ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO CHECKLIST

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1 ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO CHECKLIST Para auxiliar nas providências que devem ser tomadas para o encerramento de exercício, foi elaborada uma série de verificações, em formato de checklist, que devem ser consideradas antes dos envios dos balancetes de dezembro. Recomendamos também que, para um melhor atendimento, essas análises sejam efetuadas no mês de Novembro. 1- ( ) ANÁLISE DOS SALDOS INVERTIDOS Análise dos saldos invertidos de todos os códigos contábeis e suas contas correntes cujo atributo Variação da Natureza do Saldo for igual "NIS" (Não inverte Saldo). Conforme o comunicado do TCE-SP 1 transcrito a seguir, algumas providências já devem ser tomadas ainda no mês de Novembro, conforme segue: VARIAÇÃO NA NATUREZA DO SALDO DA CONTA CONTÁBIL/CORRENTE Data de publicação: Qua, 19/11/2014 No dia 24/09/2014 publicamos um comunicado, no qual informamos que a partir do Balancete de Novembro/2014 a regra de validação que verifica a inversão dos saldos iniciais e finais das contas contábeis teria sua natureza alterada para impeditiva. Porém, considerando que o apontamento do erro Indicativo referente a esta validação ocorrerá somente a partir do Balancete de Novembro de 2014, informamos que a alteração dessa regra de indicativa para impeditiva fica prorrogada para o Balancete de Encerramento do mês 13/2014, sendo que, para este balancete, a regra será aplicada somente no Saldo Final. Lembramos que, a regra em questão, abrange todos os códigos contábeis e suas contas correntes cujo atributo Variação da Natureza do Saldo for igual "NIS" (Não inverte Saldo). Solicitamos a todos os órgãos para os quais forem apontados erros indicativos relacionados a esta regra, que procedam a regularização dos saldos contábeis, preferencialmente, nos balancetes de Novembro e Dezembro/2014. Atenciosamente, Divisão AUDESP Como podemos observar no comunicado acima, do TCE, após o envio do balancete de Novembro, uma nova regra irá apontar as contas correntes cujo saldo final estejam invertidas. Portanto, para correção e análise dessas contas será necessário seguir as orientações contidas na documentação Corrigir detalhamento das Contas Correntes. 1 Disponível em

2 2- ( ) CONFERIR DISPONIBILIDADE FINANCEIRA: Entrar no módulo contas >> menu conta corrente >> opção 7 lista disponibilidade: Informar a data do saldo disponível em: 31/12/2014 Analisar todas as contas e verificar se os saldos estão corretos. Em seguida, confrontar a impressão do saldo dessas contas em relação aos extratos bancários e às conciliações que foram realizadas no sistema.

3 3- ( ) CONFERIR DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DA EXECUÇÃO COM O BALANCETE AUDESP: Imprimir a disponibilidade financeira agrupada por plano de contas, e conferir com o saldo das contas 1111xxxxx do balancete Audesp do mês de dezembro. Caso houver divergências, entrar no módulo diário razão, menu lançamento de rotina - verificação e ajuste <domicilio bancário>, COLOCAR A DATA DA CORREÇÃO E CLICAR EM LANÇAR. 4- ( )EFETUAR A ANÁLISE DE INCONSISTÊNCIA NO BOLETIM DE CAIXA: Módulo contas >> menu relatórios >> 1 boletim de caixa >> 1-analisar inconsistência Informe o período de análise, escolha a entidade e clique em analisar.

