada pela COTC, onde dizia: após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.141, inciso II, Seção VI referente a PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 2016, objeto do processo C-1198/2016, que em seguida deverá ser encaminhado para apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 09 de Março de 2017, passará a ser lida como: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.141, inciso II, Seção VI referente a PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO DE 2016, objeto do processo C-1198/2016, e aprova exclusivamente os aspectos formais dos Balanços Contábeis do exercício de 2016, com a ressalva de que a Comissão 2

3 REPROVA a Prestação de Contas dos meses de janeiro a agosto de 2016, tendo em vista prejuízos da ordem de R$ ,00 (vinte milhões) já apurados e contabilizados e despesas de grande vulto que foram realizadas, as quais são objeto de apuração de responsabilidade pela atual gestão. Nestes termos, APRECIADA e APROVADA a retificação da Deliberação nº 006/2017, conforme Decisão Plenária 164/2017, que segue para conhecimento do Plenário. 4. ANÁLISE DE PROCESSO DE ORDEM C DE APOIO FINANCEIRO PARA EVENTO Foi analisado por esta Comissão os seguintes Processos: o C-778/ Apoio Financeiro para Evento Congresso de Engenharia da Região de Rio Preto, realizado em 19 a 23 de JANEIRO DE 2017, promovido pela Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos de São José do Rio Preto, com Prestação de Contas a ser considerada para repasse do Crea-SP no valor de R$ ,75. o C-897/ Apoio Financeiro para Evento Congresso de Agronomia da Região de Rio Preto, realizado em 18 a 20 de outubro de 2016, promovido pela Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos de São José do Rio Preto, com Prestação de Contas a ser considerada para repasse do Crea-SP no valor de R$ ,39 Quadro I VALORES REPASSADOS/DEVOLVIDOS Item Valor Total de Despesa da Prestação de Contas 1ª Parcela já Repassada Valor a ser Repassado / Devolvido , , , , , ,39 3

4 Deliberação: Nestes termos, APRECIADOS e APROVADOS os referidos processos, encaminhamos para apreciação e decisão final do Plenário do Crea-SP, na sessão que se realizará no dia 06 de abril de ANÁLISE DE PROCESSOS DE CONVÊNIOS DE REPASSES RELATIVOS AOS 16% E RATEIO DE ART E RATEIO ENTRE O CREA-SP E DIVERSAS ENTIDADES DE CLASSES Foram analisados por esta Comissão os seguintes Processos: 5.1 C-553/2016 V2 - Associação dos Engenheiros e Arquitetos da Região de Mogi Guaçu, com Prestação de Contas do exercício de 2016 no valor de R$ ,35; 5.2 C-474/2016 V2 - Associação dos Engenheiros, Agrônomos e Arquitetos de Americana, com Prestação de Contas do exercício de 2016 no valor de R$ ,03; 5.3 C-548/2016 V2 - Associação dos Engenheiros e Arquitetos da Alta Noroeste, com Prestação de Contas do exercício de 2016 no valor de R$ ,62; 5.4 C-453/2016 V2 Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos de Suzano, com Prestação de Contas do exercício de 2016 no valor de R$ ,13; QUADRO II RELAÇÃO DOS PROCESSOS Processo Item Valor Repassado Total em RP Valor Prestação de Contas da Entidade Valor Glosado pelo Gestor Prestação de Contas - Valor Final Atestado Valor Gasto pela Entidade C-553/2016 V ,00 0, ,35 0, , ,65 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária C-474/2016 V ,77 0, ,03 197, , ,92 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária C-548/2016 V ,00 0, ,62 0, , ,38 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária C-453/2016 V ,00 0, ,13 262, ,26 993,26 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária Deliberação: H I S T Ó R I C O Nestes termos, APRECIADOS e APROVADOS os itens 5.1 a 5.4, encaminhamos os processos para apreciação e decisão final ao Plenário do Crea- SP, na sessão que se realizará no dia 06 de abril de

5 6. BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE JANEIRO DE 2017 A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de JANEIRO/2017, conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou que a realização da Receita mensal foi de R$ (quarenta e sete milhões, novecentos e oitenta e um mil, trezentos e noventa e cinco reais), enquanto que a Despesa Empenhada no mês atingiu a importância de R$ (quarenta e oito milhões, sessenta mil, oitocentos e quarenta e dois reais), correspondentes a 17,82% e 17,85% respectivamente sobre o total previsto de R$ (duzentos e sessenta e nove mil e duzentos reais). Registrando em JANEIRO DE 2017, DÉFICIT ORÇAMENTÁRIO no montante de R$ (setenta e nove mil quatrocentos e quarenta e sete reais). QUADRO III - RESULTADO DO MÊS 5

