SPED Sistema Público de Escrituração Digital NFe/CTe ECD - EFD

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1 SPED Sistema Público de Escrituração Digital NFe/CTe ECD - EFD

2 Quem é a IOB? Líder nacional no mercado de informações empresariais. Principal provedora de conteúdo técnico, jurídico e regulatório. Soluções para as áreas jurídica, contábil, tributária, trabalhista, previdenciária e de comércio exterior. Expertise em projetos especiais. Serviços customizados com avançados recursos editoriais, integrados à alta tecnologia. Mais de 40 anos Mais de 100 mil Clientes 60 produtos 60 mil newsletters enviadas diariamente 1,5 milhão de consultas por ano 160 mil livros vendidos Mais de 520 cursos realizados 10 mil profissionais atendidos em cursos Mil colaboradores Produtos em diversos formatos: on-line, boletins semanais, CDs, livros e guias. Centro de educação corporativa.

3 Algumas Iniciativas do Fisco Pré-SPED

4 T-Rex e do Harpia (RFB) Crédito de até R$ 300 MI até 2009 para modernização das Sefaz s Ato Cotepe 70 Super Receita (RFB) Algumas Iniciativas do Fisco Pós-SPED O programa Auditor Eletrônico foi repassado pela SEFAZ- MG sem custo para 22 UF s. Estado de PE institui gestão do Malha Fina cruzando SEF; SINTEGRA; E-Fisco; SPED; NF-e; regime especial; cupom fiscal e cartões de crédito. Goiás lança o Auto Digital SEFAZ-GO lança o projeto de NF-e via rádio (RFID) 2ª geração da NF-e Aperfeiçoamento da Malha Fina das PJ s. Fortalecimento das delegacias de assuntos internacionais e da área financeira. Foco: grandes contribuintes SPED RFB acompanhamento diferenciado e especial Denatran firmou convênio com a RFB e as SEFAZ s Declaração de Informações sobre Movimentação Financeira (DIMOF) Maranhão está cruzando DIEF/DIS Com Cartões de Crédito. PB, RS e SP adquiriram softwares IDEA ou ACL CE, MS, PA, RJ, RS e SP adquiriram financiamentos (BID e/ou BNDES) Brasil Crédito condicional (por 10 anos) de até US$ 500 MI do BID modernização e integração dos sistemas de gestão fiscal, financeira e ativos.

5 Algumas Iniciativas do Fisco Pós-SPED A Instrução Normativa do Estado de Goiás nº 916, de , disciplina sobre as auditorias fiscais e os procedimentos que devem ser utilizados para gerar e armazenar os relatórios das auditorias fiscais feitas em empresas que utilizam sistema eletrônico de processamento de dados, as alterações referem-se à geração dos dados, a assinatura digital, etc. Art. 1º Os relatórios correspondentes a auditorias fiscais realizadas em estabelecimento usuário de sistema eletrônico de processamento de dados podem ser gerados e armazenados em formato digital, dispensada sua impressão física em papel.

6 Algumas Iniciativas do Fisco Pós-SPED Decreto nº , de institui o sistema Gestão do Malha Fina no Pernambuco e PORTARIA SF Nº 206, EM institui Extrato de Irregularidades no Sistema de Gestão do Malha Fina ANEXO ÚNICO DA PORTARIA SF Nº 206/2008 EXTRATO DE IRREGULARIDADES NO SISTEMA DE GESTÃO DO MALHA FINA IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE INSCRIÇÃO ESTADUAL: NOME EMPRESARIAL: IDENTIFICAÇÃO DO PROCESSO NÚMERO DO PROCESSO: DATA DA EMISSÃO: ESPÉCIE/ IRREGULARIDADE: CÓDIGO DE RECEITA: DEMONSTRATIVO Período Quantidade de Notas Fiscais Valor Total das Notas Fiscais Base Cálculo do ICMS Valor do ICMS A Diretoria Geral de Planejamento e Controle da Ação Fiscal - DPC intima o contribuinte acima qualificado a recolher o valor total do ICMS indicado neste Extrato, no prazo de 30 (trinta) dias, contados da data da respectiva emissão, nos termos do Decreto nº , de A falta de pagamento do mencionado valor ou de apresentação de justificativa, via INTERNET, por meio do endereço eletrônico pelo não-recolhimento do imposto sujeitarão o contribuinte às sanções legais. Sobre o valor do imposto devido incidirá multa de 0,25% (vinte e cinco centésimos por cento), por dia de atraso at o limite máximo de 15% (quinze por cento), bem como juros SELIC a partir do mês seguinte ao do termo final do referido prazo. (assinatura) Diretor da DPC Este texto não substitui o publicado no DOE de

