Situação Atual e Medidas Saneadoras

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1 Situação Atual e Medidas Saneadoras

2 Início da Gestão 02/07/2018 Posse: 29/06/2018 Diretor Fiscal entrega Instrução Diretiva n.13 Ajustes contábeis e Programa de Saneamento Prazo de entrega: 30 dias (prorrogado por mais 30 dias) Cumprimento: 24 meses (podendo ser prorrogado por mais 12) Anormalidades deverão ser revertidas, no mínimo, 50% na primeira metade do período Não cumprimento ALIENAÇAO DA CARTEIRA.

3 Balanço Patrimonial - Ativo BALANÇO RESUMIDO Jun/18 ATIVO CIRCULANTE Disponível Aplicações Financeiras Contraprestações a Receber Outros Créditos a Receber ATIVO NÃO CIRCULANTE Depósitos Judiciais Investimentos Imobilizado TOTAL

4 Balanço Patrimonial - Passivo BALANÇO RESUMIDO Jun/18 PASSIVO CIRCULANTE Provisão p/eventos a Liquidar Outros Provisão p/eventos Ocor. N/Avisados Provisões para Ações Judiciais Outros Débitos a Pagar PATRIMÔNIO LÍQUIDO (4.790) (15.287) Patrimônio Social Superávit/Déficit Acumulado (4.056) (9.076) Resultado do Execício (748 ) 622 (7.017 ) ( ) (10.497) TOTAL

5 Na operadora Fatos x Ações Prestadores de serviço ameaçando paralisar atendimento a) Negociação de Dívidas b) Limitação em função de receitas Parque Tecnológico Obsoleto / Servidor adquirido entregue sem placa de rede a) Reorganização dos servidores ganho de performance b) Cobrança da placa. Suspensão do pagamento Contabilidade Inconsistente a) Contratação de consultor contábil

6 Fatos x Ações Na operadora Cadastro desatualizado. Lentidão do processo de Contas Médicas Falta de protocolos de auditoria médica Despesas Administrativas e Assistenciais elevadas Ausência de controle interno Falta de visão sistêmica Necessidade de capacitação Clima organizacional complexo

7 Fatos x Ações Impactos em Despesas Administrativas Admissão de 16 empregados 2014 a 2017 Contratação de assessor da presidência para redesenho de processos. Trabalho não localizado. Contrato venceu em julho/2017 mas recebeu pagamentos até junho/2018. Solicitamos apresentação do trabalho ou devolução dos valores recebidos. Pagamento de honorários aos Conselheiros CONDEL sem realização das reuniões estatutariamente previstas Decisão: pagamento no dia posterior à reunião ordinária a quem participar da mesma. Despesas de Comunicação 25 celulares ativos Despesa mensal de R$2.800,00 Redução para 17 celulares e negociação de novo pacote com redução da Despesa mensal para R$861,00.

8 Ações Impactos em Despesas Administrativas Redução em 20% dos honorários da Diretoria e Conselhos Redução do quadro de empregados em 20 pessoas. Trabalho intensivo na redução da inadimplência Receitas Patrimoniais Aproximação CASF Corretora/Banco melhoria de performance Encerramento do Ambulatório de Manaus. Decisão da Justiça permitindo o encerramento Julho/2017 Desativação - janeiro/2018 após seis meses da decisão da justiça, porem mantendo um escritório com pagamento de aluguel (sem contrato) e duas pessoas, sem contrato, recebendo benefícios de empregados Decisão: Em julho/2018 regularização do contrato e aditivos, fechamento efetivo do escritório e dispensa dos empregados.

9 Ações Impactos em Despesas Administrativas Encerramento de atividades no Ambulatório de Belém procedimentos de fisioterapia, fonoaudiologia, psicologia e nas atividades e serviços de aerosolterapia, curativos, aplicação de injeções, soros e quaisquer tipos de medicamentos, sendo atendidos por profissionais empregados da CASF a)custo muito superior ao custo na rede credenciada. b) Risco: Óbito de associado no Ambulatório Pacientes atendidos em situação de alto risco c) Desigualdade de condições de atendimento em comparação aos associados de fora de Belém Permanecem atendimentos em consultórios médicos com coparticipação

10 Fatos x Ações Riscos Empresa de auditoria de demonstrações contábeis desde 2014 sem contrato - risco legal regularizado. Autorização para médicos credenciados prestarem atendimentos no ambulatório de Belém a pessoas não vinculadas aos planos de saúde da CASF risco legal, operadora não recebe receita Resolução revogada. Proposição DIREX e decisão unânime do CONDEL para retorno, como sócias da CASF Corretora da AABA (20%) e AEBA (10%) medida não implementada risco de redução e receitas - Resolução revogada. Sistema de gestão não preparado/parametrizado e testado para receber plano na modalidade pós-fixado (UNICASF) Risco operacional - Sistema não cobrou mensalidades, coparticipações e franquias por 2 meses.