4 Caso houver algum X geralmente ocorre devido a existencia de alguma receita sem a devida ordem de crédito. Isso geralmente ocorre caso o parametro de geração de ordem de crédito não esteja marcado para automático, portanto verificar se existe alguma ordem de crédito a ser lançada utilizando o módulo contas menu conta corrente - 5.Ordem de Crédito - 1.Manutenção - Botão Gerar Ordem a Partir da Receita, digite o periodo, e clique em Visualizar Receitas. Caso mostre alguma receita sem a Ordem de crédito, clique no botão Gerar Ordens de Crédito Automáticas. 5- ( )ANALISAR OS BALANCETES DE RECEITAS E DESPESAS ANALÍTICOS: Módulo contas >> menu relatórios >> 2- balancetes Informe o período desejado e clique em imprimir analítico despesa e receita. 6- ( )ANALISAR O BALANCETE FINANCEIRO: Módulo contas >> menu relatórios >> 6- balancete financeiro Informe o período de referência, escolha a entidade e considere as despesas paga. Para conferir os movimentos extras, marque a opção mostrar apenas movimento extra.

5 7- ( )ANALISAR OS SALDOS DAS CONTAS EXTRAS: Módulo contas >> menu relatórios >> 13 razão das extras Informe a entidade, o período, marque a opção detalhado ou resumido. Caso queira totalizar por mês, basta marcar opção. Para facilitar a conferência, marque a opção resumido e filtre por Plano TCE, assim fica mais fácil conferir com o balancete do Diário.

6 O relatório impresso com os saldos das contas extras, conforme exemplificado a seguir, deve ser confrontado com o balancete impresso no módulo diário/audesp. Caso haja divergências, existem duas maneiras para se efetuar a correção. A primeira delas é alterando os saldos inicias das fichas extras no módulo contas, já a segunda maneira, caso seja necessário, é cancelando ou inscrevendo valores no diário. Existem os seguintes eventos disponíveis apenas no lançamento independente FINAL do 13º mês. Lembrando que esse tipo de inscrição ou cancelamento devem ser complementados com Nota explicativa.

7 8- ( )ANALISAR OS RECURSOS VINCULADOS A SAÚDE E SEU PERCENTUAL DE APLICAÇÃO: Analisar também os outros anexos que acharem necessários para a conferência. Caso houver divergências, utilize o help do relatório para identificar os filtros que o sistema utiliza em cada uma das linhas do relatório, e com base nos filtros utilize os relatórios do módulo contas para informações mais detalhadas. Ou verifique se as fichas estão classificadas conforme indicado no help do relatório. 9- ( )VERIFICAR O PERCENTUAL APLICADO NO MODULO T.CONTAS-SP >> ANEXO SAÚDE AUDESP: Caso houver divergências, utilize o help do relatório para identificar os filtros que o sistema utiliza em cada uma das linhas do relatório, e com base nos filtros utilize os relatórios do módulo contas para informações mais detalhadas. Ou verifique se as fichas estão classificadas conforme indicado no help do relatório.

8 10- ( )ANALISAR OS RECURSOS VINCULADOS AO ENSINO E SUA APLICAÇÃO: Verificar também os outros anexos que acharem necessários para a conferência. Caso houver divergências, utilize o help do relatório para identificar os filtros que o sistema utiliza em cada uma das linhas do relatório, e com base nos filtros utilize os relatórios do módulo contas para informações mais detalhadas. Ou verifique se as fichas estão classificadas conforme indicado no help do relatório. 11- ( )VERIFICAR O PERCENTUAL APLICADO NO MODULO T.CONTAS-SP >> ANEXO ENSINO AUDESP: 12- ( )VERIFICAR DESPESA COM PESSOAL E SEU PERCENTUAL GASTO:

9 Verificar também os outros anexos que acharem necessários para a conferência. Caso houver divergências, utilize o help do relatório para identificar os filtros que o sistema utiliza em cada uma das linhas do relatório, e com base nos filtros utilize os relatórios do módulo contas para informações mais detalhadas. Ou verifique se as fichas estão classificadas conforme indicado no help do relatório. No módulo contas >> relatórios >> opção 22 acompanhamento mensal da despesa com pessoal. 13- ( )VERIFICAR OS RESTOS A PAGAR: Módulo contas >> menu despesa >> listagem padrão >> 8 a pagar até a data. Informar data até 31/12/2014 e marcar as opções orçamentária e restos à pagar.

