NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018.

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1 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE CONTEXTO OPERACIONAL 1.1. Informações Gerais A Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco da Amazônia CASF, pessoa jurídica de direito privado, constituída na forma de associação sem fins lucrativos, registrada no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica - CNPJ sob o nº / , constituída em Assembleia Geral de 15 de março de 1982, com sede e foro em Belém (PA) e com prazo de duração indeterminado, é uma operadora de planos de saúde na modalidade de autogestão. A CASF tem como objetivo social desenvolver e administrar Plano(s) ou Programa(s) de Saúde, visando à prevenção de doenças, à recuperação e manutenção da saúde dos seus associados e respectivos dependentes. Atua em todo o território nacional através de rede credenciada e convênios de reciprocidade Em sua gestão, são observadas as disposições descritas na Lei nº 9.656/98 e alterações, nas Resoluções da Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS), nas disposições contidas em seu Estatuto Social, Regimento Interno, regulamentos dos planos de saúde que administra e decisões de sua administração Equilíbrio Econômico-financeiro da CASF Em decorrência da situação de desequilíbrio econômico-financeiro pelo qual passa a CASF, a Agência Nacional de Saúde ANS, através da Portaria Nº 9.562, de 02 de março de 2018 instituiu o Regime de Direção Fiscal na operadora, nomeando o Sr. Alfredo Pessoa Cunha como Diretor Fiscal. Como medida corretiva, através da Instrução Diretiva nº13/1ªdf, de 29 de junho de 2018 a ANS, por meio do diretor fiscal, solicitou à CASF a apresentação de um Programa de Saneamento, contendo ações e metas para a reversão das anormalidades detectadas pela Direção Fiscal. O referido Programa foi apresentado em 28 de agosto de 2018 para cumprimento no prazo de 24 meses e, posteriormente, em 25 de setembro de 2018, em função da dilação de prazo de cumprimento em 36 meses concedida pela ANS. As informações e detalhamento do Programa de Saneamento estão apresentados na Nota Explicativa nº 15 PROGRAMA DE SANEAMENTO AÇÕES CORRETIVAS 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pela Nacional de Saúde Suplementar (ANS), com as normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), com as normas do Comitê

2 de Pronunciamentos Contábeis (CPC, bem como as disposições contidas no Estatuto Social da CASF. Na apresentação das demonstrações da CASF são utilizados os modelos disponibilizados no anexo da RN 344 DIOPE/ANS de 20 de dezembro de 2013 e, por se tratar de operadora de pequeno porte, não há obrigação de publicação. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS ADOTADAS. a) Apuração do superávit/déficit O resultado é apurado em observância ao Princípio de Competência, em que se destacam: As receitas relativas às contraprestações efetivas de operações com planos médicohospitalares são reconhecidas no efetivo período de cobertura do risco. As despesas relativas aos eventos indenizáveis são reconhecidas por ocasião da apresentação das guias de serviços médico-hospitalares pelos prestadores de serviços de saúde. As provisões técnicas são constituídas de forma a refletir as obrigações futuras, avisadas e não avisadas, decorrentes da operação de planos de assistência à saúde. Outras receitas e despesas são reconhecidas quando da prestação de serviços. b) Estimativas Contábeis As estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, de acordo com o julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Com base em premissas, a Entidade faz estimativas com relação ao futuro. Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Entidade revisa as estimativas e premissas, no mínimo, anualmente. c) Créditos de operações com planos de assistência à saúde Referem-se aos valores das parcelas de contratos de planos de assistência a saúde, reconhecidos pelo valor justo deduzido a provisão para créditos de liquidação duvidosa (impairment). Na prática, são normalmente reconhecidos ao valor faturado, ajustado pela provisão para impairment, se necessária. d) Títulos e Valores Mobiliários Os Títulos e Valores Mobiliários são registrados pelo custo de aquisição, acrescidos de seus rendimentos. e) Investimentos O investimento em participação permanente na CASF Corretora é avaliado pelo método de equivalência patrimonial, em conformidade com o Art. 248 da Lei nº 6.404/1976, as alterações