7 Contexto Tributário Brasileiro EMPRESAS (números aproximados) - 14,2 MI de empresas em funcionamento - 12 mil em acompanhamento diferenciado mil no Lucro Real - 1,36 MI no Lucro Presumido - 2,09 MI no Super Simples - 10 MI Informais CARGA TRIBUTÁRIA - Em 2008 foi de 36,56% do PIB - Superou R$ 1 TRI - Em 1997 a carga era de 27% - O ICMS nacional cresceu aprox. 19% em relação a 2007 CONTENCIOSOS TRIBUTÁRIOS - Em 1999, apenas 2% dos autos de infração foram apurados a partir de cruzamento de informações - Em 2006, o número passou para 37% - Até 1999 apenas 5% das autuações contestadas eram mantidas no TIT. - Atualmente, são cerca de 60%, igual as decisões pró-fisco no Conselho de Contribuintes

8 Contexto Tributário Brasileiro NORMAS - Mais de 5 mil normas - Em média ocorrem 2 alterações por hora SONEGAÇÃO - O índice de sonegação do Brasil é de 25% (era 32% em 2000), Equivalente a + de 200 BI - Argentina, Peru e Equador tem índices de sonegação ao redor de 30%; o México, de 35%; Bolívia e Venezuela, da ordem de 40%. - A tendência é que, em cinco anos, o Brasil chegue a ter o índice do Chile (15%) e, em dez anos, ao de países desenvolvidos (7%), conforme o IBPT. FISCALIZAÇÃO - R$ 76 BI lavrados em autos de infração de tributos federais com indícios de sonegação em 27% das quase 10 mil empresas - R$ 15 BI em ICMS (SP) em ações fiscais em andamento - Em janeiro e fevereiro de 2009 foram R$ 9,5 BI (ante R$ 5,5 BI em 2008). - Em 1999, apenas 2% dos Autos de Infração foram apurados a partir de cruzamento de informações. Em 2006, o número passou para 37%.

9 Contexto Tributário Brasil x América Latina e Caribe São 88 tributos, + de 100 tipos de documentos fiscais e + de 170 obrigações acessórias. O Brasil é o pior caso registrado, com cerca de horas no total. Desse total, horas são gastas apenas com os tributos de valor agregado como IPI, ICMS e PIS/COFINS e, destas, cerca de 577 horas são gastas com levantamento e análise de informações obtidas nos sistemas de gestão.

10 Estudo IOB de Riscos Fiscais Resultados Amostra: 405 empresas Setores: Indústria e Comércio Faturamentos entre R$ 3 MI e R$ 7 BI 3,2 MI de notas fiscais R$ 21,9 BI em operações Crédito de ICMS não utilizados: 82% das empresas Indícios de R$ 200 MI Créditos e débitos indevidos de ICMS 75% das empresas Risco fiscal de R$ 4 BI Alíquotas de IPI divergentes da TIPI 51% das empresas Em 2007 e 2008 foram mais de 200 alterações na TIPI por ano