10 Confrontar os saldos do relatório de restos a pagar com o balancete de verificação do diário/audesp nas contas de código (restos a pagar não processado) e (restos a pagar processado). 14- ( )VERIFICAR PRECATÓRIOS: Para verificar os pagamentos dos precatórios, o usuário deve realizar os procedimentos descritos a seguir: Módulo contas >> menu relatórios >> 9- demonstrativos auxiliares >> 04 comparativo despesa autorizada/realizada. Informar o período, totalizar por empresa e informar elemento 91.

11 Verificar se foram efetuados os lançamentos de reconhecimento/cancelamento ou baixa por relação enviada pelo tribunal de justiça no módulo diário/razão >> lançamento de rotina >> independente da execução. 15- ( )VERIFICAR DIVIDA FUNDADA: Verificar a amortização da dívida fundada. Módulo contas >> menu relatórios >> 9- demonstrativos auxiliares >> 04 comparativo despesa autorizada/realizada. Informar o período, totalizar por empresa e informar elemento 71 ou 77.

12 Obs: a emissão dos empenhos de amortização da dívida deve estar com o mesmo código contábil da inscrição. Confrontar os saldos do relatório com o balancete de verificação audesp. Efetuar a atualização/inscrição/cancelamento da dívida por meio de lançamentos independente da execução no módulo diário/audesp. ( )VERIFICAR SALDO DE BENS MÓVEIS E IMÓVEIS: Verificar se o controle de Patrimônio encontrasse em dia com seus lançamentos, e se todos os bens adquiridos no exercício já foram incorporados, e também se os demais controles patrimônias já foram lançados no módulo patrimônio. Emitir o relatório do Modulo Patrimônio >> menu relatórios >> Saldo Atualizado para Conferência Contabil e confrontar os saldos com os saldos das contas 123xx do balancete de Verificação. Caso haja nessidade de algum ajuste no módulo Diário. Utilizar os eventos relacionados a Bens Móveis e Imóveis localizados nos lançamentos independentes da execução.

13 FECHAMENTO BALANÇO 2014 Módulo diário razão audesp >> menu lançamento de rotina >> efetuar lançamentos automáticos Informe o mês de dezembro, tipo de lançamento isolado ou conjunto, dependendo da entidade, informe o código da entidade e clique no botão lançar. Recalcular o balancete de verificação de dezembro.

14 Verificar as opções do menu lançamento de rotina, conforme figuras abaixo: Nesta opção independente da execução fazer os lançamentos de inscrições e acertos contábeis independentes da execução orçamentária. Exemplos: incorporação e desincorações de patrimônios; divida ativa (inscrições e cancelamentos); parcelamentos (inscrições e cancelamentos); precatórios (inscrições e baixas manuais); adiantamentos e prestação de contas; almoxarifados e outros lançamentos que acharem necessários que se encontra na lista de eventos do sistema; EXEMPLOS DE LANÇAMENTOS INDEPENDENTES: ( ) INCOPORAÇÃO DO PATRIMÔNIO; - Confrontar o saldo do módulo Patrimônio com o saldo das contas 123xxx do Balancete de Verificação. Emitir o relatório do Modulo Patrimônio >> menu relatórios >> Saldo Atualizado para Conferência Contabil. Caso necessite de algum ajuste no módulo diário, utilizar os seguintes eventos disponíveis para evetuar o lançamento de ajuste. Eventos Disponíveis:

15 ( ) DÍVIDA ATIVA - Dívida ativa tributária / não tributária: verificar os saldos, realizar inscrição/atualização/cancelamento, ocorrendo divergências efetuarem correções. Faça o acompanhamento da dívida ativa sempre que possível para evitar chegar no final do ano com diferenças. Eventos Disponíveis: Obs: Eventos detalhados no final dessa apostila: ( ) PARCELAMENTOS/INSCRIÇÃO/BAIXAS DE DÍVIDA - parcelamento de dívidas fundadas: verificar os saldos, realizar inscrição/atualização/cancelamento, ocorrendo divergências, efetuar correções. Eventos Disponíveis: ( ) PRECATÓRIOS - precatórios (inscrição/ baixa manual); Eventos Disponíveis:

16 ( )ALMOXARIFADO - Verificar no balancete de verificação Audesp se a conta estoque possuí saldos e confronte com o relatório do modulo compras. Ocorrendo divergências efetue as baixas ou inscrições; Eventos Disponíveis: ( )ATOS POTENCIAIS ATIVO/PASSIVO Envolve apenas contas de controle 7xxxx e 8xxxxx Eventos disponíveis:

17 Outras verificações: ( ) ADIANTAMENTOS Prestação de contas: verificar os empenhos de adiantamentos, entrar no modulo contas >> menu prestação de contas >> adiantamento >>relação de adiantamentos; ( ) PROVISÃO PARA PERDAS COM INVESTIMENTOS: Efetuar os lançamentos refentes à reversão; verificar a receita 1328 (rendimento de aplicação) e a ficha extra de ajuste para perdas de rendimento (cod. Contábil ); Outros Lançamentos independentes automáticos: ( ) Essa opção acima tem a finalidade de ajustar os saldos de dedução do Fundeb que não foi realizado anteriormente durante a execução. Esse procedimento deve ser realizado apenas uma vez, quando necessário, sendo que ao entrar na opção o sistema indicará se há a necessidade de algum ajuste ou não. ( ) Tela utilizada somente por entidades fundo de previdência municipal e instituto para lançar a atualização de acordo com o cálculo atuarial. Nessa tela, devem ser digitados os saldos atuais, para que, ao clicar em lançar, o sistema faça os devidos ajustes. ( ) Informe a entidade, informe o mês de dezembro e clique no botão ver saldos até a data. Caso tenha alguma diferença, clique no botão lançar. Nessa tela é feito um confronto entre os saldos do diário e do módulo contas e, caso exista alguma divergência, o sistema efetuará lançamentos no diário para ajustar os saldos das contas conforme o módulo contas. ( ) Informe a entidade, informe o mês de dezembro, clique no botão ver saldos até a data e caso tenha alguma diferença, clique no botão lançar. ( ) Essa opção tem como finalidade a prestação de contas de convênios concedidos que se encontre com saldos no módulo diário. Para a prestação de contas, informe a entidade, o mês de dezembro e clique no botão ver saldos até a data. Na coluna em azul mudar saldo para, caso tenha prestado contas total do convênio, digite o valor 0,00; caso não tenha prestado contas ainda, deixe como está, informe o histórico e clique no botão lançar.

18 ( ) Essa opção tem como finalidade a prestação de contas de convênios recebidos que se encontre com saldos no módulo diário. Para a prestação de contas, informe a entidade, o mês de dezembro e clique no botão ver saldos até a data. Na coluna em azul mudar saldo para, caso tenha prestado contas total do convênio, digite o valor 0,00, caso não tenha prestado contas ainda, deixe como está, informe o histórico e clique no botão lançar. ( ) Essa opção tem como finalidade ajustar saldos de contratos. Existe a possibilidade de ajustar. ( ) Essa opção tem como finalidade ajustar saldos de credor e fornecedor de acordo com as contas contábeis. ( ) Essa opção tem como finalidade ajustar adiantamentos que foram concedidos dentro do exercício ou em exercícios anteriores e por alguma razão não puderam ser lançados no módulo contas. ( ) Essa opção tem como finalidade ajustar as perdas de investimentos dentro do exercício. Esse ajuste deve ser feito uma única vez, caso necessário, devido à mudança de metodologia do cálculo que o sistema sofreu durante o exercício. ( ) Essa opção tem a finalidade de acertar os saldos das contas correntes das contas contábeis de dívida ativa cujo detalhamento é por receita, portanto é necessário ter os saldos da dívida ativa por receita, e efetuar transferências entre uma receita e outra para ajustar ao saldo correto para cada uma das receitas. ( )RECALCULAR O BALANCETE DE VERIFICAÇÃO