3 promovidas pela Lei nº /2007 e o contido no Pronunciamento Técnico nº 18, do Comitê de Pronunciamentos Contábeis. f) Imobilizado É demonstrado pelo custo de aquisição líquido das respectivas depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear de acordo com a vida útil econômica estimada dos bens. g) Demais Ativos Os demais elementos patrimoniais do Ativo Circulante e do Ativo Não Circulante são mensurados pelo valor de custo, acrescidos, quando aplicáveis, dos rendimentos e das variações monetárias auferidas. h) Provisões Técnicas As provisões técnicas são constituídas em conformidade com as determinações e os critérios estabelecidos pela Resolução Normativa RN nº 206/09, da ANS, e subsequentes alterações, com exceção da provisão de eventos a liquidar, calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência a saúde efetivamente recebida pelas operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviços, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indireta por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas, conforme estabelecido pela RN ANS nº 209/09 e RN nº 290/2012. As provisões técnicas constituídas são: Provisão de eventos ocorridos e não avisados (PEONA): determinada pela Resolução Normativa nº 393/15, deve ser estimada atuarialmente para fazer frente aos pagamentos de eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido avisados à operadora de planos de assistência a saúde. Provisão de eventos a liquidar para o SUS: referem-se aos valores cobrados das operadoras de planos privados de assistência a saúde pela ANS, relativos aos atendimentos previstos nos contratos com os beneficiários da operadora e que tenham sido efetuados na rede pública integrante do Sistema Único de Saúde SUS. Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores A Resolução Normativa nº 209/09 determinou a constituição dessa provisão a partir de 2010, cujo registro contábil é realizado no momento da apresentação da cobrança às operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação dos prestadores de serviços, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indireta por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. São reconhecidos pelo valor justo, na prática, e correspondem ao valor da fatura

4 apurada com base nos serviços prestados apontados nos registros de produção médica dos cooperados e credenciados, bem como faturas de prestadores de serviços de assistência a saúde efetivamente recebidas pela Cooperativa, conforme estabelecido pela Instrução Normativa IN nº 32/2009. Provisão para prêmios não ganhos (PPCNG): conforme RN nº 314, de 23 de novembro de 2012, esta provisão deve ser constituída para a cobertura dos eventos/sinistros a ocorrer. O cálculo da PPCNG deve apurar a parcela de prêmios ou contribuições não ganhas, relativa ao período de cobertura de risco, nos contratos em pré-pagamento, por meio de cálculos individuais dos contratos vigentes na data base de sua constituição. Desta forma a Entidade não está obrigada a constituição da referida provisão no exercício de i) Provisão para Riscos Reconhecida para obrigações presentes (legal ou presumida) resultantes de eventos passados, em que seja possível estimar os valores de forma confiável e cuja liquidação seja provável. O valor reconhecido como provisão é a melhor estimativa das considerações requeridas para liquidar a obrigação no fim de cada exercício, considerando os riscos e as incertezas relativos à obrigação. Quando a provisão é mensurada com base nos fluxos de caixa estimados para liquidá-los, seu valor contábil corresponde ao valor presente desses fluxos de caixa (em que o efeito do valor temporal do dinheiro é relevante). Quando a Administração da Operadora espera que o valor de uma provisão seja reembolsado, em todo ou em parte, esse ativo é reconhecido somente quando sua realização for considerada líquida e certa, sem haver a constituição de ativos sob cenários de incerteza. A provisão para ações judiciais, se necessária, é registrada de acordo com a avaliação de riscos (perdas prováveis) efetuada pela Administração da Entidade e por seus assessores jurídicos, inclusive quanto à sua classificação no longo prazo. j) Provisão para Perdas Sobre Créditos (PPSC) A CASF constitui a provisão para créditos de liquidação duvidosa de acordo com o item do Capítulo I do Anexo da RN nº 418/2016 da Agência Nacional de Saúde Suplementar, conforme disposto a seguir: a) nos planos individuais com preço pré-estabelecido, em havendo pelo menos uma parcela vencida há mais de sessenta dias, a totalidade do crédito desse contrato foi provisionada; b) para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de noventa dias, a totalidade do crédito desse contrato foi provisionada; c) para os créditos de operações não relacionadas com planos de saúde da própria Cooperativa, em havendo pelo menos uma parcela vencida há mais de noventa dias, a totalidade do crédito foi provisionada.