11 Estudo IOB de Riscos Fiscais Motivos e causas dos erros PRINCIPAIS MOTIVOS Falta de investimento - Ferramentas de gestão tributária - Capacitação - Acompanhamento da legislação Falta de envolvimento das áreas Contábil e Fiscal nas implementações de TI Terceirizações (BPO, escritórios, etc.) sem a devida gestão dos contratantes PRINCIPAIS CAUSAS Procedimentos fiscais incorretos ou desatualizados Configurações/parametrizações incorretas ou desatualizadas dos sistemas Desenvolvimento/programação de sistemas Cadastros (falta de saneamento e de atualização) Materiais/produtos Clientes/fornecedores Tabelas legais (CFOP s, TIPI etc.)

12 SPED Conceito e objetivos 3 (três) Subprojetos: Nota Fiscal Eletrônica, SPED Fiscal e SPED Contábil Simplificar as obrigações acessórias Integrar os fiscos Federal, Estaduais e Municipais Facilitar a identificação de ilícitos tributários Reduzir sonegações e fraudes Aperfeiçoar os processos de controle fiscal Aumentar a Arrecadação * Previsto no PAC Li xo

13 SPED Benefícios para as empresas Construção Coletiva (Evolução na comunicação entre Fisco, Empresas e Outros Órgãos) Centralização de informações (Integração e Compartilhamento). Algumas obrigações substituirão as atuais 170 (Livros, IN86, Manad, Sintegra, GIAs...) Redução de Custos Recebimento antecipado das informações (XML) Equipe operacional (Eliminação e/ou Redução de Digitação e erros, além da elaboração de obrigações acessórias). Logística e Faturamento. Aquisição, impressão e armazenagem de papel (gerando impacto positivo no meio ambiente) A Wickbold por exemplo, informa que economiza R$ 0,30 por NFe emitida. Utilização de padrões abertos (Internet, XML e Web Services) Menor atendimento pessoal a fiscalização e Junta Comercial. Menor espera em fronteiras Redução do Custo Brasil Diminuição da concorrência desleal Oportunidade de melhoria dos processos contábeis, fiscais, de logística e faturamento Oportunidade de Gestão de Riscos Fiscais (Governança Tributária) Incentivo ao uso do comércio eletrônico (B2B e B2C) e novas tecnologias Geração de informações que podem ajudar na implementação da Reforma Tributária

14 SPED Fluxo de transmissão resumido Contribuinte Comunicação via Internet NF-e ERP Sistema Fiscal Legado IOB Prímeo Pré-Processeamento Serviços IOB IOB CFM Robô CNPJ Tabelas Atualizadas BANCO DE DADOS SEFAZ - Origem SEFAZ Demais UFs SUFRAMA COANA SPED Fiscal SPED Contábil IOB Auditor Eletrônico Pré-Validação e Auditoria Repositório Nacional SPED BACEN SUSEP RFB CVM OUTROS PVA Assinatura Digital BANCO DE DADOS Assinatura Digital JUNTA COMERCIAL

15 Nota Fiscal x NF-e Mudança de conceito Documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digital São 29 registros com 409 campos!

