PRESTAÇÃO DE CONTAS. Desempenho Econômico e Patrimonial no período

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1 PRESTAÇÃO DE CONTAS Desempenho Econômico e Patrimonial no período

2 RESULTADO ECONÔMICO

3 Nota R$ 1,00 Em % R$ 1,00 Em % R$ 1,00 Em % RECEITA OPERACIONAIL ,83 100, ,73 100, ,90 100,00 Receitas Correntes ,83 100, ,73 100, ,90 100,00 (=) RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA ,83 100, ,73 100, ,90 100,00 (=) RESULTADO OPERACIONAL BRUTO ,83 100, ,73 100, ,90 100,00 ( - ) DESPESAS CORRENTES ,72 107, ,78 109, ,95 114,03 Despesas c/ Pessoal ,57 59, ,37 55, ,51 58,55 Despesas Administrativas ,99 38, ,30 42, ,39 38,27 Despesas Associativas ,61 5, ,30 7, ,71 12,74 Despesas c/ Impostos e Taxas ,29 1, ,19 0, ,71 1,46 Despesas c/ Ativ. Sócio-Culturais ,26 2, ,62 3, ,63 3,01 ( + ) ENCARGOS FINANCEIROS LÍQUIDOS ,40 27, ,69 21, ,28 17,11 Receitas Financeiras ,59 28, ,36 21, ,33 17,26 Despesas Financeiras ,19 0, ,67 0, ,05 0,15 ( + ) OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS ,48 1, ,58 1, ,80 1,18 Outras Receitas Operacionais ,59 1, ,58 1, ,84 1,20 Outras Despesas Operacionais 2 306,11 0, ,04 0,02 (=) SUPERÁVIT/DÉFICIT DO EXERCICIO ,99 21, ,22 13, ,03 4,27 (1)- Reversão Sindical das Ações Judiciais/ Recita na Venda de Convites para Eventos/ Receita de Aluguel; (2)- Alienação/Doação de Bens Permanentes. RESULTADO em 31 de dezembro

4 Análise (1) No decorrer de 2015 a APUFSC movimentou recursos derivados de receitas de R$ ,01, sendo R$ ,83 de receita operacional (77,21%), R$ ,59 de receita financeira (21,82%) e R$ ,59 (0,97%) de outras receitas. O volume de despesas atingiu R$ ,02, sendo R$ ,57 de despesas com pessoal (55,03%), R$ ,99 de despesas administrativas (35,40%), R$ ,61 de despesas associativas (5,55%), R$ ,29 de despesas com impostos e taxas (0,94%), R$ ,26 de despesas com atividades sócioculturais (2,46%), R$ ,19 com despesas financeiras (0,61%) e R$ 306,11 (0,01%)de outras despesas. O resultado foi positivo em R$ ,99, resultante da diferença entre o total das receitas de R$ ,01 e o total das despesas de R$ ,02.

5 Análise (2) As despesas correntes que em 2014 representavam 109,62% das receitas correntes, reduziram para 107,12% em Esta pequena variação, demonstra o equilíbrio nas despesas entre os anos. As receitas financeiras decorrentes das aplicações que representavam 21,58% em 2014 das receitas correntes, aumentaram para 28,26% em Gerando um aumento de 40,88% nos rendimentos financeiros. O superávit que em 2013 representava 4,27% das receitas correntes aumentou para 21,73% em Este aumento ocorreu devido o aumento nas arrecadações juntamente com a manutenção das despesas.

