ATA DA 6ª REUNIÃO ORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 891

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1 DATA: Início - 10h00min Término - 12h00min LOCAL: Faria Lima - 9º andar PRESENÇAS: ATA DA 6ª REUNIÃO ORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 891 Conselheiros: Eng. Cartógrafo João Fernando Custódio da Silva, Eng. Mec. Itamar Rodrigues, Eng. Agrônomo Arlei Arnaldo Madeira e Eng. de Seg. do Trabalho, Eng. Civil Joni Matos Incheglu e Eng. Químico Ademar Salgosa. Ausência Justificada: Eng. Metalurgista Mauricio Cardoso Silva Funcionários de Apoio: Janaina Macedo Calvo (Chefe da Unidade de Contabilidade UCO/DFI/SUPGER), Jose Roberto Cici (Analista Contábil Financeiro UCO/DFI/SUPGER) e Nelson Oliveira Silva (Analista Administrativo - UPC/DFI/SUPGER). 1. COMUNICADO DA MESA O Senhor Coordenador saúda os presentes e dá início aos trabalhos desta Comissão. 2. ANÁLISE DE PROCESSOS DE CONVÊNIOS DE REPASSES RELATIVOS AOS 16% E RATEIO DE ART E RATEIO ENTRE O CREA- SP E DIVERSAS ENTIDADES DE CLASSES Foi analisado por esta Comissão o Processo: 2.1 C-466/ Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos de Presidente Epitácio AEAPE, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de no valor de R$ ,40, sendo que o valor final atestado pelo Gestor foi de R$ ,06. 1

2 2.2 C-317/2017-V2 - Associação dos Engenheiros e Arquitetos da Região de Mogi-Guaçu, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,17, sendo que o valor final atestado pelo Gestor foi de R$ ,17. QUADRO I RELAÇÃO DOS PROCESSOS Processo Item Valor Repassado Total em RP Valor Prestação de Contas da Entidade Valor Glosado pelo Gestor Prestação de Contas - Valor Final Atestado Valor Gasto pela Entidade H I S T Ó R I C O C-466/ ,00 0, , , , ,94 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária C-317/2017-V ,00 0, ,17 400, , ,83 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária Fonte: Unidade de Parcerias e Convênios Deliberação: Nestes termos, APRECIADOS e APROVADOS os itens 2.1 e 2.2, seguem os processos para apreciação e decisão final ao Plenário do Crea-SP, na sessão que se realizará no dia 09 de agosto de BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE MAIO DE 2018 A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de MAIO/2018, conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou que a realização da Receita mensal foi de R$ (dezessete milhões, seiscentos e nove mil, setecentos e oitenta e cinco reais), enquanto que a Despesa Empenhada no mês atingiu a importância de R$ (dezoito milhões, cento e vinte e um mil, seiscentos e cinquenta e seis), correspondentes a 5,03% e 5,17% respectivamente sobre o total previsto de R$ (trezentos e cinquenta milhões, duzentos e noventa e um mil reais). 2

3 Registrando em MAIO DE 2018, DÉFICIT ORÇAMENTÁRIO no montante de R$ (quinhentos e onze mil, oitocentos e setenta e um reais), conforme demonstrado no quadro 2. RESULTADO DO MÊS QUADRO 2 RESULTADO MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Maio-17 Maio-18 RECEITA DESPESA EMP SUPERAVIT ORÇAM DEFICIT ORÇAM GRAFICO 1 - ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA Vs RECEITA REALIZADA MÊS DE MAIO/17 E MAIO/18 3

4 3.1 RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2017 E 2018 QUADRO 3 RECEITA BRUTA DESCRIÇÃO MÊS DE: MÊS DE: VARIAÇÃO VARIAÇÃO Maio-17 Maio-18 EM % EM R$ REC. ANUIDADES ,08% REC. TAXAS E EMOLUM ,02% ART ,32% REC. PATRIMONIAL REC. DIVIDA ATIVA ,14% REC. FINANCEIRA ,21% REC. DIVERSAS ,60% TOTAL ,98% GRAFICO 2 - ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO MÊS: 4

