ATA DA 4ª REUNIÃO ORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 889

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1 DATA: Início - 10h00min Término - 12h00min LOCAL: Faria Lima - 9º andar PRESENÇAS: SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ATA DA 4ª REUNIÃO ORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 889 Conselheiros: Eng. Cartógrafo João Fernando Custódio da Silva, Eng. Mec. Itamar Rodrigues, Eng. Agrônomo Arlei Arnaldo Madeira e Eng. de Seg. do Trabalho e Eng. Metalurgista Mauricio Cardoso Silva. Ausência Justificada: Eng. Civil Joni Matos Incheglu Funcionários de Apoio: Andreia A.B.C.de Oliveira (Gerente do Departamento de Finanças- DFI), Jussara da Anunciação Ralisse (Chefe da Unidade de Parcerias e Convênios UPC/DFI/SUPGER), Fábio da Costa Soares (Analista Contábil Financeiro UCO/DFI/SUPGER) e Nelson Oliveira Silva (Analista Administrativo - UPC/DFI/SUPGER). 1. COMUNICADO DA MESA O Senhor Coordenador saúda os presentes e dá início aos trabalhos desta Comissão. 2. ANÁLISE DE PROCESSOS DE CONVÊNIOS DE REPASSES RELATIVOS AOS 16% E RATEIO DE ART E RATEIO ENTRE O CREA-SP E DIVERSAS ENTIDADES DE CLASSES Foram analisados por esta Comissão os Processos: 2.1 C-508/ Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos da Região de Barra Bonita e Igaraçu do Tietê, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,00, sendo o valor final atestado pelo Gestor R$ ,00.. 1

2 2.2 C-397/2017 V4 Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos de São José do Rio Preto, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,15, sendo o valor final atestado pelo Gestor R$ , C-331/2017 V2 AEAAI - Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos de Ituverava - SP, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,60, sendo o valor final atestado pelo Gestor R$ , C-368/2017 Associação Brasileira de Engenheiros Eletricistas de São Paulo - ABEE, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,65, sendo o valor final atestado pelo Gestor R$ , C-444/2017 Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos da Região de Dracena - AEAR, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,51, sendo que o valor final atestado pelo Gestor coincidiu com a Prestação de Contas. 2.6 C-449/2017 Associação dos Engenheiros e Arquitetos de Arujá e Região, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ 8.547,39, sendo que o valor final atestado pelo Gestor coincidiu com a Prestação de Contas. 2.7 C-467/2017 V3 Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos de Fernandópolis - AEAF, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,63, sendo que o valor final atestado pelo Gestor coincidiu com a Prestação de Contas. 2.8 C-361/2017 Associação Leste dos Profissionais de Engenharia e Arquitetura da Cidade de São Paulo - ALEASP, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,07, sendo que o valor final atestado pelo Gestor coincidiu com a Prestação de Contas. 2

3 2.9 C-440/2017 Associação de Engenharia, Arquitetura e Agronomia de Sertãozinho - AEAAS, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,04, sendo que o valor final atestado pelo Gestor coincidiu com a Prestação de Contas C-383/2017 Associação dos Engenheiros e Arquitetos de Guarujá - AEAG, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,43, sendo o valor final atestado pelo Gestor R$ , C-401/2017 Associação dos Engenheiros, Tecnólogos, Agrônomos e Arquitetos de Mirassol - ASETAM, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,52, sendo que o valor final atestado pelo Gestor coincidiu com a Prestação de Contas C-504/2017 V2 Associação dos Engenheiros e Arquitetos de Jaú - AEAJ, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,84, sendo o valor final atestado pelo Gestor R$ , C-400/2017 Associação dos Engenheiros da Região de Jales - AERJ, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,11, sendo que o valor final atestado pelo Gestor coincidiu com a Prestação de Contas C-447/2017 Associação dos Técnicos, Tecnólogos, Engenheiros, Geólogos, Arquitetos e Agrônomos de Mairiporã, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ 7.406,64, sendo o valor final atestado pelo Gestor R$ 5.980,69. 3