5 k) Demais Passivos Os demais elementos patrimoniais do Passivo Circulante e do Passivo Não Circulante são demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicáveis, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas até a data do balanço. 4. DISPONÍVEL As disponibilidades estão registradas na conta Banco Conta Depósito com saldo assim distribuído: BANCO Banco da Amazônia S/A , ,81 Banco do Brasil , ,87 Total , ,68 5. APLICAÇÕES FINANCEIRAS As aplicações financeiras são contabilizadas pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos e são destinadas em sua maioria, à cobertura das provisões técnicas. As aplicações garantidoras de Provisões Técnicas estão aplicadas em fundo específico, criado pela Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS no Banco do Brasil. As aplicações Livres são representadas por aplicações em Certificados de Depósitos Bancários - CBB no Banco da Amazônia e servem de lastro garantidor do convenio de reciprocidade com a CASSI. forma: No encerramento do exercício social, as aplicações financeiras estão distribuídas da seguinte APLICAÇÕES FINANCEIRAS Aplicações Garantidoras de Provisões Técnicas , ,03 Títulos de Renda Fixa Privados , ,03 Fundo de Investimento BB Renda Fixa , ,03 Aplicações Livres , ,16 Títulos de Renda Fixa Privados , ,16 Certificados de Depósitos Bancários , ,16 TOTAL , ,19 6. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE 6.1. Créditos em Operações com Planos de Assistência á Saúde: A CASF presta assistência médico-hospitalar para promoção, proteção, recuperação e reabilitação da saúde de seus associados e de seus familiares, por intermédio de rede credenciada e convênios de reciprocidade. Com a implantação do Plano UNICASF, na modalidade pós-pagamento, as contraprestações dos planos foram segregados contabilmente e ao final do exercício, estão representados da seguinte forma: Créditos de Operações com Plano de Assistência à Saúde Contraprestações Pecuniárias a Receber Pré-Pagamento , ,61

6 (+) Mensalidades a Receber Pessoa Física , ,22 (-) Provisão para Perda Sobre Créditos ( ,12) ( ,61) Contraprestações Pecuniárias a Receber Pós-Pagamento ,35 - (+) Mensalidades a Receber Pessoa Física ,54 - (-) Provisão para Perda Sobre Créditos (80.896,19) - Participações dos Beneficiários em Eventos Indenizados , ,97 Pré-Pagamento (+) Participações dos Beneficiários a Receber , ,52 (-) Provisão para Perda Sobre Créditos ( ,24) (42.315,55) Participações dos Beneficiários em Eventos Indenizados ,07 - Pós-Pagamento (+) Participações dos Beneficiários a Receber ,18 - (-) Provisão para Perda Sobre Créditos (54.686,11) - Total , ,58 As Contraprestações Pecuniárias a Receber registram os recursos financeiros a ingressar pela contraprestação de assistência médico-hospitalar com planos de assistência à saúde da operadora. A Participação dos Beneficiários em Eventos refere-se à coparticipação em eventos indenizáveis de assistência médico-hospitalar Provisão de Perdas sobre Créditos: A provisão é constituída para fazer frente às potenciais perdas relativas aos créditos pendentes de recebimento, oriundos dos Planos de Associados da CASF. De acordo com o anexo I da RN ANS nº 418/2016, havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada. 7. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE NÃO RELACIONADOS COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA São créditos a receber provenientes de atendimentos, em nossa rede credenciada, dos beneficiários de outras operadoras, com as quais mantemos convênio de reciprocidade. Convenio de Reciprocidade CABESP 280, ,10 CABERJ , ,81 CAMED 0, ,47 FACHESF 1.137,90 489,32 Total , ,7 8. BENS E TÍTULOS A RECEBER Nesse grupo são alocados estoques e demais créditos a receber, como: adiantamentos, dividendos e outros. O valor mais significativo que compõe seu saldo refere-se a Lucros a Receber de Participação em Empresas, proveniente de valores a receber da Casf Corretora de Seguros. Os valores estão demonstrados a seguir:

7 Bens e Títulos a Receber Estoque , ,53 Lucros a Receber de Participação em Empresa , ,31 Adiantamentos a Funcionários , ,98 Adiantamentos Diversos , ,00 Outros Créditos a Receber 0, ,44 Total , ,26 9. DEPÓSITOS JUDICIAIS Correspondem aos valores depositados em juízo relativos a ações cíveis e trabalhistas, realizados para garantir a execução dessas ações. Os depósitos judiciais são corrigidos pela Taxa Referencial (TR). A composição está a seguir demonstrada: Realizável a Longo Prazo Depósitos Judiciais- Multa ANS , ,36 Ações Cíveis , ,41 Total , , INVESTIMENTOS Neste grupo são registrados os investimentos e participações de caráter permanente. Investimentos Participação Societária - CORAMAZON , ,71 Participação Societária CASF CORRETORA , ,90 Imóveis Destinados a Renda , ,50 Outros Investimentos , ,89 Total , , Participações Societárias CORAMAZON: o saldo alocado nessa rubrica refere-se ao investimento em participações na empresa Coramazon - Corretora de Seguros S.A - em liquidação. A CASF detém 70% na Capital Social da empresa Participação Societária CASF Corretora de Seguros LTDA. A CASF detém participação de 99,99% na corretora. O objetivo do investimento na referida empresa é proporcionar receita extra para os planos de saúde administrados pela CASF. Os valores foram calculados pelo método da Equivalência Patrimonial com observância ao advento das alterações à lei das sociedades anônimas e do pronunciamento do CPC 18 Investimento em Coligada e Controlada Imóveis Destinados à Renda: Compõe essa rubrica o valor do Imóvel destinado à renda de propriedade da CASF, situado na Av. Braz de Aguiar, 607 bairro Nazaré Belém Pará.