16 NF-e Obrigatoriedade QTDE. DE SETORES QTDE. DE SETORES OBRIGADOS OBRIGADOS PRAZO PARA EMISSÃO PRAZO PARA EMISSÃO 01/09/ /04/ /12/ /04/2009 PROTOCOLOS 10/07 e 87/08 PROTOCOLOS 10/07 e 24/08 ITENS ITENS - Cosméticos - Cigarros - Perfumaria - Combustíveis - Higiene - Líquidos - Limpeza - Transportadores - Alimentos - Revendedores para animais - Papel retalhistas; - Componentes eletrônicos - Equipamentos de informática - Transmissores de comunicação - Aparelhos de áudio e vídeo - Mídias - Aparelhos de comunicação 10, 30 e 88/07, 24 e 68/08 (exc.mt) - Eletromédicos - Indústria - Eletroterapêuticos automobilística e de irradiação - Indústria siderúrgica - Pilhas - Setores e baterias de cimento - Material - Medicamentos elétrico - Linha - Frigoríficos branca -Trigo - Fabricantes / Café / Óleos de vegetais ferro-gusa, laminados - Defensivos e bebidasagrícolas - Adubos - Agentes e fertilizantes que - Medicamentos vendam energia - Farmoquímicos elétrica - Malte - Laticínios - Artefatos plásticos - Tubos de aço - Tubos e conexões - Estampados 10/07, 68 e 87/08 - Automotivo - Solventes - Lubrificantes e graxas derivados de petróleo - Álcool, GLP, GNV - Siderurgia - Ferro-gusa - Alumínio - Laminados - Ligas - Bebidas - Embalagens de bebidas - Tintas - Fumo.

17 NF-e Status atual QUANT. OBRIGADAS em SP no MT no RS em MG até Set/09 em abril/2010? empresas empr empr empr estab empr + MT Operações Interestaduais? MÓDULOS EM DESENVOLVIMENTO: Confirmação do recebimento pelo destinatário Carta de Correção Eletrônica (CC-e) Download de NF-e (para empresas e contabilistas) Relatório/Download de NF-e s destinadas a empresa NF-e via rádio (RFID) 2ª. Geração Elementos Primários (Infs. Emitente e Destinatário, Produtos, Valores, etc.) Eventos (Registro de passagem, Cancelamento, Registro Denatran, etc.) NF-e O ano de 2009 já testemunha a superação de 237 MI de NF-e s emitidas no Brasil (média de 1 MI/dia útil) com operações em valores superiores a R$ 3,8 TRI. CT-e Obrigatório a partir de 08/2009 para empresas estabelecidas no MT com faturamento acima de R$ 1,8 mil. MT espera incremento de 53% na arrecadação em Em produção desde 03/09. RS proverá Sefaz Virtual (como na NF-e) Previsão inicial: Agosto/2006 Primeiro teste: Abril/2006

18 SPED Pesquisas IOB Pequisa IOB de Junho/2009 com + de 200 empresas 23% com faturamento acima de R$ 600 MI e 25% abaixo de R$ 20 MI. 60% do segmento Industrial e 16% Comercial. 28% utiliza Totvs e 27% SAP como ERP. 67% foi intimada recentemente para entrega de IN86/Manad

19 NF-e Pesquisas IOB 34% já está gerando NF-e. 47% está ou estará obrigada até 01/09/2009 a gerar a NF-e. 19% ainda não está obrigada, mas pretende se antecipar. 25% vê dificuldades na adequação e 64% vê oportunidades

20 ECD Obrigatoriedade Ano base 2008 Ano base 2009 OBRIGADOS PJ tributadas pelo Lucro Real e com acompanhamento diferenciado, nos termos da Portaria RFB /07 * Demais PJ tributadas pelo Lucro Real Quantidade aprox empresas aprox empresas Periodicidade Transmissão Anual ao SPED Data Limite 30 de junho do ano seguinte Prorrogação? Situação especial Fusões, Cisões, Incorporações *Receita > R$ 60 MI Débitos (DCTF) > R$ 6 MI Massa Salarial > R$ 7,5 MI Débitos (FGTS/GFIP) > R$ 2,5 MI

21 ECD Status atual Até 12/06/09 Juntas Comerciais + de 900 livros recebidos 18 Estados receberam 6 Estados trabalhando (ES, MG, RJ, RN, SC e SP) MÓDULOS EM DESENVOLVIMENTO: Visualizador Web dos livros digitais (de uso exclusivo das juntas comerciais com certificação digital); Download Web da escrituração contábil digital (de uso exclusivo do titular da escrituração,- serviço a ser disponibilizado no Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte - e-cac, com certificação digital); Manutenção de tabelas (funcionalidade para permitir a atualização de tabelas sem necessidade de geração de nova versão do Programa Validador e Assinador - PVA); Inclusão das Sociedades Simples. Previsão inicial: Junho/2008 Primeiro teste: Novembro/2006