4 QUADRO I RELAÇÃO DOS PROCESSOS Processo Item Valor Repassado Total em RP Valor Prestação de Contas da Entidade Valor Glosado pelo Gestor Prestação de Contas - Valor Final Atestado Valor Gasto pela Entidade H I S T Ó R I C O C-508/ ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Vlr gasto igual ao repassado pelo Crea C-397/2017 V ,00 0, , , , ,15 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária C-331/2017 V ,00 0, ,60 130, , ,75 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária C-368/ ,00 0, ,65 121, , ,91 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária C-444/ ,13 0, ,51 0, , ,38 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária C-449/ ,00 0, ,39 0, ,39 147,39 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária C-467/2017 V ,00 0, ,63 0, , ,63 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária C-361/ ,00 0, ,07 0, , ,07 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária C-440/ ,53 0, ,04 0, , ,49 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária C-383/ ,91 0, , , ,43 130,52 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária C-401/ ,00 0, ,52 0, ,52 181,52 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária C-504/2017 V ,00 0, ,84 171, , ,76 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária C-400/ ,50 0, ,11 0, , ,61 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária C-447/ ,00 0, , , , ,31 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária Fonte: Unidade de Parcerias e Convênios Deliberação: Nestes termos, APRECIADOS e APROVADOS o item 2.1 a 2.15, encaminhamos os processos para apreciação e decisão final ao Plenário do Crea-SP, na sessão que se realizará no dia 07 de Junho de

5 3. BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE FEVEREIRO DE 2018 A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de FEVEREIRO/2018, conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou que a realização da Receita mensal foi de R$ (sessenta e seis milhões, quatrocentos e noventa e dois mil, novecentos e dez reais), enquanto que a Despesa Empenhada no mês atingiu a importância de R$ (vinte e seis milhões, seiscentos e cinquenta e oito mil, oitocentos e trinta e dois reais), correspondentes a 22,86% e 9,16% respectivamente sobre o total previsto de R$ (duzentos e noventa milhões, oitocentos e trinta e quatro mil reais). Registrando em FEVEREIRO DE 2018, SUPERÁVIT ORÇAMENTÁRIO no montante de R$ (trinta e nove milhões, oitocentos e trinta e quatro mil, setenta e oito reais), conforme demonstrado no quadro 1. RESULTADO DO MÊS QUADRO 1 Valores em R$ MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Fevereiro-17 Fevereiro-18 RECEITA DESPESA EMP SUPERAVIT ORÇAM DEFICIT ORÇAM

6 ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA Vs RECEITA REALIZADA MÊS DE FEVEREIRO/17 E FEVEREIRO/18 Valores em R$ 3.1 RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2017 E 2018 QUADRO 2 DESCRIÇÃO MÊS DE: MÊS DE: VARIAÇÃO VARIAÇÃO Fevereiro-17 Fevereiro-18 EM % EM R$ REC. ANUIDADES ,80% REC. TAXAS E EMOLUM ,67% ART ,19% REC. PATRIMONIAL REC. DIVIDA ATIVA ,30% REC. FINANCEIRA ,50% REC. DIVERSAS ,23% TOTAL ,48% Valores em R$ 6

7 ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO MÊS: Valores em R$ 3.2 VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP. QUADRO 3 MÊS DE : MÊS DE : Variação DESCRIÇÃO Variação R$ Fevereiro-17 Fevereiro-18 % MÚTUA - DF ,19% MÚTUA - SP ,19% CONFEA ,31% TOTAL ,81% Valores em R$ Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/ artigo 19 parágrafo 1º. 7