5 3.2 VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP. QUADRO 4 - REPASSES MÊS DE : MÊS DE : Variação DESCRIÇÃO Variação R$ Maio-17 Maio-18 % MÚTUA - DF ,32% MÚTUA - SP ,32% CONFEA ,47% TOTAL ,24% Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/ artigo 19 parágrafo 1º. 3.3 DESPESAS QUADRO 5 DESPESAS EMPENHADAS DESCRIÇÃO MÊS DE : MÊS DE : Variação Variação Maio-17 Maio-18 em % em R$ PESSOAL / ENCARGOS / BENEFÍCIOS ,35% MAT. DE CONSUMO ,89% SERVS. TERCEIROS ,44% CESSÃO DE USO E ESPAÇO ,83% DESPESA DE CAPITAL ,00% DESPS. CONTRIBUTIVAS ,24% TRANSF. CORRENTES (16% ART) OUTRAS DESPESAS ,29% DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO ,79% TOTAL ,27%

6 GRAFICO 3 - ANÁLISE DA DESPESA EMPENHADA NO MÊS Em março do corrente, foram efetuadas 26 (vinte e seis) transposições de verba. 6

7 3.4 COMPARATIVO DE ART S DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 MESES QUADRO 6 - QUANTIDADE ART EXERCICIO 2017 EXERCICIO 2018 QTDE TOTAL MÊS QTDE AC QTDE TOTAL MÊS QTDE JAN ,15% 9,15% FEV ,17% 10,18% MAR ,81% 8,04% ABR ,32% 12,46% MAI ,56% 10,43% JUN ,00% 0,00% JUL ,00% 0,00% AGO ,00% 0,00% SET ,00% 0,00% OUT ,00% 0,00% NOV ,00% 0,00% DEZ ,00% 0,00% TOTAL Em Quantidades AC VARIAÇÃO PERCENTUAL NO MÊS ACUM 3.5 SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2018 Foi apurado SUPERÁVIT FINANCEIRO em maio de 2018 no valor de R$ (setenta e oito milhões, setecentos e quarenta e seis mil, cento e onze reais). QUADRO 7 APURAÇÃO SUPERAVIT/DEFICIT MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Maio-17 Maio-18 Variação R$ ATIVO FINANCEIRO ,88% PASSIVO FINANCEIRO ,94% SUPERAVIT ,36% 7

8 Encontra-se disponível no mês de MAIO/2018, em Aplicações lastreadas em Títulos Públicos, o montante de R$ (cento e cinquenta e três milhões, setenta e dois mil, quinhentos e noventa e seis reais) no Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até MAIO/2018 no montante de R$ (três milhões, setecentos e quarenta e seis mil, duzentos e oitenta e um reais) DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 No quadro 8 estão as disponibilidades de conta corrente e aplicações, dos anos de 2017 e 2018, conforme balancetes aprovados em plenária e prestações de contas encaminhadas ao CONFEA. QUADRO 8 SALDOS BANCÁRIOS SALDOS BANCÁRIOS MESES/ANOS EVOLUÇÃO % - 17 P/18 TAXA SELIC CRESCI MENTO REAL JAN ,04% -0,58% 21,34% FEV ,46% -0,51% 19,85% MAR ,67% -0,55% 17,02% ABR ,20% -0,52% 15,60% MAI ,96% -0,54% 13,35% 8

9 3.6 ANÁLISE GERENCIAL Com relação ao crescimento da receita comparativa ao mesmo período de 2017, e levando em consideração a inflação do período de junho/17 a maio de 2018, pelo INPC de 1,76% conforme divulgado pelo IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística, apresentado no Quadro 8, constata-se diminuição na receita operacional de 4,91%, representando uma diminuição no crescimento real de 6,56%. Os recebimentos das receitas estão embasados nos valores praticados nas tabelas de cobranças, elaboradas em consonância com as resoluções emitidas pelo Confea, conforme demonstrados nos quadros XII e XIII. Dos valores arrecadados, destaca-se a arrecadação de ARTs com crescimento real de 0,55%, Anuidade PF teve diminuição no crescimento real de 16,56%, Anuidade PJ com diminuição no crescimento real de 16,51% e Dívida Ativa com crescimento de 21,99%. Em demais receitas, com 35,06%, estão consideradas as receitas diversas de serviços, atualização monetária sobre depósitos judiciais, multas de infrações, recuperação de despesas (cancelamentos de restos a pagar). 9