6 FLUXO DE CAIXA

7 BALANÇO PATRIMONIAL em 31 de dezembro Em R$ 1,00 % Em R$ 1,00 % Em R$ 1,00 % TOTAL DO ATIVO ,13 100,00% ,99 100,00% ,38 100,00% ATIVO CIRCULANTE ,88 70,55% ,26 66,84% ,41 63,71% Caixa 371,44 0,00% 165,00 0,00% 118,17 0,00% Bancos Conta Movimento ,37 0,66% ,26 0,23% ,36 0,72% Aplicações Financeiras ,92 59,04% ,78 55,36% ,18 50,96% Empréstimos Concedidos 9.393,73 0,10% 9.393,73 0,10% 9.393,73 0,11% Créditos Temporários ,17 9,63% ,25 10,80% ,11 11,55% Impostos a Recuperar ,72 0,23% ,00 0,24% ,70 0,25% Despesas do Exercício Seguinte 2.596,01 0,03% 2.010,87 0,02% 1.847,71 0,02% Adiantamentos ,52 0,87% 7.408,37 0,08% 8.916,45 0,10% ATIVO NÂO CIRCULANTE ,25 29,45% ,73 33,16% ,97 36,29% Investimento 1.409,36 0,01% 1.409,36 0,02% 195,00 0,00% Bens Imóveis ,06 27,47% ,06 29,10% ,06 30,76% Bens Móveis ,50 9,32% ,45 9,64% ,33 9,37% (-) Depreciação ( ,67) -7,36% ( ,14) -5,60% ( ,42) -3,85% Marcas e Patentes 900,00 0,01% 900,00 0,01% 900,00 0,01% TOTAL DO PASSIVO ,13 100,00% ,99 100,00% ,38 100,00% PASSIVO CIRCULANTE ,11 5,48% ,09 6,74% ,38 7,32% Fornecedores 390,84 0,00% 9.071,31 0,10% 654,37 0,01% Obrigações Fiscais e Sociais ,72 0,38% ,28 0,38% ,67 0,38% Outras Obrigações ,40 4,14% ,15 5,52% ,26 6,03% Provisões Trabalhistas ,15 0,95% ,35 0,74% ,08 0,90% PASSIVO NÃO CIRCULANTE ,40 13,21% ,33 12,46% ,46 10,55% Reserva Especial ,40 13,21% ,33 12,46% ,46 10,55% PATRIMÔNIO SOCIAL ,62 81,32% ,57 80,81% ,54 82,12% Superávit do Exercício ,99 5,06% ,22 3,11% ,03 0,92% Superávit Acumulado ,63 76,26% ,35 77,69% ,51 81,20%

8 Caixa e Valores Financeiros Aplicados O gerenciamento diário dos recursos recebidos e do desembolso realizado em cada rubrica orçamentária permitiu à Diretoria da APUFSC cumprir com todos os compromissos sem correr riscos acentuados. O total de valores disponíveis em caixa, bancos e aplicações em títulos em 31/12/2015 atingiu o montante de R$ ,73, representando 59,70% do total dos ativos. Comparativamente ao ano de 2013 este valor teve um aumento de 8,02pp se comparado com o total de ativos. Em relação ao montante desses disponíveis, houve um aumento de 29,38% de 2013 para Houve uma redução nas aplicações financeiras em 2013, devido a aquisição das salas 803 e 805 no Edifício Max-Flora - Florianópolis, transferindo, portanto, para o Imobilizado.

9 Ganhos Obtidos dos Recursos Financeiros Aplicados Os recursos financeiros hoje aplicados em CDB s na CEF e Banco do Brasil apresentam um ganho mensal em média de 0,75% líquido dos impostos, representando segurança na gestão desses recursos e ganho certo para todos os Associados.

10 BALANÇO PATRIMONIAL

11 Ativo Total Em 2015 o Ativo Total atingiu o valor de R$ 9,854 mi (nove milhões e oitocentos e cinquenta e quatro mil reais), representando um acréscimo de 11,99% em relação a 2013 e de 5,93% em relação ao ano de Em 2015 o Ativo Não Circulante atingiu o valor de R$ ,25, representando uma redução de 9,13% em relação ao ano de 2013 que tinha um valor de R$ ,97. Essa redução ocorre devido o reconhecimento da depreciação dos Bens Móveis e Imóveis no decorrer do tempo.

12 Passivo Total Do total de R$ ,13 do Passivo, R$ ,62 ou 81,32% representa o Patrimônio Social dos Associados composto de R$ ,63 de superávit acumulado (93,78%) em anos anteriores e de R$ ,99 de superávit do exercício de 2015 (6,22%). Os restantes 18,68% do Passivo Total são compostos por R$ ,11 ou 5,48% que representa o Passivo Circulante ou Obrigações de Curto Prazo e R$ ,40 ou 13,21% que representa Reserva Especial passível de modificação ou não ocorrência no longo prazo.