11 Fatos x Ações Impacto nas Despesas Assistenciais Ingresso nos planos administrados pela CASF no período de 2015 a 2017, em torno de 150 associados/dependentes com liberação de carências, sem estudo atuarial. Redução, sem avaliação atuarial, de coparticipação nas consultas, exames e terapias dos PLANCASF e CASF Família, de 30% para 15% em out/2014. A partir de maio/2016 elevou-se para 25%. Extinção da coparticipação em OPME em nov/2014, sem estudo atuarial, nos planos PLANCASF e CASF Família. Aplicação parcial (100% quando deveria ser 199,97%) do reajuste do PLANCASF, em setembro/2017. Risco operacional : Redução de Receitas e Aumento de despesas assistenciais - Retorno dos valores de coparticipação a partir de out/2018.

12 VOLTAR Maiores Obrigações

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14 Conjunto de medidas corretivas, estratégias, ações, documentos, metas e cronograma apresentados pelas operadoras, para sanar as anormalidades administrativas graves de natureza assistencial que possam colocar em risco a qualidade e a continuidade do atendimento aos beneficiários. Metas factíveis para recuperação das anormalidades econômico-financeiras.

15 Anormalidades econômico-financeiras 1. Recuperação do desequilíbrio na relação entre ativos e passivos de curto prazo que comprometam a liquidez; 2. Recuperação do Patrimônio Líquido, adequando-o também a exigibilidade de Patrimônio Mínimo Ajustado e Margem de Solvência; 3. Constituição de Ativos Garantidores em montante suficiente a suportar as Provisões Técnicas constituídas,

16 VOLTAR PROGRAMA DE SANEAMENTO Agravamento das irregularidades econômico-financeiras

17 Desafios Diversidade de planos com datas-bases de reajustes diferentes Quantidade de beneficiários: operadora de pequeno porte Total de Beneficiários:

18 Perfil etário envelhecido PROGRAMA DE SANEAMENTO Desafios PARTICIPAÇÃO DE BENEFICIÁRIOS POR FAIXA ETÁRIA

19 Desafios Avaliação Atuarial em janeiro/2017 RECOMENDADO REALIZADO Plano pós estabelecido: - Plano único - Coparticipativo - Regime de Cotas - Pagamento por beneficiário - Valor por faixa etária Reajustes: PlanCASF: 199,97% CASF Saúde: 23,01% CASF Saúde Especial, Plano Família e CASF Saúde Família: 18,49% Redução da Despesa Administrativa Foi registrado o plano pósestabelecido (UNICASF Saúde); Migração automática não realizada; Manutenção da comercialização dos atuais planos preestabelecidos Reajustes: PlanCASF: 100,00% CASF Saúde: 23,01% CASF Saúde Especial, Plano Família e CASF Saúde Família: 18,49% Não houve redução da despesa administrativa

20 Prazo de cumprimento 24 meses: Julho de 2018 a Junho de meses: Julho de 2018 a Dezembro de 2020 Reversão de 50% de cada anormalidade econômicofinanceira na primeira metade do período de sua vigência, e, ao final, a reversão integral de todas as anormalidades

21 Medidas Saneadoras Reajuste de mensalidades dos planos Redução de Despesas Administrativas e Outras Receitas Operacionais 25% Parcelamento dos débitos pendentes com ressarcimento ao SUS Pagamento das GRU s devidas de ressarcimento ao SUS adimplência 100%

22 Possibilidades Plano único UNICASF Migração Compulsória Extinção dos demais planos 1. Baixo Risco Operacional atendimento do Programa mais rapidamente 2. Alto Risco Legal demandas judiciais 3. Alto Risco Moral evasão de beneficiários Continuidade de todos os planos Migração incentivada para o UNICASF 1. Alto Risco Operacional atendimento mais lento 2. Baixo Risco Legal 3. Alto Risco Moral evasão de beneficiários

23 24 Meses Reajuste do PLANCASF em 230,0%; Reajuste do UNICASF em 15,0% + 2% cada mês, até o equilíbrio do plano; Demais planos já foram reajustados no período. PROGRAMA DE SANEAMENTO Cenários 36 Meses Reajuste do PLANCASF em 199,0%; Reajuste do UNICASF em 10,41% + 2% cada mês, até o equilíbrio do plano; Demais planos já foram reajustados no período.