10 QUADRO 9 RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO RECEITAS OPERACIONAIS Var. % MENOS INPC (JUN/17- MAI/18) CRESCIMENTO REAL A.R.T ,32% 1,76% 0,55% ANUIDADE PF ,09% 1,76% -16,56% ANUIDADE PJ ,04% 1,76% -16,51% RECEITAS DE SERVIÇOS : INSCRIÇÕES/VISTOS ,30% 1,76% -0,46% EXPEDIÇÕES CARTEIRAS/CERTIDÕES ,55% 1,76% -21,93% DIVIDA ATIVA ,14% 1,76% 21,99% TOTAL REC. OPERACIONAIS ,91% 1,76% -6,56% RECEITAS NÃO OPERACIONAIS : RECEITAS FINANCEIRAS ,21% 1,76% -38,30% DEMAIS RECEITAS ,44% 1,76% 35,06% RECUPERAÇÃO DE DESP. COM ART ,69% 1,76% -48,60% RECEITA DE CAPITAL 0 0 TOTAL REC. NÃO OPERACIONAIS ,14% 1,76% -32,33% TOTAL GERAL DA RECEITA ,98% 1,76% -8,59% 10

11 GRÁFICO 4 CRESCIMENTO REAL DA RECEITA ACUMULADA Em Percentuais Os quadros 10 e 11 demonstram os valores de 2018 aprovados pela Decisão PL 1758/17 do Confea para cobrança de anuidades de pessoa física e jurídica, com as opções de pagamento para os meses de janeiro (desconto de 15%), fevereiro-(desconto de 10%) e março, (sem desconto). QUADRO 10 PESSOA FISICA Em Percentuais 11

12 QUADRO 11 PESSOA JURÍDICA Em Percentuais Nos quadros 12 a 15 são demonstrados os quantitativos de Pessoas Físicas e Jurídicas, tomando-se como base os meses de Maio de 2017 e Maio de Nesses quadros, são apresentados o crescimento vegetativo de profissionais e empresas e o percentual de adimplências e inadimplências. Nota-se um aumento de 18,25% da inadimplência no mês de Maio de 2018, comparados a 2017 e um crescimento vegetativo de 5,15%, na quantidade de Profissionais Inscritos, no período. 12

13 QUADRO 12 PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR TOTAIS DE : 2017 ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 QUITES ,12% ,35% -1,88% PAGTO PARC ,99% ,01% 7,37% SUB-TOTAL ,11% ,36% -1,75% NÃO QUITES ,89% ,64% 21,73% TOTAL PROF ,00% ,00% 5,50% Valores em Qtd QUADRO 13 PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES ,87% ,62% -6,01% PAGTO PARC ,04% 914 0,97% -3,08% SUB-TOTAL ,91% ,59% -5,94% NÃO QUITES ,09% ,41% 12,27% TOTAL PROF ,91% ,59% 4,09% QUADRO 14 PESSOA FISICA TOTAL GERAL Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES ,34% ,12% -2,60% PAGTO PARC ,07% ,09% 4,70% SUB-TOTAL ,41% ,21% -2,48% NÃO QUITES ,63% ,98% 18,25% TOTAL PROF ,44% ,39% 5,15% 13

14 O quadro 15 apresenta o comportamento das anuidades de Pessoa Jurídica. O percentual de empresas quites apresentou queda de 0,79%; não quites apresentou crescimento de 15,89% e houve acréscimo de 79,11% nas solicitações de parcelamentos registrados no mês de maio de QUADRO 15 PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO mai-17 Valores em Qtd PAGTO PARC mai-18 NÃO QUITES TOTAIS QUITES PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAIS DE : QUITES TOTAIS FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA TOTAL EMP VARIAÇÃO PERCENTUAL -0,79% 79,11% 15,89% 7,18% Dessa forma, pode-se constatar que a inadimplência tanto de pessoa física como jurídica, cresceu 17,87% no comparativo de Maio de 2018 contra Maio de 2017, conforme quadro 16. QUADRO 16 INADIMPLÊNCIA PESSOA JURIDICA E PESSOA FÍSICA PF E PJ VARIAÇÃO % FÍSICA ,25% JURÍDICA ,89% TOTAL ,87% Valores em Qtd 14