8 10.4. Outros Investimentos: seu saldo é representado pelas ações em empresas de telecomunicações. 11. IMOBILIZADO Os itens do ativo imobilizado estão registrados pelo custo de aquisição, líquido das respectivas depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear, mediante aplicação de taxas que levam em consideração as expectativas de vida útil econômica dos bens. Os bens hospitalares referem-se a cadeiras de rodas, camas hospitalares e outros utensílios, utilizados no ambulatório da CASF e em tratamento domiciliar. ITENS TAXA DE DEPRECIAÇÃO ANUAL VALOR DO BEM DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VALOR LÍQUIDO Equipamentos de Informática 20% , , , ,37 Móveis e Utensílios Hospitalares 10% , , , ,18 Móveis e Utensílios Não Hospitalares 10% , , , ,29 TOTAL , , , , PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Provisão de Eventos a Liquidar Para o SUS: são alocados nessa rubrica os valores de contas médicas a ressarcir ao SUS Sistema Único de Saúde, face atendimento aos nossos beneficiários Provisão de Eventos a Liquidar PEL - Provisão regulamentada pelas Resoluções Normativas ANS nº 393/15, 375/15, e alterações, constituída para fazer frente aos valores a pagar por eventos avisados até a data-base de cálculo, de acordo com a responsabilidade retida da operadora. O saldo a está assim discriminado: 2017 Provisão de Eventos a Liquidar Rede Credenciada , ,29 Intercâmbio Convênio de Reciprocidade , ,63 Reembolso ,69 0,00 Total , , Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados - PEONA: Constituída para fazer frente ao pagamento de eventos que já tenham ocorrido, mas que não tenham sido avisados. A CASF constitui a provisão de acordo com a RN/ANS 209 de 22 de dezembro 2009 artigos 16-B e 17, na proporção de 1/72. A PEONA se encontra lastreada pela aplicação em fundo do Banco do Brasil, especialmente constituído pela ANS para esse fim, na seguinte forma: Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados

9 Provisão , ,87 Aplicação Financeira , ,03 Diferença ,76 ( ,84) Com a criação do plano pós-pagamento UNICASF, houve redução da necessidade de constituição de provisão no exercício de 2018, estando, portanto, o lastro superior à necessidade à provisão Provisão para Contingências de Beneficiários - São alocadas nesse grupo as provisões para ações judiciais contra a CASF, de acordo com prognóstico de perda, elaborado pela assessoria jurídica. 13. DEMAIS CONTAS A PAGAR DO PASSIVO CIRCULANTE Tributos e Encargos a Recolher - Nessa conta estão registrados todos os tributos e encargos retidos em dezembro de 2018, que serão recolhidos em janeiro de São tributos como: IR, COFINS, CSLL, ISS, INSS, PIS e outros retidos na fonte sobre os pagamentos efetuados a fornecedores, prestadores de serviços médico-hospitalares e encargos retidos na folha de salários dos empregados da CASF Obrigações com Pessoal - compõe o saldo dessa rubrica as provisões trabalhistas sobre folha de pagamento dos empregados da operadora, como: provisão de férias, provisão para décimo terceiro salário Fornecedores O saldo apresentado nessa conta, refere-se aos débitos a pagar de fornecedores de bens, de serviços, de materiais e outros Outros Débitos a Pagar O saldo apresentado nessa conta, refere-se aos débitos a pagar de Documentos Devolvidos a pagar e Créditos a Classificar-Depósitos sem Identificação além de cheques Emitidos e não Compensados. 14. PATRIMÔNIO SOCIAL O Patrimônio Social da CASF em 31 de dezembro de 2018 é de R$ ,35, conforme a seguir: Patrimônio Social Patrimônio Social , ,39 Déficit Acumulado ( ,74) ( ,18) Total ( ,35) ( ,79) Em 2018, a rubrica Patrimônio Social apresentou uma variação negativa devido à incorporação do déficit de 2017, e do resultado negativo de 2018, o que acarretou redução de - 360,16% em relação ao exercício anterior. No exercício de 2018, a CASF apresentou resultado deficitário de R$ ,74, decorrente, basicamente, da elevação das despesas assistenciais e de ajustes contábeis para regularização de