22 ECD Pesquisas IOB 72% está obrigada a gerar o SPED Contábil para 30/06/ % já gerou o arquivo (em janeiro 75% informou que geraria o arquivo até 31/05/2009). 27% acredita em prorrogação. 56% já iniciou o projeto mesmo não estando obrigada. 39% está utilizando o Plano Referencial por achar que é obrigada e 24% está utilizando por opção. (Em janeiro eram 50% no total) Em janeiro eram + de 20 Softwares Houses gerando o SPED Contábil

23 EFD Obrigatoriedade e Status Atual + de 15 mil empresas + de 29 mil estabelecimentos AC ( ) AL (573) AM (354) AP (32) BA ( ) CE ( ) ES (97) GO (403) MA (84) MG (2.249) MS ( ) MT ( ) PA (252) PB ( 38-55) PI (14) PR ( ) RJ (1.389) RN (63) RO ( ) RR ( 05-26) RS (890) SC ( ) SE ( )* SP (2.934) TO (10) PERFIS PERFIL A (7) AL, AP, ES, GO, MA, PA e SP PERFIL B (11) AC, BA, MG, MS, MT, PI, RN, RO, RS, SE e TO PERFIS A e B (7) AM, CE, PB, PR, RJ, RR e SC SINTEGRA DISPENSADO! (13) AL*, AM, AP, CE, MG, MS*, MT, PI, RR, SC, SE, SP e TO NÃO DISPENSADO (4) BA, MA, PB e RS INDEFINIDO (8) AC, ES, GO, PA, PR, RJ, RN e RO ATO COTEPE 70 (2) DF e PE QUANT. DE PROJETOS PILOTOS + de 200 empresas Entrega dos arquivos De JAN a AGO/09 Até 30/09/2009 Prorrogação? Previsão inicial: Janeiro/2008 Primeiro teste: Janeiro/2008

24 EFD Pesquisas IOB 65% está obrigada a gerar o SPED Fiscal para 30/09/ % já gerou o arquivo. 24% acredita em prorrogação. (mesmo número de janeiro) 54% já iniciou o projeto mesmo não estando obrigada. Em janeiro eram + de 10 Softwares Houses gerando o SPED Fiscal

25 SPED Certificados digitais Projeto SPED NF-e (Nota Fiscal Eletrônica) CT-e (Conhecimento de Transporte) ECD (Escrituração Contábil) EFD (Escrituração Fiscal) Quem? Pessoa jurídica emitente da NF de mercadorias Pessoa jurídica emitente Pessoa física, cadastrada na Junta Comercial e o contabilista Representante legal ou seus procuradores da pessoa jurídica Certificado Digital e-pj, e-cnpj e-pj, e-cnpj e-pf, e-cpf e-pf, e-cpf, e-pj, e-cnpj Armazenamento A1 (Software) A1 (Software) A1 (Software) A3 (token, smartcard ou HSM) A3 (token, smartcard ou HSM) A3 (token, smartcard) A3 (token, smartcard ou HSM) Fonte: certisign.com.br

26 SPED Softwares gratuitos Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) O Software Emissor permite a emissão de NF-e s para a SEFAZ de origem, compreendendo a geração do arquivo da NF-e, meios para realizar a assinatura com o Certificado Digital, o gerenciamento das NF-e's e o cancelamento das mesmas, a impressão do DANF-e e outras funcionalidades acessórias para facilitar a criação da NFe, tais como os cadastros de clientes, produtos e transportadoras. (versão em produção) (versão beta) SPED Fiscal (EFD) O Software PVA Fiscal permitirá a validação, assinatura, inclusão, edição e visualização, transmissão e consulta dos arquivos da EFD Escrituração Fiscal Digital. SPED Contábil (ECD) O Software PVA Contábil permite a validação, assinatura, visualização, transmissão e consulta dos arquivos da ECD Escrituração Contábil Digital.