19 Caso tenha inconsistência, analisar o caso. Gerar o xml de dezembro 2014 através do módulo gerador xml. Módulo diário audesp >> menu lançamento final >> finalização. Informe Mês DEZEMBRO - Data 31/12/2014, clique no botão finalizar; Entre no menu impressão, balancete de verificação recalcular o mês de referência 13 mês encerramento parcial

20 Caso tenha inconsistência verificar; Recalcular o mês de referência 14 mês encerramento final Caso tenha inconsistência verificar; Gerar o xml 13 mês encerramento parcial e 14 mês encerramento final, através do modulo gerador xml. Entrar no módulo diário/razão audesp >> menu impressão >> anexos. CONFERIR OS ANEXOS DO BALANÇO:

21 SE OS ANEXOS DE BALANÇO ESTIVEREM TODOS CORRETOS E O BALANÇO FECHADO: - ENVIAR O MÊS DEZEMBRO 2014; - enviar 13 MÊS PARCIAL; - enviar 14 MÊS FINAL; CASO CONTRÁRIO ANALISAR AS DIVERGÊNCIAS E REPETIR OS PASSOS NOVAMENTE. ABAIXO, SEGUE UMA ANÁLISE PARA CONFERIR OS ANEXOS:

22 Algumas observações para o exercício 2015: - ANTES DE IMPLANTAR O ORÇAMENTO DE 2015, ENTRAR NO ORÇAMENTO DA RECEITA E CONFERIR COMO ESTÃO CLASSIFICADAS AS FICHAS DE ACORDO COM O SEU RECONHECIMENTO, CONFORME TELA ABAIXO: 1 - ANTES DO LANÇAMENTO DA RECEITA: Escolhendo a opção antes do lançamento da receita, o usuário tem que reconhecer a receita antes da arrecadação e, no momento de lançar a receita na arrecadação, aparecerá contas PCASP do grupo do ATIVO (1); 2 -JUNTO AO LANÇAMENTO DA RECEITA : Escolhendo a opção junto do lançamento da receita, o usuário não precisa reconhecer a receita e, no momento de lançar a receita na arrecadação, aparecerá contas PCASP do grupo da VPA (4) e desta forma o sistema faz automaticamente o reconhecimento de acordo com a arrecadação. - Para o exercício de 2015, cadastrar todos os (contratos/aditamentos) (convênios/aditamentos) e informar durante a execução (empenho ou receita); / - Para o Orçamento de 2015 (Prefeitura/RPPS/Câmara), conferir a estrutura para ver se realmente está igual ao aprovado (poder, órgão, unidade, função, subfunção, programa, projeto atividade, categoria econômica, fonte, grupo, modalidade, elemento, dotação e etc). Entidade Prefeitura: Pegar o orçamento impresso das outras entidades e conferir se a entidade digitou corretamente a estrutura orçamentária de acordo com a aprovada no PPA INICIAL, verificar as receitas e despesas, se elas estão iguais com a estrutura e valores do orçamento 2015 que está digitado na ENTIDADE PREFEITURA, caso tenha divergências, verificar qual está correto e corrigir o que está errado.