8 3.3 DESPESAS EMPENHADAS SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL QUADRO 4 DESCRIÇÃO MÊS DE : MÊS DE : Variação Variação Fevereiro-17 Fevereiro-18 em % em R$ PESSOAL / ENCARGOS / BENEFÍCIOS ,70% MAT. DE CONSUMO ,74% SERVS. TERCEIROS ,48% CESSÃO DE USO E ESPAÇO ,93% DESPESA DE CAPITAL ,00% DESPS. CONTRIBUTIVAS ,81% TRANSF. CORRENTES (16% ART) ,00% 0 OUTRAS DESPESAS ,65% DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO ,34% TOTAL ,74% Valores em R$ ANÁLISE DA DESPESA EMPENHADA NO MÊS Em Fevereiro do corrente foram efetuadas 27 (vinte e sete) transposições de verba. 8

9 3.4 COMPARATIVO DE ART S DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 QUADRO 5 MESES EXERCICIO 2017 EXERCICIO 2018 QTDE TOTAL MÊS QTDE AC QTDE TOTAL MÊS QTDE JAN ,15% 9,15% FEV ,17% 10,18% MAR ,00% 0,00% ABR ,00% 0,00% MAI ,00% 0,00% JUN ,00% 0,00% JUL ,00% 0,00% AGO ,00% 0,00% SET ,00% 0,00% OUT ,00% 0,00% NOV ,00% 0,00% DEZ ,00% 0,00% TOTAL Em Quantidades AC VARIAÇÃO PERCENTUAL NO MÊS ACUM 3.5 SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2018 Verifica-se SUPERÁVIT FINANCEIRO no Exercício de 2018 no valor de R$ (setenta e quatro milhões, quarenta e dois mil, setecentos e vinte e quatro reais). QUADRO 6 MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Fevereiro-17 Fevereiro-18 Variação R$ ATIVO FINANCEIRO ,03% PASSIVO FINANCEIRO ,67% SUPERAVIT ,10% Valores em R$ 9

10 Encontra-se disponível no mês de FEVEREIRO/2018, em Aplicações lastreadas em Títulos Públicos, o montante de R$ (cento e cinquenta e oito milhões, oitocentos e oitenta e sete mil, setecentos e sessenta e sete reais ) no Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até FEVEREIRO/2018 no montante de R$ (um milhão, trezentos e cinco mil, seiscentos e vinte e sete reais) DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 Em continuidade ao processo de transparência e legalidade do CREA-SP, relacionamos no quadro 7 as disponibilidades conta corrente e aplicações, dos anos de 2017 e 2018, conforme balancetes aprovados em plenária e prestações de contas encaminhadas ao CONFEA. QUADRO 7 SALDOS BANCÁRIOS MESES/ANOS EVOLUÇÃO % - 17 P/16 TAXA SELIC CRESCI MENTO REAL JAN ,04% -0,58% 21,34% FEV ,46% -0,51% 19,85% Valores em R$ 3.6 ANÁLISE GERENCIAL Com relação ao crescimento da receita comparativa ao mesmo período de 2017, e levando em consideração a inflação do período de março/17 a fevereiro de 2018, pelo INPC de 1,81% conforme divulgado pelo IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e 10

11 Estatística, apresentado no Quadro 8, constata-se aumento na receita operacional de 8,4%, representando um aumento real de 6,47%. Os recebimentos das receitas estão embasados nos valores praticados nas tabelas de cobranças, elaboradas em consonância com as resoluções emitidas pelo Confea, conforme demonstrados nos quadros XII e XIII. Dos valores arrecadados, destaca-se a arrecadação de ARTs com crescimento real de 10,19%, Anuidade PF com crescimento real de 7,22%, Anuidade PJ com crescimento real de 3,31% e Dívida Ativa com crescimento de 37,80%. Em demais receitas, com 185,58%, estão consideradas as receitas diversas de serviços, atualização monetária sobre depósitos judiciais, multas de infrações, recuperação de despesas (cancelamentos de restos a pagar). QUADRO 8 RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO RECEITAS OPERACIONAIS Var. % MENOS INPC (MAR/17- FEV/18) CRESCIMENTO REAL A.R.T ,19% 1,81% 10,19% ANUIDADE PF ,16% 1,81% 7,22% ANUIDADE PJ ,18% 1,81% 3,31% RECEITAS DE SERVIÇOS : INSCRIÇÕES/VISTOS ,24% 1,81% 0,42% EXPEDIÇÕES CARTEIRAS/CERTIDÕES ,70% 1,81% -7,38% DIVIDA ATIVA ,30% 1,81% 37,80% TOTAL REC. OPERACIONAIS ,40% 1,81% 6,47% RECEITAS NÃO OPERACIONAIS : RECEITAS FINANCEIRAS ,50% 1,81% -40,58% DEMAIS RECEITAS ,75% 1,81% 185,58% RECUPERAÇÃO DE DESP. COM ART ,00% 1,81% -100,00% RECEITA DE CAPITAL 0 0 TOTAL REC. NÃO OPERACIONAIS ,21% 1,81% -31,45% TOTAL GERAL DA RECEITA ,48% 1,81% 5,57% Valores em R$ 11