27 SPED Multas Valor e Base Legal NF-e RICMS SP, art 527, Inc. IV, alinea a: 50% do valor da operação ou prestação. SPED Fiscal RICMS SP, art 527, Inc. V alinea i e Inciso VII, alinea d: 1% do valor das operações ou prestações. SPED Contábil IN RFB n.º 787/07, artigo 10: R$ 5.000,00 (cinco mil reais) por mês-calendário ou fração. IN 86/2001 0,2% por dia de atraso, calculada sobre a receita bruta no período. Aos que omitirem ou prestarem incorretamente as informações solicitadas, sofrerão penalidades com multas que chegam a 5% do valor da operação, limitadas a 1% da receita bruta da pessoa jurídica no período.

28 SPED Próximas fases SPED Fiscal Blocos A e B (Serviços Municipais) Blocos F e G (Livros, Mapas de Controle e Guias de Informação) Bloco H e Res /07 de MG (Demais informações de Inventário (mod. 7), Estoque (mod. 3) e CIAP) NFS-e (Em desenvolvimento pela RFB, Abrasf, BH, Natal e Salvador) e-lalur (Deverá contemplar ECD, DIPJ e Lalur) SPED Previdenciário ou e-social ou e-folha (Manad e SEFIP) Central de Balanços (CB-e) Audin (Auditoria Internacional preços de transferência) e-lapis (Pis, Cofins, Dacon...) SPED Bancário (Des-IF e e-liof) Demais informações necessárias (DIPJ, IN86 e IN100) Cadastro Sincronizado (em andamento)

29 SPED O que fazer? Conscientização da mudança (papel para digital conteúdo do XML) Comprometimento da alta administração Capacitação da área contábil/tributária no SPED (teoria e prática) Aderência das informações ao conjunto de leis, normas e instruções que definem o SPED (mapeamento, definição do escopo e análise de impactos nos processos e sistemas) Revisão e adequação dos processos na cadeia de atividades das áreas contábil, fiscal e logística Saneamento dos cadastros (NCM s e CNPJ s) e atualização constante para evitar necessidade de novos saneamentos Aquisição de certificação digital (e-pj/e-cnpj/e-cpf - A1 e/ou A3) Validação, cruzamento e auditoria dos arquivos antes do envio ao Repositório Nacional, objetivando atuação nas causas Atualização constante da área contábil/tributária em relação as mudanças na legislação Gestão estratégica do risco fiscal governança tributária - compliance

30 IOB Parceiros

31 IOB SPED DIAGNÓSTICO & CERTIFICAÇÃO Inteligência contábil e tributária aliada à tecnologia

32 IOB SPED Diagnóstico Avaliação inicial que fornece subsídios à implantação do SPED tendo como principais objetivos avaliar e propor recomendações referentes a: Capacitação da área usuária no SPED (Teoria e Prática) Aderência das informações ao conjunto de leis, normas e instruções que definem o SPED (mapeamento e definição do escopo) Exposição de risco perante as esferas fazendária, tributária e fiscal decorrentes da implantação (sistemas e processos) Levantamento de indícios de erros em cadastros (Diagnóstico NCM s e CNPJ s), procedimentos e parâmetros, para regularização da parte contábil e fiscal. (utilizando o IOB Auditor Eletrônico e IOB CFM) Apoio na adequação dos processos na cadeia de atividades das áreas contábil, fiscal e logística Obs.: Todas as atividades realizadas serão documentadas conf. metodologia da IOB.