6 GRÁFICO I - ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA x RECEITA REALIZADA MÊS DE JANEIRO/15 E JANEIRO/ RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2016 E 2017 MENSAL QUADRO IV COMPARATIVO RECEITA 6

7 GRÁFICO II - ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO MÊS: 6.2 VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP QUADRO V REPASSES CONFEA E MUTUA Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/2006 artigo 19 parágrafo 1º REPASSES AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP E

8 QUADRO VI REPASSES CONFEA E MUTUA MENSAL Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/ artigo 19 parágrafo 1º. 6.3 DESPESAS EMPENHADAS QUADRO VII - DESPESAS EMPENHADAS - MENSAL Em JANEIRO do corrente foram efetuadas 42 (quarenta e duas) transposições de verba. 8

9 Houve um aumento geral de 2% de despesas empenhadas em janeiro de 2017 comparativamente à COMPARATIVO DE ART S DOS EXERCÍCIOS 2016 E 2017 Ao comparar o quantitativo de Anotação de Responsabilidade Técnica recebida em 2017 com o ano de 2016 se percebe um aumento de 9,71%. QUADRO VIII COMPARATIVO ART Em Quantidades 6.5 SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2017 Verifica-se SUPERÁVIT FINANCEIRO no período de JANEIRO DE 2017 no valor de R$ (trinta e três milhões, quatrocentos e trinta e um mil, cento e noventa e um reais). 9

10 QUADRO IX SUPERAVIT FINANCEIRO Encontra-se disponível no mês de JANEIRO/2017, em Aplicações lastreadas em Títulos Públicos, o montante de R$ (noventa e quatro milhões, oitenta e três mil, quinhentos e trinta e cinco reais) no Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até JANEIRO/2017 no montante de R$ (setecentos e noventa e sete mil, trezentos e trinta e sete reais) DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS 2016 E 2017 O quadro X demonstra a disponibilidade em conta corrente e aplicações dos anos de 2016 e 2017, conforme apuração em balancetes aprovados em plenária e prestações de contas encaminhadas ao Confea. 10

11 QUADRO X SALDOS BANCÁRIOS 6.6 ANÁLISE GERENCIAL Foi analisado o crescimento da receita em relação ao mesmo período de de 2016, descontando o índice de correção das receitas que foi de 9,62% conforme determinado pelo Confea. Constata-se bom desempenho das receitas com exceção de anuidade de pessoa física do exercício anterior e vistos de registros, demonstrados no quadro XI. 11

12 QUADRO XI RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO RECEITAS Var. % -INPC (SET/15-AGO/16) CRESCIMENTO P/CORREÇÃO DAS RECEITAS RECEITAS OPERACIONAIS REAL A.R.T ,17% -9,62% 13,55% ANUIDADE PF - EXERCÍCIO ,74% -9,62% 18,12% ANUIDADE PF - EXERCÍCIOS ANT ,65% -9,62% -3,97% ANUIDADE PJ - EXERCÍCIO ,22% -9,62% 20,60% ANUIDADE PJ - EXERCÍCIOS ANT ,20% -9,62% 27,58% RECEITAS DE SERVIÇOS : INSCRIÇÕES ,79% -9,62% 14,17% EXPEDIÇÕES DE CARTEIRAS ,12% -9,62% 51,50% EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES ,88% -9,62% 27,26% VISTOS DE REGISTROS ,36% -9,62% -31,98% DIVIDA ATIVA ,25% -9,62% 107,63% TOTAL REC. OPERACIONAIS ,05% -INPC JAN/16 A DEZ/16 RECEITAS FINANCEIRAS ,53% -6,58% 15,95% DEMAIS RECEITAS ,66% -6,58% 14,08% RECEITA DE CAPITAL 0 0 TOTAL DA RECEITA ,91% Os recebimentos das receitas (anuidades) estão embasadas nos valores praticados na cobrança de anuidades de pessoa física e jurídica, conforme demonstrados nos quadros XII e XIII. QUADRO XII VALORES DE ANUIDADES OPÇÕES DE PAGAMENTO VALOR DA ANUIDADE DE PESSOA FÍSICA 2017 JAN-15% FEV-10% MARÇO VALOR ANUIDADE EM 2016 PROFISSIONAL NÍVEL SUPEROR 529,95 450,46 476,96 529,95 483,43 PROFISSIONAL NÍVEL MÉDIO 264,97 225,22 238,47 264,97 241,71 12