12 GRÁFICO 1 CRESCIMENTO REAL DA RECEITA ACUMULADA Em Percentuais Os quadros 9 e 10 demonstram os valores de 2018 aprovados pela Decisão PL 1758/17 do Confea para cobrança de anuidades de pessoa física e jurídica, com as opções de pagamento para os meses de janeiro-desconto de 15%, fevereiro-desconto de 10% e março, sem desconto. QUADRO 9 PESSOA FISICA 12

13 QUADRO 10 PESSOA JURÍDICA Nos quadros 11 a 14 são demonstrados os quantitativos de Pessoas Físicas e Jurídicas, tomando-se como base os meses de Fevereiro de 2017 e Fevereiro de Nesses quadros, são apresentados o crescimento vegetativo de profissionais e empresas e o percentual de adimplências e inadimplências. Nota-se um aumento de 8,43% da inadimplência no mês de Fevereiro de 2018, comparados a 2017 e um crescimento vegetativo de 4,65%, na quantidade de Profissionais Inscritos, no período. QUADRO 11 PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR TOTAIS DE : 2017 ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 QUITES ,90% ,82% 1,16% PAGTO PARC ,35% ,35% 6,77% NÃO QUITES ,75% ,83% 10,08% TOTAL PROF ,00% ,00% 4,99% Valores em Qtd 13

14 QUADRO 12 PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES ,37% ,37% 0,59% PAGTO PARC ,48% 486 0,52% 11,98% NÃO QUITES ,15% ,11% 5,14% TOTAL PROF ,85% ,89% 3,61% QUADRO 13 PESSOA FISICA TOTAL GERAL TOTAIS DE : 2017 ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 QUITES ,93% ,84% 1,06% PAGTO PARC ,53% ,60% 8,41% NÃO QUITES ,81% ,87% 8,43% TOTAL PROF ,73% ,76% 4,65% Valores em Qtd O quadro 14 apresenta o comportamento das anuidades de Pessoa Jurídica. O percentual de empresas quites apresentou aumento de 1,41%; não quites apresentou crescimento de 11,20% e houve acréscimo de 62,62% nas solicitações de parcelamentos registrados no mês de fevereiro de

15 QUADRO 14 PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO fev-17 Valores em Qtd PAGTO PARC fev-18 NÃO QUITES TOTAIS QUITES PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAIS TOTAIS DE : QUITES FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA TOTAL EMP VARIAÇÃO PERCENTUAL 1,41% 62,62% 11,20% 6,89% Dessa forma, pode-se constatar que a inadimplência tanto de pessoa física como jurídica, cresceu 8,84% no comparativo de Fevereiro de 2018 contra Fevereiro de 2017, conforme quadro 15. QUADRO 15 INADIMPLÊNCIA PESSOA JURIDICA E PESSOA FÍSICA PF E PJ VARIAÇÃO % FÍSICA ,43% JURÍDICA ,20% TOTAL ,84% Valores em Qtd O quadro 16 reflete as principais variações ocorridas com a Despesa Empenhada, no mês de Fevereiro de 2018: Locomoção de funcionários: o aumento deve-se a audiências e distribuição de processos nas juntas de conciliação de diversas cidades do interior; 15

