NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014

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1 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 NOTA 1 Contexto Operacional A APAS Associação Policial de Assistência à Saúde de Sorocaba é uma entidade sem fins lucrativos, com o objetivo de prestação de serviços que possam contribuir para otimização das atividades de assistência à saúde de seus associados e dependentes. O quadro social é composto por policiais militares, ativos ou inativos, das organizações da Polícia Militar e pensionistas da Caixa Beneficente da Polícia Militar ambas do Estado de São Paulo. NOTA 2 Apresentação das Demonstrações Contábeis As Demonstrações Contábeis estão sendo elaboradas de acordo com as práticas contábeis emanadas da Lei nº /07, e das demais disposições complementares às Entidades Supervisionadas pela Agencia de Saúde Suplementar ANS, e são divulgadas de forma comparativa às do exercício anterior, com as limitações expressas nas presentes notas. NOTAS 3 Disponível a. Caixa: Verificamos que a Entidade observa a escrituração do Livro Caixa, de forma a permitir controle sobre a movimentação do respectivo numerário saldo b. Bancos Contas Movimento: Estão demonstradas as suas movimentações conforme saldo do extrato bancário saldo NOTAS 4 Aplicações a. Aplicações não Vinculadas a Provisões Técnicas: - São registrados os recursos aplicados em títulos e valores imobiliários privados, classificados como de renda fixa não vinculada à garantia de cobertura de reservas e provisões técnicas

2 b. Aplicações Vinculadas a Provisões Técnicas: - São registrados os recursos aplicados em títulos e valores imobiliários privados, classificados como de renda fixa, vinculados à garantia de cobertura de reservas e provisões técnicas NOTAS 5 Créditos de Operações com Plano de Saúde a. Faturas a receber: - São registrados os recursos financeiros a ingressar pela contraprestação de serviços de assistência médico-hospitalar com planos de assistência à saúde da operadora, a preço pré-estabelecido b. Participação dos Beneficiários: - São registrados os valores devidos correspondentes à participação dos beneficiários em eventos indenizados, de assistência médico-hospitalar, cobertura assistencial com preço pré-estabelecido ou pós-estabelecido. c. Provisão para Perda: - São registrados os valores devidos correspondentes pela contraprestação de serviços de assistência e à participação dos beneficiários, vencidos a mais de 60 (sessenta) dias. NOTAS 6 Intercambio a Receber Registrar os créditos operacionais decorrentes da prestação de serviços de assistência à saúde, médico-hospitalar, relacionados ao plano de saúde da operadora, cuja realização deva ocorrer até o término dos doze meses subsequentes àquele da referida operação. NOTAS 7 Despesas Antecipadas A entidade apresentou Demonstrativo das Despesas antecipadas, onde está sendo apropriado os valores mensais de seguro a pagar, IPVA e IPTU. NOTAS 8 Outros Créditos a Receber São registrados os valores e bens que não se enquadrem em contas específicas do ativo circulante

3 NOTAS 9 Imobilizado Estão demonstrados os valores dos bens imóveis e moveis de propriedade da Entidade, destinados ao uso próprio, não hospitalar, depreciado de forma linear. NOTAS 10 Provisão de Eventos a Liquidar a. Provisão de Eventos a Liquidar SUS: - São registrados os valores no ato do recebimento, o montante integral descrito nas notificações dos Avisos de Beneficiários Identificados (ABI s) apresentados pela ANS conforme instrução normativa nº03, que dispõe sobre a contabilização dos montantes devidos de Ressarcimentos ao SUS b. Eventos a liquidar: Está sendo reconhecido nesta conta valores a serem pagos a prestadores de serviços, com eventos, o reconhecimento dos mesmos estes sendo feito pelo regime de competência NOTAS 11 Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados PEONA São registrados os valores de acordo com a RN 209, é permitida a constituição parcial da PEONA durante o prazo máximo de seis anos, contados a partir de janeiro de 2008, na proporção cumulativa mínima de 1/72 (um setenta e dois avos) a cada mês do valor calculado. Como esta operadora não possui metodologia da calculo aprovada pela ANS, deverá constituir valores mínimos de PEONA de acordo com a RN 209. NOTAS 12 Débitos de Operação de Assistência à Saúde Registrar os débitos operacionais de assistência à saúde relacionados com planos de saúde da operadora, com base em documentos comprobatórios e controles gerenciais auxiliares, que permitam, de forma analítica, validar os lançamentos efetuados. NOTAS 13 Tributos e Encargos Sociais a Pagar Registrar o valor dos impostos e contribuições a recolher, apuradas de acordo com a legislação vigente, relativos ao período ou exercício cujos recolhimentos ainda não tenham sido efetuados e, quando necessário, o ajuste a valor presente de acordo com a legislação em vigor.

4 NOTAS 14 Débitos Diversos a. Obrigação com Pessoal: - Registrar as obrigações a pagar, com pessoal, de curto prazo, conforme descrição dos títulos das subcontas e, quando necessário, o ajuste a valor presente de acordo com a legislação em vigor. b. Fornecedores: - Registrar as obrigações contraídas com fornecedores de bens ou serviços não assistenciais, cujos pagamentos serão efetuados até o término do 12º mês subsequente e, quando necessário, o ajuste a valor presente de acordo com a legislação em vigor. NOTA 15 Patrimônio Social O Patrimônio Social é apresentado em valores atualizados, e, compreendem o valor do Patrimônio Social inicial, acrescido dos Superávits e reduzido os Déficits. NOTA 16 Superávit ou Déficit do Exercício Os Lucros ou Prejuízos líquidos do exercício social estão registrados conforme legislação específica. NOTA 17 Receitas As Receitas: estão sendo apropriada por período de implantação do plano, por natureza jurídica da contratação e segmentação assistencial oferecida, a receita das contraprestações emitidas de planos de assistência médico-hospitalar com cobertura a preço Preestabelecido e pósestabelecido, com base em registros auxiliares, pelo seu valor em moeda corrente da data de início de vigência do risco. NOTA 18 Eventos Conhecidos Os Custos: está apropriado, por período de implantação do plano, por natureza jurídica da contratação e por segmentação assistencial oferecida, o valor dos eventos conhecidos/indenizações avisadas de internações de assistência médico-hospitalar de planos com preço pós-estabelecido com base em registros auxiliares.

5 NOTA 19 Cobertura de Seguros A Entidade possui seguro contra incêndio, raio e explosão para o imóvel de sua propriedade, em valor compatível com suas operações, e também seguro de veículos. Silvério Leme Filho Delta Contabilidade Presidente CNPJ: / CPF Silvia Janaina Moral Função: Contadora CPF: CRC: 1SP250727/O-0