13 Parecer do Conselho Fiscal

14 Florianópolis (SC), 11 de Abril de 2016 Ilmos. Srs. Membros da Diretoria da APUFSC e do Conselho de Representantes Referência: Análise do Exercício de 2015 Prezados Senhores, Em conformidade com as disposições do Estatuto Social da APUFSC, Artigo 28, os Membros do Conselho Fiscal, abaixo assinado, analisaram as contas do exercício social findo em 31/12/2015, com base nos Balancetes de e A Tabela 1 apresenta comparativamente a posição dos Ativos em em relação a

15 TABELA 1 - POSIÇÃO DOS ATIVOS - Em R$ 1,00 em e Descrição Evolução ATIVO , , ,93 Circulante , , ,82 Caixa e Equivalente a Caixa , , ,75 Caixa 165,00 371,44 225,12 Bancos , ,37 298,72 Aplicações Financeiras , , ,97 Créditos , , ,28 Empréstimos concedidos 9.393, ,73 100,00 Créditos temporários , ,17 94,45 Adiantamento a funcionário 1.578, , ,21 Impostos a recuperar , ,72 103,49 Despesas do exercício seguinte 2.010, ,01 129,10 Outros adiantamentos 5.830, ,45 28,41 Não Circulante , ,2 5 94,07 Direitos e créditos a realizar 1.409, ,36 100,00 SICOOB Aplicação em cotas 1.409, ,36 100,00 Imobilizado , ,8 9 94,06 Bens Imóveis , , ,00 Depreciações , ,86 134,56 Bens Móveis , ,50 102,40 Depreciações , ,81 146,27 Intangível 900,00 900,00 100,00 Marcas e patentes 900,00 900,00 100,00

16 As contas do ATIVO registradas em comparativamente a tiveram crescimento de 5,93% e seus subgrupos apresentam as seguintes alterações: - Caixa e Equivalente a Caixa, crescimento de 13,75%; - Créditos, crescimento de 2,28%. Os Direitos e Créditos a Realizar, Bens Imóveis e Intangíveis não tiveram mutações de 2014 para Por sua vez, os Bens Móveis tiveram redução de 5,94% em seus valores de 2014 para 2015 em virtude de depreciação e amortização. Quanto às análises detalhadas do balancete comparativo de 2014 e 2015, percebe-se que as contas Direitos de Uso de Software e Licença de Softwares estão classificadas erroneamente como Bens Móveis, as quais devem ser reclassificadas para o grupo de contas Intangíveis, atendendo assim as Normas Brasileiras de Contabilidade. Também as contas redutoras devem ser corrigidas, tirando-as de depreciação e incluindo-as como amortização de intangíveis. A Tabela 2, por sua vez, retrata a evolução das contas que integram o Passivo, comparativamente às posições em e

17 TABELA 2 - POSIÇÃO DOS PASSIVOS - Em R$ 1,00, em e Descrição Evolução PASSIVO , ,13 105,93 Circulante , ,11 86,08 Fornecedores 9.071,31 390,84 4,31 Obrigações fiscais e sociais , ,72 104,10 Obrigações a transferir , ,51 79,51 Seguros a pagar 750,42 464,89 100,00 Provisões a pagar , ,15 136,94 Não Circulante , ,40 112,33 Reserva especial , ,40 112,33 Patrimônio Social , ,62 106,60 Superávit acumulado , ,57 104,02 Superávit/Déficit do Período , ,99 132,35 Ajustes de anos anteriores 1.001, ,94-337,56

18 Ao analisar os dados da Tabela 2, percebe-se que de 2014 a 2015 o Passivo Circulante teve um decréscimo de 13,92% o Passivo Não Circulante cresceu 12,33% e o Patrimônio Social cresceu 6,60%. Houve ajustes de exercícios anteriores no valor de R$ 2.379,94, o qual reduz o superávit acumulado no período. Na ótica do desenvolvimento operacional das atividades que estão sob a responsabilidade dos Diretores da APUFSC, a Tabela 3, permite constatar uma posição positiva no tocante a superação das receitas obtidas em relação às despesas ocorridas para movimentar as atividades realizadas.