23 - No exercício de 2015, Módulo contas/orçamento >> menu parâmetros >> Orçamentário >> preencher informações referentes ao orçamento de Adequar o Inventário Patrimonial às novas normas (caso a entidade já fez o levantamento patrimonial e já vem fazendo depreciação mensal, vai uma dica: quando se empenha e informa a conta PCASP essa mesma conta deve ser informada no momento do cadastro do bem patrimonial, caso não esteja realizando esse procedimento, dará diferenças entre as contas. - Para as fichas extras no exercício de 2015, se possível entrar alterando e informar um fornecedor/credor para evitar divergências de receitas em um credor/fornecedor e a mesma despesa em outro. Para verificar se o balanço 2014 esta FECHANDO: Valor patrimonial do exercício 2013 (anexo 14) + demonstrativo variações patrimoniais 2014 (anexo 15 superavit ou déficit econômico) = patrimônio liquido exercício 2014 (anexo 14) ABAIXO SEGUE ALGUNS EVENTOS DO MENU LANÇAMENTO ROTINA INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA REFERENTE À DÍVIDA ATIVA: 3.R.0711 DIVIDA ATIVA APENAS CONTAS CONTROLE COMPENSADO INSCRIÇÃO Finalidade do evento: Inscrição da divida ativa nas contas de Controle Compensado onde debita uma conta contábil 732 de controle de inscrição de créditos e credita uma conta contábil 8323, que pode ser de divida ativa tributária ou não tributária. 3.R.0712 DIVIDA ATIVA APENAS CONTAS CONTROLE COMPENSADO CANCELAMENTO Finalidade do evento: Cancelamento da divida ativa nas contas de Controle Compensado onde debita uma conta contábil 8323 que pode ser de divida ativa tributária ou não tributária e credita uma conta contábil 732 de controle de inscrição de créditos.

24 3.R.068 DIVIDA ATIVA CANCELAMENTO Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento da divida ativa tributária nas contas do ativo de curto prazo onde credita uma conta contábil 1125 ou no longo prazo 1211 e debita uma conta contábil de variação patrimonial diminutiva. 3.R.069 DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA - CANCELAMENTO Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento da divida ativa não tributária nas contas do ativo de curto prazo onde credita uma conta contábil 1126 ou em longo prazo 1211 e debita uma conta contábil de variação patrimonial diminutiva. 3.R DIVIDA ATIVA TRANSFERÊNCIA DE LONGO PARA CURTO PRAZO OU VICE-VERSA. Finalidade do evento: Realizar transferências entre contas de divida ativa tributária do curto para o longo prazo ou do longo para o curto prazo. Caso queira transferir valores do longo para o curto prazo, debitar uma conta contábil 112 créditos em curto prazo e creditar uma conta 121 ativo realizável em longo prazo. Caso queira transferir valores do curto prazo para longo prazo, debitar

25 uma conta contábil 121 ativo realizável no longo prazo e creditar a conta contábil 112 créditos em curto prazo. 3.R.066 RECONHECIMENTO POR COMPETÊNCIA DIVIDA ATIVA Finalidade do evento: Inscrever a divida ativa tributária que não foi paga até 31/12/2014, debitar conta contábil 112 de divida ativa tributária em curto prazo ou 1211 em longo prazo e creditar uma a conta contábil 4 de variação patrimonial aumentativa. 3.R.067 RECONHECIMENTO POR COMPETÊNCIA DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA Finalidade do evento: Inscrever a divida ativa não tributária que não foi paga até 31/12/2014, debitar conta contábil 1126 de divida ativa tributária em curto prazo ou 1211 em longo prazo e creditar uma a conta contábil 4 de variação patrimonial aumentativa. 3.R DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA RECONHECIMENTO EXERCÍCIOS ANTERIORES. NÃO INSCRITA/SEM

26 Finalidade do evento: Inscrever a divida ativa não tributária que por algum motivo não foi inscrita em exercícios anteriores e desta forma não precisa ser reconhecida, debitar conta contábil 112 de divida ativa não tributária em curto prazo ou 1211 em longo prazo e creditar uma a conta contábil demais ajustes de exercícios anteriores. 3.R DIVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA NÃO INSCRITA/SEM RECONHECIMENTO EXERCÍCIOS ANTERIORES Finalidade do evento: Inscrever a divida ativa tributária que por algum motivo não foi inscrita em exercícios anteriores e desta forma não precisa ser reconhecida, debitar conta contábil 112 de divida ativa tributária em curto prazo ou 1211 em longo prazo e creditar uma a conta contábil demais ajustes de exercícios anteriores. 3.R.070 DIVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA ABATIMENTO/DESCONTO Finalidade do evento: Realizar, por algum motivo, um abatimento ou desconto da divida ativa tributária nas contas do ativo de curto prazo onde credita uma conta contábil 1125 ou de longo prazo 1211 e debita uma conta contábil de variação patrimonial diminutiva. 3.R.071 DIVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA ANISTIA/PERDÃO