16 Já na parte de Contribuições para o Confea e Mutua, ocorreu em decorrência do aumento de arrecadação; Demais Despesas Correntes: conta de sentenças judiciais ficou com saldo negativo devido a cancelamento de liquidação de empenho que foi contabilizado indevidamente em janeiro/2018 como despesa, pois referemse a depósitos judiciais; O decréscimo na rubrica Pessoal/Encargos Sociais/Benefícios ocorreu pois a gratificação de 2017 foi paga em fevereiro, enquanto que a de 2018 foi paga em março; Na rubrica Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica houve decréscimo, pois em fevereiro de 2017 foi empenhado o contrato de locação de equipamentos de impressão no valor de R$ ,00 enquanto que em 2018 tal despesa foi empenhada em janeiro. Houve também empenho de despesas com passagens aéreas no valor de R$ ,00, o que não ocorreu em fevereiro de 2018; Na rubrica Convênios c/ Associações Uso e Espaço no exercício de 2017, aproximadamente 50% dos contratos foram empenhados no mês de fevereiro, enquanto que em fevereiro de 2018, este valor representa 30% do valor empenhado; A redução na rubrica Diária com Conselheiros/Colaboradores/ Inspetores, refere-se a alteração do valor da diária, ocorrida em outubro/17, cujos novos valores são : R$406,70 para Conselheiros e Inspetores e R$224,20 para Colaboradores. Anteriormente, estes valores eram distribuídos da seguinte forma: Até 249km = R$440,00, acima de 250km = R$640,00 e fora do Estado = R$690,00. 16

17 QUADRO 16 VARIAÇÃO MENSAL DA DESPESA DESPESAS CORRENTES : Var. % MENOS INPC (MAR/17- FEV/18) CRESCIMENTO REAL PESSOAL/ENC. SOCIAIS/BENFÍCIOS ,70% 1,81% -32,91% DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP ,13% 1,81% -31,37% DIÁRIAS COM FUNCIONÁRIOS ,22% 1,81% -77,62% LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP ,23% 1,81% -8,88% LOCOMOÇÃO FUNCIONÁRIOS ,16% 1,81% 17,04% SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS ,48% 1,81% -43,50% CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO ,93% 1,81% -24,30% TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS ,94% 1,81% 14,86% CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA ,81% 1,81% 6,87% REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES 0 0 1,81% -1,81% DEMAIS DESPESAS CORRENTES ,94% 1,81% -41,99% TOTAL DESPESAS CORRENTES ,72% 1,81% -19,19% DESPESAS DE CAPITAL : ,00% 1,81% -100,00% INVESTIMENTOS ,00% 1,81% -100,00% SOFTWARES 0 0 1,81% TOTAL DESPESA EMPENHADA ,74% 1,81% -19,20% Em Reais GRÁFICO 2 CRESCIMENTO REAL DA DESPESA ACUMULADA Em Percentuais 17

18 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141, incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE FEVEREIRO DE 2018, objeto do processo C- 59/2018, que em seguida deverá ser encaminhado para apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 07 de Junho de

19 4 ENCERRAMENTO SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Nada mais havendo para relatar, a Comissão encerrou seus trabalhos, lavrando a presente Ata assinada por todos participantes. São Paulo, 30 de maio de Itamar Rodrigues Eng. Mecânico Coordenador Arlei Arnaldo Madeira Eng. Agrônomo Coordenador Adjunto AUSÊNCIA JUSTIFICADA Joni Matos Incheglu Eng. Civil João Fernando Custodio da Silva Eng. Cartógrafo Maurício Cardoso Silva Eng. de Seg. do Trab. e Eng. Metal. Funcionários de Apoio a Comissão: Andreia A.B.C.de Oliveira Gerente do Depto de Finanças DFI/SUPGER Jussara da Anunciação Ralisse Chefe Unidade de Convênios/Parcerias UPC/DFI/SUPGER Fábio da Costa Soares Analista Contábil Financeiro UCO/DFI/SUPGER Nelson Oliveira Silva Analista Administrativo UPC/DFI/SUPGER 19