A Gestão Financeira Maximizando Lucros Eduardo José Zanoteli Doutor em Finanças pelo CEPEAD/UFMG. Mestre em Administração pelo CEPEAD/UFMG. Bacharel em Ciências Contábeis pela SEDES/UVV. Professor Adjunto do DCC/CCJE/UFES. Professor pesquisador convidado do NUFI e do NEGEC do CEPEAD/UFMG. Professor de pós-graduação e cursos in company do IBMEC. Avaliador certificado e membro do International Association of Consultants, Valuators and Analysts (IACVA). Autor do livro Contabilidade das Pequenas e Médias Empresas (Elsevier). Autor do livro Estrutura Conceitual na Prática (Artmed). Sócio da BKR-Lopes, Machado Auditors, Consultants & Business Advisers.
O Contexto Econômico Nacional Governo estima déficit de R$ 70 bi no Orçamento de 2015, diz Jaques Wagner. Economia brasileira precisa de crescimento já, diz Levy. Desemprego tem a maior taxa para setembro desde 2009, diz IBGE.
O Contexto Econômico Nacional Mercado passa a prever, para 2015, maior inflação em 13 anos: 9,32%. BC mantem juros em 14,25% ao ano. BC: inflação a 4,5% só em 2017. Mercado vê queda de 1,97% da economia em 2015 e PIB zero em 2016.
O Segmento de Postos de Combustíveis no Espírito Santo - Vagas de trabalho: 10.000. - Geração de impostos (ICMS/ES): R$ 1,5 bilhão em 2014. - 15% da arrecadação do Estado do Espírito Santo.
Frota Circulante Nacional 50.000.000 45.000.000 40.000.000 35.000.000 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000-2011 2012 2013 2014 2015 Centro-oeste Nordeste Norte Sudeste Sul Fonte: Denatran.
Frota Circulante Espírito Santo 1.800.000 1.700.000 1.600.000 1.500.000 1.400.000 1.300.000 1.200.000 1.100.000 1.000.000 2011 2012 2013 2014 2015 ES 1.367.967 1.481.976 1.585.076 1.685.304 1.738.191 Fonte: Denatran.
Taxa de Crescimento da Frota Circulante 10,0% 9,0% 8,0% 7,0% 6,0% Nacional Espírito Santo 5,0% 4,0% 2011 2012 2013 2014 2015 Nacional 8,8% 7,9% 7,2% 6,2% 5,1% Espírito Santo 8,3% 8,3% 7,0% 6,3% 5,0% Fonte: Denatran.
Volume de Vendas Nacional de Combustíveis 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 Gasolina Etanol Óleo Diesel GLP 10.000.000-2011 2012 2013 2014 2015 Fonte: ANP.
Volume de Vendas Capixaba de Combustíveis 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 Gasolina Etanol Óleo diesel GLP 200.000-2011 2012 2013 2014 2015 Fonte: ANP.
Taxa de Crescimento do Volume de Vendas de Combustíveis 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0% -2,0% -4,0% 2011 2012 2013 2014 2015 Nacional 4,5% 6,1% 5,6% 4,6% 0,4% Espírito Santo 7,9% 7,5% 1,9% 6,3% -3,3% Fonte: ANP.
Finanças Corporativas Conjunto de decisões que se destinam à definição, adequação e manutenção da estrutura de recursos monetários no âmbito das organizações empresariais, visando basicamente assegurar a sua prosperidade e continuidade, levando-se em conta a liquidezrentabilidade e o risco-retorno.
Decisões Financeiras Decisões / Políticas Médio e Longo Prazo (Decisões Estratégicas) -Investimento -Financiamento -Distribuição de Resultados Gestão / Políticas Curto Prazo /Gestão do Capital de Giro (Decisões Operacionais) Ativo Circulante Passivo Circulante - Caixa (Disponibilidades) - Títulos Negociáveis - Duplicatas a Receber - Estoques - Duplicatas a Pagar - Títulos a Pagar - Contas a Pagar
Investimentos e Financiamentos BALANÇO PATRIMONIAL Ativo (Aplicações) Passivo e PL (Origens) Ativo Circulante Passivo Circulante Para aonde o dinheiro está indo Liquidez Dívidas De onde o dinheiro vem? Ativo Fixo Patrimônio Líquido Intangíveis (Investimentos) (Fontes de Financiamento)
Natura Cosméticos - Balanço Patrimonial
Resultado Econômico
Natura Cosméticos - Demonstração de Resultados
Como Começar? a) Avaliar e adequar o Sistema de Informações. b) Avaliar e adequar o Sistema de Controles Internos. c) Identificar as entradas e saídas de caixa, contas a receber e a pagar. d) Elaborar e acompanhar o Fluxo de Caixa. e) Analisar prazos médios de recebimento, pagamento e estocagem. f) Identificar as receitas, custos e despesas, segregando-os em fixos e variáveis. g) Elaborar a Demonstração de Resultados (DRE). h) Realizar análise Custo-Volume-Lucro (Ponto de Equilíbrio e Margem de Contribuição). i) Elaborar o Planejamento Estratégico. j) Desenvolver o Planejamento Financeiro. k) Acompanhar os Indicadores-Chave de Desempenho (KPI).
Uma Mensagem O que não vale a pena ser feito, não vale a pena ser bem feito (Autor desconhecido). Ser simples para ser rápido, e rápido para vencer (Autor desconhecido). Prever o futuro é fácil, basta tomar o leme do presente (Pascal).
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