27 Finalidade do evento: Realizar por algum motivo uma anistia ou perdão da divida ativa tributária nas contas do ativo de curto prazo onde credita uma conta contábil 1125 ou de longo prazo 1211 e debita uma conta contábil de variação patrimonial diminutiva. REFERENTE À ALMOXARIFADO: 3.R.078 ALMOXARIFADO DESINCORPORAÇÃO CONSUMO/ARREDONDAMENTO DE VALOR (-) Finalidade do evento: Depois de analisar o balancete do Mês desejado, caso as contas contábeis encontrarem-se com saldos nas contas do ativo almoxarifados consolidação, para realizar a baixa do estoque basta debitar uma conta contábil 331 de variação patrimonial diminutiva e creditar a conta contábil do ativo referente a almoxarifado, desta forma vai desincorporar o saldo. 3.R.078S ALMOXARIFADO INCORPORAÇÃO/AJUSTE/ARREDONDAMENTO DE VALOR (+) Finalidade do evento: Incorporar ou ajustar valores nas contas de almoxarifado. Para isso, basta creditar uma conta contábil 4999 de variação patrimonial aumentativa e debitar a conta contábil do ativo referente a almoxarifado, desta forma vai ser incorporado ou ajustado os valores nessas contas. REFERENTE A PRECATÓRIOS: 8.R.003 PRECATÓRIO INSCRIÇÃO COMPENSADO EXERCÍCIO ANTERIO SALDO PRECATÓRIO APENAS

28 Finalidade do evento: Inscrever os saldos de precatório nas contas contábeis de controle no compensado onde debita uma conta contábil de contrapartida de precatórios e credita uma conta contábil de precatórios controles por credores. 8.R PRECATÓRIO RECLASSIFICAR CONTAS Finalidade do evento: Reclassificação das contas contábeis de precatório do passivo caso tenha alguma divergência com a inscrição e execução dessas contas. 3.R.097 PRECATÓRIO ESPECIAL RECONHECIMENTO PATRIMONIAL BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório especial de benefícios previdenciários nas contas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta ou em longo prazo e debitando uma conta contábil de variação patrimonial diminutiva. 3.R PRECATÓRIO CANCELAMENTO ESPECIAL BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS -

29 Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório de tipo especial de regime previdenciário onde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo ou em longo prazo e credita uma conta contábil de variação patrimonial aumentativa. 3.R.0991 PRECATÓRIOS ESPECIAL BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS BAIXA POR RELAÇÃO ENVIADA PELO TJ EC 62/2009 Finalidade do evento: Quando é feito o pagamento do empenho de precatório especial de benefícios previdenciários, coloca-se um saldo na conta contábil depósitos judiciais regime mensal ou na conta depósitos judiciais regime anual, para baixar esse saldo o Tribunal de Justiça encaminha para a Prefeitura a relação de pagamentos realizados durante o exercício e para baixar esse saldo de precatórios credita a conta contábil do ativo ou e debita a conta do passivo de identificador financeiro de precatórios de benefícios previdenciários especial. 3.R.098 PRECATÓRIOS ESPECIAL FORNECEDORES/CREDORES NACIONAIS RECONHECIMENTO PATRIMONIAL Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório especial de fornecedores/credores nacionais nas contas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta ou em longo prazo e debitando uma conta contábil de variação patrimonial diminutiva.