13 QUADRO XIII VALORES PESSOA JURIDICA OPÇÕES DE PAGAMENTO FAIXA CAPITAL SOCIAL 2017 JAN-15% FEV-10% MARÇO VALOR ANUIDADE EM 2016 FAIXA 1 até R$50.000,00 501,23 426,05 451,11 501,23 457,23 FAIXA 2 de R$50.000,01 até R$ , ,47 852,10 902, ,47 914,46 FAIXA 3 de R$ ,01 até R$ , , , , , ,70 FAIXA 4 de R$ ,01 até R$ , , , , , ,92 FAIXA 5 de R$ ,01 até R$ , , , , , ,16 FAIXA 6 de R$ ,01 até R$ , , , , , ,38 FAIXA 7 acima de R$ , , , , , ,84 Nos quadros XIV a XVI é demonstrado o quantitativo de Pessoas Físicas e Jurídicas, tomando-se como base os meses de janeiro de 2016 e janeiro de Nesses quadros, é apresentado o crescimento vegetativo de profissionais e empresas e apresentado o percentual de adimplências e inadimplências. QUADRO XIV PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR TOTAIS DE : 2016 ANÁLISE VERTICAL 2017 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/16 QUITES EM JAN ,30% ,63% 63,32% PAGTO PARC ,07% ,36% 4638,14% NÃO QUITES ,62% ,01% -29,10% TOTAL PROF ,00% ,00% 4,20% Valores em Qtdade QUADRO XV PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO ANÁLISE TOTAIS DE : 2016 VERTICAL 2017 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/16 QUITES EM JAN ,96% ,08% 34,27% PAGTO PARC. 85 0,10% ,42% 2536,47% NÃO QUITES ,95% ,50% -9,37% TOTAL PROF ,00% ,00% 3,51% Valores em Qtdade 13

14 QUADRO XVI PESSOA FISICA TOTAL GERAL TOTAIS DE : 2016 ANÁLISE VERTICAL 2017 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/16 QUITES EM JAN ,18% ,68% 57,46% PAGTO PARC ,08% ,12% 3997,85% NÃO QUITES ,74% ,19% -23,64% TOTAL PROF ,00% ,00% Valores em Qtdade 4,02% Observa-se crescimento vegetativo nos profissionais e empresas de 4,02%, um crescimento da opção pelo parcelamento e a redução da inadimplência em 23,64%. O aumento da arrecadação pode ser justificado pelo desconto de 15% para o mês de janeiro. QUADRO XVII PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO BASE : JAN DE 2016 BASE : JAN DE 2017 PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAIS QUITES PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAIS TOTAIS DE : QUITES FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA TOTAL PROF VARIAÇÃO PERCENTUAL 91% 942% -24% Valores em Qtdade 6% Os quadros XVI e XVII apresentam o comportamento das anuidades de Pessoa Física e Jurídica nesse período. O número de profissionais quites em janeiro de 2017, foi superior comparativamente a janeiro de O percentual de não quites apresentou queda e houve acréscimo nas solicitações de parcelamentos registrados em janeiro. 14

15 QUADRO XVIII VARIAÇÃO PERCENTUAL 2017 X 2016 TOTAIS DE : QUITES PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAL FAIXA 1 87% 860% -22% 6% FAIXA 2 106% 712% -21% 11% FAIXA 3 95% 1127% -28% 6% FAIXA 4 100% 2560% -32% 3% FAIXA 5 84% 1540% -33% 3% FAIXA 6 85% 4100% -43% 4% FAIXA 7 79% 750% -33% 2% Em percentual No quadro XVIII, observa-se a variação percentual dos números descritos no quadro XVII. Em todas as faixas de capital social, observa-se um bom desempenho quanto a arrecadação e a considerável queda de aproximadamente 20% em todas as faixas de profissionais não quites. Dessa forma, é percebido o bom desempenho do Crea, tanto em termos quantitativos como financeiros no mês de janeiro de O quadro XIX reflete as principais variações ocorridas com a Despesa Empenhada, em janeiro: 15