33 IOB SPED Certificação Processo paralelo à implantação do SPED tendo como principais objetivos avaliar e propor recomendações referentes a: Saneamento dos cadastros: Produtos - NCM s, utilizando o IOB CFM Clientes/Fornecedores (participantes) - CNPJ s, Inscrições Estaduais, Endereços, IBGE, etc. Certificação do arquivo gerado, utilizando o IOB Auditor Eletrônico Aspecto formal Qualidade dos dados (Avaliação, Validação, Auditoria e Homologação de 100% das informações constantes no arquivo gerado) Revisão de Processos (opcional em parceria com a Consulcamp) Obs.: Todas as atividades realizadas serão documentadas conf. metodologia da IOB.

34 IOB Auditor Eletrônico Inteligência contábil e tributária aliada à tecnologia

35 IOB Auditor Eletrônico Fluxo de cruzamento e auditoria Base Cruza de Dados do Audita Disponibiliza Arquivo Eletrônico Legislação Leis Normas Portarias Decretos Informação 100% atualizada Auditoria e Validação Fiscal Relatórios Gerenciais Consultas Customizadas Tabelas Técnicas IOB

36 IOB Auditor Eletrônico Mais benefícios para sua empresa Análise da Situação Cadastral Captura dados dos websites das Secretarias das Fazendas Estaduais Auditorias e Validações: Fornece cálculo real dos valores inconsistentes Análise de créditos e débitos indevidos de ICMS e IPI Auditoria eletrônica de Valor Contábil, Base de Cálculo e Alíquotas do ICMS e IPI Cruzamento com a Tabela do IPI (TIPI) Verificação de sequência das Notas Fiscais Apoio no controle das inúmeras operações de remessa e retorno Índices: Índices utilizados pela Fiscalização IVA, alíquotas médias de ICMS e IPI, total de imposto recolhido sobre o faturamento, etc.

37 IOB Auditor Eletrônico O sistema de gerenciamento

38 IOB Prímeo Inteligência contábil e tributária aliada à tecnologia

39 Processo de análise de conteúdo Cliente Faturamento SEFAZ Software emissor de NF-e ERP Fundamentação legal Orientação de procedimentos Histórico das atividades Laudo técnico Arquivo.xml validado Software emissor de NF-e Arquivo.xml IOB Prímeo

40 Velocidade, comodidade e praticidade Servidores ilimitados que trabalham com velocidade de processamento acima do mercado Uso local ou remoto Acesso simultâneo Tecnologia 100% compatível com as soluções de emissão de NF-e e ERP s do mercado. Implementação simples e rápida, sem esforços em desenvolvimento de T.I. Trabalha com o formato padrão da NF-e (.xml) Disponibilidade integral ao usuário

41 Eficiência e segurança para o seu negócio Identifica erros e aponta inconsistências de conteúdo Apresenta o resultado das análises acompanhado da respectiva fundamentação legal e orienta o usuário quanto aos procedimentos relacionados ao assunto Permite gerenciar riscos e corrigir possíveis falhas nos procedimentos fiscais Emite laudos técnicos da IOB, com assinatura digital, assegurando e certificando a qualidade da NF-e A legislação que sustenta a solução é mantida em atualização pela estrutura editorial e inteligência fiscal da IOB Qualidade técnica dos especialistas da IOB no desenvolvimento e manutenção das regras e bases de conteúdo do produto

42 IOB Classificação Fiscal e Monitoramento Inteligência contábil e tributária aliada à tecnologia

43 E E nv nv i i o o do do C C a a da da st st ro ro de de M M a a t t e e ri ria a i is C a r g a d o a r q u i v o C a r g a d o a r q u i v o CLIENTE PRODUTO IOB CFM MONITORAMENTO IOB Classificação e Revisão Fiscal para validação IOB CFM Fluxo ESPECIALISTAS

44 IOB CFM Vantagens Adequação do custo de aquisição de produtos Redução de risco operacional: melhoria de perfil para obtenção de financiamentos Fortalecimento da imagem coorporativa junto ao Fisco, facilitando a participação em regimes específicos de Comex como por exemplo Linha Azul Aperfeiçoamento do processo de precificação Implementação de Governança Tributária

