Análise dos layouts da EFDPIS/COFINS como blocos e tabelas, Estrutura do arquivo do SPED fiscal EFD PIS/COFINS Walison de Paula Silva
Agenda Regras de Preenchimento do arquivo Cenário Lucro Presumido Relatórios PVA.
Escrituração Lucro Presumido Registros de Apuração 1 Regime de Caixa Escrituração consolidada (Registro F500) 2 Regime de Competência - Escrituração consolidada (Registro F550) 9 Regime de Competência - Escrituração detalhada, com base nos registros dos Blocos A, C, D e F
Escrituração Lucro Presumido CADASTRO REGIME DE CAIXA X REGIME DE COMPETÊNCIA F500 1900 F525 F550 1900 BLOCO A BLOCO C BLOCO D BLOCO F
Escrituração Lucro Presumido Registros de Cadastro Regime de Apuração da Contribuição Cadastro dos Estabelecimentos da Pessoa Jurídica Registros de Apuração Apuração das Contribuições Cumulativas - Regime de Caixa Apuração das Contribuições Cumulativas - Regime de Competência Registros de Controle Consolidação da Receita Recebida - Regime de Caixa
Decisões importantes no cadastro da Escrituração: Natureza da Pessoa Jurídica Tipo de Atividade
Decisões importantes no cadastro da Escrituração: Incidência Tributária
Escrituração Lucro Presumido (Cenário) R$ 1.000.000,00 Revenda de Produtos Tributáveis R$ 500.000,00 Revenda de Produtos Tributáveis a Alíquota Zero R$ 800.000,00 Revenda de Produtos Monofásicos R$ 70.000,00 Revenda de Produtos Subs. Tributária (Cigarros) R$ 200.000,00 Transferência de Mercadorias
Escrituração Lucro Presumido (DACON)
Escrituração Lucro Presumido Produtos Diversos Frutas Verduras e Cerveja e Refrigerante Cigarros EFD - PIS/COFINS 01 REGISTRO F500 F500 F500 F500 02 VL_RECECEBIDO_CAIXA 1.000.000,00 500.000,00 800.000,00 70.000,00 03 CST_PIS 01 06 04 05 04 VL_DESCONTO_PIS 0,00 0,00 0,00 0,00 05 VL_BASE CALCULO_PIS 1.000.000,00 500.000,00 800.000,00 70.000,00 06 ALIQUOTA_PIS 0,65% 0,00% 0,00% - 07 VALOR_PIS 6.500,00 - - - 08 CST_COFINS 01 06 04 05 09 VL_DESCONTO_COFINS 0,00 0,00 0,00 0,00 10 VL_BASE CALCULO_COFINS 1.000.000,00 500.000,00 800.000,00 70.000,00 11 ALIQUOTA_COFINS 3% 0,00% 0,00% - 12 VALOR_COFINS 30.000,00 - - - DACON - FICHAS 08A e 18A Linha 01 Linha 05 Linha 06 Linha 11
Escrituração Lucro Presumido
Escrituração Contribuição Previdenciária (Bloco P) Registro P200 (Consolidado - Visão Empresa) 99.999.999/0001-91 Registro P100 (Visão CNPJ) 99.999.999/0001-91 99.999.999/0002-72 99.999.999/0003-53 Registro P110 (Detalhamento) 6101.20.00 6103.22.00 6115.10.14 Registro P110 6103.22.00 6104.32.00 6115.29.20 Registro P110 6104.19.20 6104.62.00 Registro P110 6114.20.00
Escrituração Contribuição Previdenciária (Bloco P) Registro P200 (Consolidado - Visão Empresa) R$ 125.000,00 => DCTF Contribuição Apurada, por Estabelecimento Registro P100 (Visão CNPJ) R$ 40.000,00 R$ 50.000,00 R$ 35.000,00 Receita Bruta Mensal, por NCM/Produto Registro P110 (Detalhamento) R$ 1.000.000,00 R$ 800.000,00 R$ 1.800.000,00 Registro P110 R$ 1.700.000,00 R$ 1.200.000,00 R$ 1.700.000,00 Registro P110 R$ 1.300.000,00 R$ 1.500.000,00 Registro P110 R$ 1.500.000,00
Escrituração Contribuição Previdenciária edição no PVA
Escrituração Contribuição Previdenciária edição no PVA
Escrituração Contribuição Previdenciária edição no PVA
Escrituração Contribuição Previdenciária edição no PVA
Obrigado, Walison de Paula Silva walison@gmail.com