16 QUADRO XIX VARIAÇÃO DA DESPESA DESPESAS CORRENTES : Var. % -INPC JAN/16 A DEZ/16 CRESCIMEN TO REAL REMUNERAÇÃO PESSOAL ,01% -6,58% -47,59% ENCARGOS PATRONAIS ,46% -6,58% -48,04% BENEFÍCIOS A PESSOAL ,21% -6,58% 18,63% BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS ,26% -6,58% -9,84% MATERIAL DE CONSUMO ,85% -6,58% 1108,27% DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP. E FUNCIONÁRIOS ,45% -6,58% 237,87% LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP. E FUNCIONÁRIOS ,60% -6,58% 175,02% SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS ,33% -6,58% -6,25% CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO ,12% -6,58% 205,54% TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS ,32% -6,58% 0,74% CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA ,21% -6,58% 20,63% REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES DEMAIS DESPESAS CORRENTES ,95% -6,58% -31,53% TOTAL DESPESAS CORRENTES ,82% -6,58% -3,76% DESPESAS DE CAPITAL : INVESTIMENTOS ,66% -6,58% -100,24% SOFTWARES TOTAL DESPESAS DE CAPITAL ,66% -6,58% -100,24% TOTAL DESPESA EMPENHADA ,00% -6,58% -4,58% Em Reais A queda registrada em Remuneração de Pessoal e Encargos Patronais, deve-se ao fato que em janeiro de 2016, foi paga a gratificação aos funcionários do Crea, enquanto que em 2017, esta gratificação foi paga no mês de fevereiro. Benefícios a Pessoal apresentou variação positiva em função dos valores dos contratos de vale refeição, alimentação e plano de saúde. Em Material de Consumo, houve a adesão a atas de registro de preços para materiais de manutenção de bens móveis e gêneros de alimentação. Porém, a 16

17 despesa se verifica somente em termos orçamentários no mês de janeiro, pois ainda não houveram as etapas de liquidação e pagamento. Quanto a diárias e locomoção de conselheiros, colaboradores, inspetores e funcionários, a variação ocorreu em virtude do valor correspondente à plenária do dia 28 de janeiro de 2016, ter sido empenhada e paga no mês de fevereiro. Em Uso e Espaço, o aumento foi referente a reajustes de inflação do período, reclassificação em função de mudança de tabela proveniente do numero de profissionais e empresas cadastradas na região, e reclassificações das atribuições das unidades de gestão nas regiões. E, em contribuições Cota do Confea e da Mútua, justifica-se pelo aumento de arrecadação observado no primeiro mês de Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141, incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE JANEIRO DE 2017, objeto do processo C-315/2016, que em seguida deverá ser encaminhado para apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 06 de abril de REUNIÃO EXTRAORDINÁRIA A COTC, no uso de suas atribuições conforme art. 141, item 6, propõe Reunião Extraordinária para analisar os processos referentes às Casas de Engenharia, em data a ser definida pelos integrantes da Comissão. 17

18 São Paulo, 28 de março de ORIGINAL ASSINADO POR Eng. Agr. José Eduardo Abramides Testa Coordenador ORIGINAL ASSINADO POR Eng. Mec. Itamar Rodrigues Coordenador Adjunto ORIGINAL ASSINADO POR Geol. Daniel Cardoso Funcionários de Apoio a Comissão: ORIGINAL ASSINADO POR Lourival Junior Franklin Ferreira Superintendente de Gestão de Recursos - SUPGER ORIGINAL ASSINADO POR Andreia A.B.C.de Oliveira Gerente do Departamento de Finanças DFI/SUPGER ORIGINAL ASSINADO POR Janaina Macedo Calvo Chefe da Unidade de Contabilidade - UCO/DFI/SUPGER ORIGINAL ASSINADO POR Fábio da Costa Soares Analista Contábil e Financeiro - UCO/DFI/SUPGER ORIGINAL ASSINADO POR Jussara da Anunciação Ralisse Chefe da Unidade de Parcerias e Convênios UPC/DFI/SUPGER Convidado: ORIGINAL ASSINADO POR Eng. Rodolfo Fernandes More Diretor Financeiro 18