15 O quadro 17 reflete as principais variações ocorridas com a Despesa Empenhada, no mês de maio de 2018: Em 2017 a rubrica Benefícios a Pessoal apresentou resultado negativo devido a transposições efetuadas e também anulação de saldo de empenho; A variação na rubrica Despesas de Capital refere-se a aquisição de equipamento de iluminação no valor de R$ 3.909,00; Na rubrica de Material de Consumo a variação refere-se a compra de material de informática, que não ocorreu em 2017; A queda na rubrica Convênios c/ Associações Uso e Espaço se deve porque em 2017 os valores foram empenhados ao longo do ano. Enquanto que em 2018 os empenhos ficaram mais concentrados nos meses de janeiro e fevereiro, ficando somente os saldos remanescentes para empenho nos demais meses; Em Tributos e Despesas Bancárias houve aumento referente a despesas judiciais devida por conta de vários processos no mês de maio/18; Na rubrica Demais despesas correntes o principal motivo de aumento refere-se a acertos de repasses de honorários de sucumbência dos meses de março, abril e maio/18. 15

16 QUADRO 17 VARIAÇÃO MENSAL DA DESPESA DESPESAS CORRENTES : Var. % MENOS INPC (JUN/17- MAI/18) CRESCIMEN TO REAL REMUNERAÇÃO PESSOAL ,55% 1,76% 7,65% ENCARGOS PATRONAIS ,76% 1,76% 2,95% BENEFÍCIOS A PESSOAL ,39% 1,76% -127,90% BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS ,20% 1,76% 0,43% MATERIAL DE CONSUMO ,27% 1,76% 997,93% DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP ,25% 1,76% -49,14% DIÁRIAS COM FUNCIONÁRIOS ,18% 1,76% -35,32% LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP ,87% 1,76% -27,16% LOCOMOÇÃO FUNCIONÁRIOS ,39% 1,76% -36,51% SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS ,44% 1,76% -10,02% CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO ,83% 1,76% -83,13% TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS ,11% 1,76% -545,26% CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA ,24% 1,76% -3,93% REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES 0 0 1,76% DEMAIS DESPESAS CORRENTES ,34% 1,76% 128,32% TOTAL DESPESAS CORRENTES ,29% 1,76% -3,00% DESPESAS DE CAPITAL : ,00% 1,76% 43108,66% INVESTIMENTOS ,00% 1,76% 43108,66% SOFTWARES 0 0 1,76% TOTAL DESPESA EMPENHADA ,27% 1,76% -2,98% Em Reais 16

17 GRÁFICO 5 CRESCIMENTO REAL DA DESPESA ACUMULADA Em Percentuais Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141, incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE MAIO DE 2018, objeto do processo C-59/2018, que em seguida deverá ser encaminhado para apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 09 de Agosto de

18 4 ENCERRAMENTO Nada mais havendo para relatar, a Comissão encerrou seus trabalhos, lavrando a presente Ata assinada por todos participantes. São Paulo, 25 de julho de Itamar Rodrigues Eng. Mecânico Coordenador Arlei Arnaldo Madeira Eng. Agrônomo Coordenador Adjunto Joni Matos Incheglu Eng. Civil João Fernando Custodio da Silva Eng. Cartógrafo AUSÊNCIA JUSTIFICADA Maurício Cardoso Silva Eng. de Seg. do Trab. e Eng. Metal. Ademar Salgosa Eng. Químico Funcionários de Apoio a Comissão: Janaina Macedo Calvo Chefe da Unidade de Contabilidade UCO/DFI/SUPGER José Roberto Cici Analista Contábil Financeiro UCO/DFI/SUPGER Nelson Oliveira Silva Analista Administrativo UPC/DFI/SUPGER 18