10 práticas consideradas não adequadas pela nova administração que assumiu a gestão da CASF a partir de 01/07/ PROGRAMA DE SANEAMENTO AÇÕES CORRETIVAS Através da Instrução Diretiva nº13/1ªdf, de 29 de junho de 2018 a ANS, através do diretor fiscal, solicitou à CASF a apresentação de um Programa de Saneamento, contendo ações e metas para a reversão das seguintes anormalidades: a) Recuperação do desequilíbrio na relação entre ativos e passivos de curto prazo que comprometem a liquidez; b) Recuperação do Patrimônio Líquido, adequando-o à exigibilidade de Patrimônio Mínimo Ajustado e Margem de Solvência, nos termos da Resolução Normativa nº209, de 22 de dezembro de 2009; c) Constituição de Ativos Garantidores em montante suficiente a suportar as Provisões Técnicas constituídas, conforme determina a resolução Normativa nºo referido Programa foi apresentado em 28 de agosto de 2018 para cumprimento no prazo de 24 meses e, posteriormente, em 25 de setembro de 2018, em função da dilação de prazo de cumprimento em 36 meses concedida pela ANS. O Programa de Saneamento prevê a migração de todos associados aos planos administrados pela CASF para um único plano - UNICASF, na modalidade Pós-Fixado, e reajuste na mensalidade dos planos nas suas datas-bases, além de redução das despesas administrativas da operadora. A direção da CASF deu amplo conhecimento aos associados acerca da situação econômicofinanceira em que a operadora se encontrava bem como ao Programa de Saneamento apresentado ao órgão regulador, através de reunião, correspondências e publicação no site da CASF. A movimentação nos planos ao final de 2018 está assim demonstrada: MOVIMENTAÇÃO NOS PLANOS PLANOS 2017 ingressos óbitos exclusões migração 2018 % PLANCASF (64) (854) (4021) 712 7,6% PLANO FAMÍLIA (18) (859) (543) ,3% CASF SAÚDE (3) (66) (97) 419 4,5% CASF SAÚDE FAMÍLIA (3) (203) (110) 459 4,9% CASF SAÚDE ESPECIAL (1) (94) (84) 297 3,2% UNICASF - 89 (17) (522) ,6% TOTAL (106) (2.598) ,0% A gestão das CASF vem atuando de forma a dar cumprimento ao Programa de Saneamento apresentado, tendo adotado medidas de contenção de despesas tais como: Encerramento das atividades do ambulatório de Belém; Fechamento do escritório em Manaus

11 Redução de despesas de aluguel, comunicação A expectativa da administração é de que as ações e medidas, já em andamento, propostas pelo Programa de Saneamento, possam começar a gerar resultados a partir do seu início em setembro/2018, em favor de restabelecer o equilíbrio dos Planos de Associados e a sustentabilidade econômico-financeira da Entidade no longo prazo. Abaixo seguem os principais índices financeiros e econômicos findo 31/12/2018: i. Capital Circulante Líquido e Índice de Liquidez; O Capital Circulante Líquido previsto para o final de 2018 ficou negativamente maior em 3,35% e o índice de liquidez esperado de 0,52 foi obtido apenas 0,47 o que significa dizer que, para cada R$1,00 do passivo a CASF possui apenas R$0,47 no ativo para honrar as dívidas; ii. - Ativo Garantidor; Com o crescimento da PESL após 60 dias a exigibilidade de ativo garantidor elevou-se, aumentando assim a insuficiência de R$20,407 mil para R$25.246mil. iii. - Margem de Solvência;

12 Na data base 31/12 a CASF apresentou redução na insuficiência de margem de -1,02%, dentro do projetado pelo plano de saneamento. iv. Patrimônio Mínimo Ajustado; A CASF se encontra com o Patrimônio Mínimo Ajustado maior negativamente em 5,27% em relação ao valor previsto no Programa de Saneamento