30 3.R PRECATÓRIO ESPECIAL FORNECEDORES/CREDORES NACIONAIS CANCELAMENTO Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório de tipo especial de fornecedores/credores onde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo ou em longo prazo e credita uma conta contábil de variação patrimonial aumentativa. 3.R.0992 PRECATÓRIOS ESPECIAL FORNECEDORES/CREDORES NACIONAIS BAIXA POR RELAÇÃO ENVIADA PELO TJ EC 62/2009 Finalidade do evento: Quando é feito o pagamento do empenho de precatório especial de fornecedores/credores coloca-se um saldo na conta contábil depósitos judiciais regime mensal ou na conta depósitos judiciais regime anual, para baixar esse saldo o Tribunal de Justiça encaminha para a Prefeitura a relação de pagamentos realizados durante o exercício e para baixar esse saldo de precatórios credita a conta contábil do ativo ou e debita a conta do passivo de identificador financeiro de precatórios fornecedores/credores especial. 3.R.096 PRECATÓRIOS PATRIMONIAL ESPECIAL PESSOAL RECONHECIMENTO Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório especial de pessoal nas contas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta ou em longo prazo e debitando uma conta contábil de variação patrimonial diminutiva. 3.R PRECATÓRIO ESPECIAL PESSOAL CANCELAMENTO PATRIMONIAL

31 Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório de tipo especial de pessoal onde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo ou em longo prazo e credita uma conta contábil de variação patrimonial aumentativa. 3.R.099 PRECATÓRIOS ESPECIAL PESSOAL BAIXA POR RELAÇÃO ENVIADA PELO TJ EC 62/2009 Finalidade do evento: Quando é feito o pagamento do empenho de precatório especial de pessoal coloca-se um saldo na conta contábil depósitos judiciais regime mensal ou na conta depósitos judiciais regime anual, para baixar esse saldo o Tribunal de Justiça encaminha para a Prefeitura a relação de pagamentos realizados durante o exercício e para baixar esse saldo de precatórios credita a conta contábil do ativo ou e debita a conta do passivo de identificador financeiro de precatórios de pessoal especial. 8.R PRECATÓRIO INSCRITO E NÃO EMPENHADOS BAIXA POR CANCELAMENTO Finalidade do evento: Realizar, por algum motivo, o cancelamento de precatórios inscritos via independente da execução e se esses precatórios não foram empenhados durante o decorrer do

32 exercício, basta debitar conta contábil do passivo de longo prazo 221 ou 223 e creditar uma conta contábil de ajustes do exercício. 4.R.11 PRECATÓRIOS RECONHECIMENTO ORDINÁRIO BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS - Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório ordinário de benefícios previdenciários nas contas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta ou em longo prazo e debitando uma conta contábil , ou de variação patrimonial diminutiva. 4.R.12 PRECATÓRIOS ORDINÁRIO FORNECEDORES/CREDORES NACIONAIS RECONHECIMENTO Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório ordinário de fornecedores/credores nas contas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta ou em longo prazo e debitando uma conta contábil ou de variação patrimonial diminutiva. 4.R.10 PRECATÓRIOS ORDINÁRIO PESSOAL - RECONHECIMENTO Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório ordinário de pessoal nas contas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta ou em longo prazo e debitando uma conta contábil ou de variação patrimonial diminutiva.

33 4.R.11.1 PRECATÓRIOS ORDINÁRIO BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS CANCELAMENTO Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório ordinário de benefícios previdenciários onde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo ou em longo prazo e credita uma conta contábil de variação patrimonial aumentativa. 4.R.10.1 PRECATÓRIOS ORDINÁRIO PESSOAL - CANCELAMENTO Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório ordinário de pessoal onde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo ou em longo prazo e credita uma conta contábil de variação patrimonial aumentativa. REFERENTE À PARCELAMENTO, DÍVIDA E OPERAÇÃO DE CRÉDITO: 3.R.075 PARCELAMENTO/DÍVIDA/OPERAÇÃO INSCRIÇÃO/ATUALIZAÇÃO POR ACRÉSCIMO DE CRÉDITO Finalidade do evento: Realizar a inscrição ou atualização do parcelamento por acréscimo de dívida fundada, empréstimos, encargos sociais a pagar e outros que a entidade possua.

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