24 PLANO UNICASF Características Plano pós estabelecido: mensalidade pode ser alterada a qualquer tempo, dependendo da situação do plano; Compartilhamento do risco com o grupo de beneficiários, reduz a necessidade de capital de risco; Coparticipação 30% em consultas, terapias e exames Franquia R$300,00 internação e OPME, por evento.

25 Cenário: 24 meses

26 Reajustes: PROGRAMA DE SANEAMENTO Cenário: 24 meses PLANCASF: reajuste em outubro de 230,0%; UNICASF: reajuste em outubro de 15,0%, a partir de novembro será de 2% ao mês, até o equilíbrio da operadora; Demais planos já foram reajustados no período.

27 Cenário: 24 meses Tabelas de preços reajustadas

28 Cenário: 24 meses Metas a serem cumpridas Margem de Solvência jun/18 jun/19 jun/20 CL Pré (soma 12 meses) , , ,54 EIL Pré (média anual últimos 36 meses) , , ,27 CL Pós (soma 12 meses) , ,70 EIL Pós (média anual últimos 36 meses) , ,46 Valor I - 20% x (A + 50% x C) , , ,54 Valor II - 33% x (B + 50% x D) , , ,70 MARGEM DE SOLVÊNCIA CALCULADA , , ,70 Fator Redutor 66,83% 74,21% 81,59% MÍNIMO (10% X MS;DespesaPromoprev) MARGEM DE SOLVÊNCIA EXIGIDA , , ,68 PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO , , ,05 Excesso/Insuficiência R$ , , ,37 Excesso/Insuficiência % -196% -94,4% 42,2% Meta % -98,2% 0,0% Meta R$ ,41 0,00

29 Cenário: 24 meses Metas a serem cumpridas

30 Cenário: 36 meses

31 Reajustes: PROGRAMA DE SANEAMENTO Cenário: 36 meses PLANCASF: reajuste em outubro de 199,0%; UNICASF: reajuste em outubro de 10,41%, a partir de novembro será de 2% ao mês, até o equilíbrio da operadora; Demais planos já foram reajustados no período.

32 Cenário: 36 meses Tabelas de preços reajustadas

33 Cenário: 36 meses Metas a serem cumpridas

34 Cenário: 36 meses Metas a serem cumpridas

35 Obrigada!

36 Capital Circulante Líquido Capital Circulante Líquido set/2016 dez/2017 mar/2018 jun/18 Ativo Circulante , , , ,62 Passivo Circulante , , , ,62 Excesso/Insuficiência , , , ,00 Trimestre analisado no Ofício recebido em fev/17, solicitando medidas saneadoras imediata Agravamento da situação. Balancete fechado em 10/08/2018. Início do programa de saneamento VOLTAR

37 Patrimônio Mínimo Exigido Patrimônio Mínimo Exigido set/2016 dez/2017 mar/2018 jun/18 K: 6,20% 6,20% 6,20% 6,20% Capital Base , , , ,13 PATRIMÔNIO MÍNIMO EXIGIDO (K x Capital Base) , , , ,63 PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO , , , ,79 Excesso/Insuficiência R$ , , , ,42 Excesso/Insuficiência % -113% -1210% -1427% -3289% VOLTAR Trimestre analisado no Ofício recebido em fev/17, solicitando medidas saneadoras imediata Agravamento da situação. Balancete fechado em 10/08/2018. Início do programa de saneamento

38 Margem de Solvência VOLTAR Trimestre analisado no Ofício recebido em fev/17, solicitando medidas saneadoras imediata Agravamento da situação. Balancete fechado SETEMBRO/2018 em 10/08/2018. Início do programa de saneamento

39 Ativos Garantidores Ativos Garantidores set/16 dez/17 mar/18 jun/18 (+) PEONA , , , ,34 (+) PESL Demais Prestadores - ATÉ 60 dias , , , ,07 (+) PESL Demais Prestadores - APÓS 60 dias ,58 0,00 0, ,29 (+) PESL SUS - ABIs x %hc x (1 - ÍndAdimplência) 556,19 0, , ,00 (+) PESL SUS - Débitos Pendentes ,99 0, , ,19 (+) Outras Provisões Técnicas 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) PEL SUS - Débitos Pendentes vencidos há mais 0,00 0, , ,68 (-) Depósitos Judiciais 0,00 0,00 0,00 0,00 EXIGIBILIDADE , , , ,21 ATIVOS GARANTIDORES , , , ,44 Excesso/Insuficiência R$ , , , ,77 Excesso/Insuficiência % -44% -55% -62% -75% Trimestre analisado no Ofício recebido em fev/17, solicitando medidas saneadoras imediata Agravamento da situação. Balancete fechado SETEMBRO/2018 em 10/08/2018. Início do programa de saneamento