45 SPED Pontos de atenção INFORMAÇÃO EM TEMPO REAL VISIBILIDADE CRUZAMENTOS AUTUAÇÃO ATUALIZAÇÃO RETROATIVA Erros Com A legislação serão a NF-e Informações facilmente os permite fiscos que identificados passaram fiscais em e 2014 contábeis a receber ainda pelos fiscos, sejam serão as informações cruzadas realizadas e considerados autuações antes forma indícios mesmo analítica. referentes de do sonegação. fato gerador. a Clientes e fornecedores Materiais Amarrações fiscais x contábeis Controles operacionais x SPED Sistemas (ERP s e fiscais) x SPED Pessoas (perfil e capacitação)

46 SPED Legislação Resumida Cronologicamente MP n.º ( ): Institui a ICP-Brasil (Certificação Digital). Emenda Constitucional n.º 42 ( ): Determina atuação integrada das Administrações Tributárias nas 3 esferas do governo. Resolução CFC n.º ( ): Aprova as normas Escrituração Contábil em forma Eletrônica. Protocolo ENAT n.º 02 (27/08/2005): Celebração da Cooperação entre as 3 esferas objetivando o desenvolvimento do SPED. Convênio ICMS n.º 143 ( ): Institui a Escrituração Fiscal Digital. Decreto n.º ( ): Institui o Sistema Público de Escrituração Digital (SPED). Portaria RFB n.º ( ): Parâmetros para entrega ano base Empresas com acompanhamento diferenciado. Ato COFIS n.º 36 ( ): Dispõe sobre as regras de validação e as tabelas de códigos aplicáveis à Escrituração Contábil Digital IN RFB n.º 787 ( ): Institui a Escrituração Contábil Digital. IN RFB n.º 825 ( ): Altera o art. 5º da IN RFB n.º 787/07. Convênio ICMS n.º 13 ( ): Altera o Convênio ICMS 143/06. Ato COTEPE n.º 09 ( ): Dispõe sobre as especificações técnicas para a geração da EFD. Revoga o Ato COTEPE n.º 11/07. Alterado pelos Atos COTEPE n.ºs 19/08 e 30/08. IN RFB n.º 848 ( ): Aprova o PVA da Escrituração Contábil Digital, versão 1.0 (PVA SPED Contábil 1.0) IN DNRC n.º 107 ( ): Dispõe sobre a autenticação de instrumentos de escrituração. Ato COTEPE n.º 19 ( ): Altera o Anexo Único ao Ato COTEPE 09/08. Ato COTEPE n.º 30 ( ): Altera o Anexo Único ao Ato COTEPE 09/08. Protocolo ICMS n.º 77 ( ): Dispõe sobre a obrigatoriedade da EFD a partir de 01/01/2009. Ato COTEPE n.º 45 ( ): Altera o Anexo Único ao Ato COTEPE 09/08 e prorroga o prazo de entrega para 31/05/08. Ato COTEPE n.º 46 ( ): Atualiza a relação de contribuintes obrigados a entrega da EFD a partir da referência jan/09. Ato COTEPE n.º 1 ( ): Atualiza a relação de contribuintes obrigados a entrega da EFD a partir da referência jan/09, publicada em Ato COTEPE n.º 15 ( ): Prorroga a entrega dos arquivos da EFD de jan a ago/09 para 30/09/09

47 Site Oficial do SPED RFB SPED Links Úteis Site Oficial do SPED Contábil (ECD) RFB Site Oficial do SPED Fiscal (EFD) RFB Site Oficial da NF-e RFB Site Oficial da NF-e SEFAZ-SP IOB e Blogs sobre SPED

48 PARCERIA José Adriano Pinto Diretor IOB Soluções (11) Ricardo Cardoso Sócio (19)