19 TABELA 3 - RECEITAS E DESPESAS - Em R$ 1,00 Descrição Evolução RECEITAS , ,01 112,95 Mensalidades Associados , ,83 107,59 Receitas de Outras Atividades , ,07 64,10 Receita Financeira , ,59 140,88 Receitas não Operacionais , ,52 79,78 DESPESAS , ,02 105,62 Pessoal , ,57 114,40 Ocupação e serviços , ,82 94,61 Expediente , ,92 99,46 Impostos, taxas e ônus diversos , ,29 123,81 Gerais e administração , ,25 196,57 Associativas , ,61 88,45 Sócio Culturais , ,26 88,57 Publicidade 6.940, ,00 142,65 Financeiras 3.592, ,19 418,69 Doações 306,11 100,00 SUPERÁVIT , ,99 172,14

20 Pela análise da Tabela 3, percebe-se que os totais da receita em atingiram o montante de R$ ,01 superando as despesas operacionais que atingiram no mesmo período R$ ,31 e gerando um superávit acumulado de R$ ,99. O Superávit de 2015 foi de 72,14% superior ao do ano de Ressaltamos que o Superávit gerado em 2015 é oriundo de Receitas Financeiras e outras receitas. As receitas tiveram crescimento em 2015 de 12,95% em relação ao ano de 2014, pela evolução das seguintes rubricas contábeis: - Mensalidade de associados, teve crescimento de 107,59%; - Receitas Financeiras, cresceram 40,88%. Já as rubricas contábeis: Receitas de Outras Atividades e Receitas Operacionais tiveram redução de 35,90% e 20,22%, respectivamente.

21 As despesas tiveram crescimento de 5,62%, com destaque para as que seguem: - Despesas com Pessoal, cresceram 14,40%; - Despesas com Impostos, Taxas e Ônus Diversos, cresceram 23,81; - Despesas Gerais e Administrativas, cresceram 96,47%; - Despesas com Publicidade, cresceram 42,65%; - Despesas Financeiras, cresceram 318,69%. Destaca-se que as Despesas com Pessoal representaram no ano de ,31% das Receitas com Mensalidades de Associados. Ao somar as Despesas com Pessoal e com Ocupação e Serviços atingiram o montante de R$ ,39, representando 94,30% das receitas com Mensalidades de Associados, que numa eventual perda das receitas financeiras, poderá comprometer as demais despesas para a gestão da APUFSC. Ao analisar as Despesas Totais em relação à Receita com Mensalidades de Associados do ano de 2015, gerou um Déficit de 7,79%.

22 Em relação aos valores constantes no Balancete como Créditos Temporários, Atenção Especial deve ser dada às seguintes rubricas e valores: - Consignações/Convênios a Receber R$ ,07; - Contas de Balcão a Receber R$ ,44; - Valores a Recuperar R$ 1.125,00. Tais rubricas e valores estão classificados como Créditos Temporários, mas não tiveram movimentação em anos anteriores. Recomendamos por isso, reclassificação no Balancete e Balanço Patrimonial, retirando do Ativo Circulante e reclassificando como Ativo Não Circulante. Recomendamos também apuração das causas da existência de tais valores, promovendo a cobrança administrativa e/ou judicial ou caso sejam valores irrecuperáveis, que sejam baixados da Contabilidade. Informamos que pelas Notas Explicativas das Demonstrações Contábeis apresentadas, não foi possível a este Conselho Fiscal formar juízo quanto à natureza ou existência de tais valores.

23 Diante do exposto, os Membros do Conselho Fiscal, ao analisar os dados contidos nas demonstrações contábeis, são de parecer que retratam adequadamente a Movimentação Financeira e a Posição Patrimonial do ano de 2015, estando aptas a serem submetidas à deliberação da Assembleia de Associados. Importante: Observamos que as Demonstrações Contábeis que apresentam a movimentação financeira e posição patrimonial não foram auditadas por este Conselho Fiscal e por auditores independentes. Por fim, para resguardar a Gestão da APUFSC e os Associados recomendamos a contratação de Auditoria Independente para revisão dos Demonstrativos Contábeis e Notas Explicativas.