Textos legais atualizados: Referências bibliográficas para pesquisas:

Transcrição

1 NUPRED 2013 PROCESSO ADMINISTRATIVO E JUDICIAL TRIBUTÁRIO O sujeito no direito processual tributário à luz dos direitos humanos no contexto econômico-social contemporâneo 1. Nomenclatura do grupo: Processo Administrativo e Judicial Tributário 2. Professora responsável: Valéria Furlan 3. Ementa: Com o fito de ampliar as redes de relacionamento entre pesquisa e ação, o grupo de estudo tem por objetivo proporcionar aos alunos que têm especial interesse no processo administrativo e judicial tributário brasileiro elementos para a distinção entre processo administrativo e judicial tributário, bem como uma melhor compreensão da respectiva legislação tributária em vigor, além de propiciar um campo fértil na busca de soluções para as questões ainda controvertidas na doutrina e na jurisprudência e que serão apresentados. A ênfase recairá compreensão do sujeito no processo, administrativo e judicial, à luz dos direitos humanos no contexto econômicosocial com o escopo de elaborar artigos para eventual publicação na Revista da Faculdade. 4. Objetivos: Haverá indicação prévia de textos para o estudo dos temas com o respectivo questionário. Em cada reunião, haverá, uma breve explanação da matéria pela Professora e/ou pelo aluno que assumiu o compromisso de escrever um artigo sobre o tema correlato, com o subseqüente debate. Ao final, deverá ser feita uma síntese do tema abordado e das respectivas conclusões por cada aluno que esteve presente durante a reunião do grupo para que possa ser registrada sua presença na lista de freqüência. Demais disso, será promovido o intercâmbio entre a Faculdade e outras organizações da sociedade civil, bem como serão elaboradas propostas e sugestões de intervenção social a partir dos temas estudados. BIBLIOGRAFIA BOTTALLO, Eduardo Domingos. Curso de Processo Administrativo Tributário. São Paulo: Malheiros. CAIS, Cleide Previtalis. Processo Tributário. São Paulo: Revista dos Tribunais.

2 FURLAN, Valéria. Apontamentos de direito tributário. São Paulo: Malheiros. MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito. Processo Tributário. São Paulo: Atlas. PAULSEN, Leandro. Direito Processual Tributário - Processo Administrativo Fiscal e Execução Fiscal à luz da doutrina e da jurisprudência. Porto Alegre: Livraria do Advogado. Textos legais atualizados: Constituição Federal de 1988 Código Tributário Nacional Lei de Execução Fiscal Lei de Mandado de Segurança Referências bibliográficas para pesquisas: AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. São Paulo: Saraiva ANDRADE FILHO, Edmar Oliveira. Infrações e sanções tributárias. São Paulo: Dialética. ATALIBA, Geraldo. Sistema tributário constitucional brasileiro. São Paulo: Revista dos Tribunais.. Hipótese de incidência tributária. São Paulo: Malheiros. BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense.. Limitações constitucionais ao poder de tributar. Rio de Janeiro: Forense. BARRETO, Aires. Base de cálculo, alíquota e princípios constitucionais. São Paulo: Revista dos Tribunais.. ISS na Constituição e na Lei. São Paulo: Dialética. BARRETO. Paulo Aires. Imposto sobre a Renda e Preços de Transferência. São Paulo: Dialética.. Contribuições - Regime Jurídico, Destinação e Controle. São Paulo: Noeses. BECHO, Renato Lopes. Lições de direito tributário. São Paulo: Saraiva. BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributário. São Paulo: Noeses.. Carnaval tributário, São Paulo: Saraiva. BELLAN, Daniel Vitor. Direito Tributário Internacional. São Paulo: Saraiva. BITTAR, Djalma. Relação jurídica tributária em nível lógico. São Paulo: Ltr. BOBBIO, Norberto. Teoria da norma jurídica. São Paulo: Edipro.. Teoria do ordenamento jurídico. Brasília: UNB. BORGES, José Souto Maior. Isenções tributárias. São Paulo: Sugestões Literárias.. Lei complementar tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais.. Lançamento tributário. Tratado de Direito Tributário, volume 4. Rio de Janeiro: Forense.. Obrigação tributária: uma introdução metodológica. São Paulo: Saraiva. BOTTALLO, Eduardo Domingos. Fundamentos do IPI. São Paulo: Revista dos Tribunais.. Curso de Processo Administrativo Tributário. São Paulo: Malheiros. ; MELO, José Eduardo Soares de. Comentários às Súmulas Tributárias do STF e do STJ. São Paulo: Quartier Latin. CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário, São Paulo: Malheiros.. ICMS. São Paulo: Malheiros.. O regulamento no direito tributário brasileiro. São Paulo, RT, Vigência e aplicação das leis tributárias. Revista da APG, São Paulo.. Imposto sobre a Renda (perfil constitucional e temas específicos). São Paulo: Malheiros.. Reflexões Sobre a Obrigação Tributária. São Paulo: Noeses. CARRAZZA, Elizabeth Nazar. Os princípios da igualdade e da capacidade contributiva e a progressividade no IPTU. Curitiba: Juruá. CARVALHO, Aurora Tomazini. Curso de Teoria Geral do Direito - O Construtivismo Lógico-Semântico. São Paulo: Noeses. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. São Paulo: Saraiva.. Teoria da norma tributária. São Paulo: Quartier Latin.. Direito tributário linguagem e método. São Paulo: Noeses.. Decadência e prescrição. Em: Caderno de Pesquisas Tributárias nº 1. Coordenação de Ives

3 Gandra da Silva Martins. São Paulo, Resenha Tributária, Natureza jurídica do lançamento. Revista de Direito Tributário, São Paulo, RT, 1978, (2) 6: Formalização da linguagem - proposições e fórmulas. Direito - revista do programa de pósgraduação em direito - PUC/SP. São Paulo, Max Limonad, 1995 (I) 1: Direito tributário: fundamentos jurídicos da incidência. São Paulo: Saraiva.. IPI Comentários sobre as regras de interpretação da tabela NBM/SH (TIPI/TAB). Revista Dialética de Direito Tributário, 1998, (2) 12: Isenções tributárias do IPI, em face do princípio da não-cumulatividade, Revista Dialética de Direito Tributário, 1998, (4) 33: Derivação e Positivação no Direito Tributário. São Paulo: Noeses. COELHO, Sacha Calmon Navarro. Teoria e prática das multas tributárias. Rio de Janeiro: Forense.. Liminares e depósitos antes do lançamento por homologação. São Paulo: Dialética.. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense. COSTA, Alcides Jorge. Da extinção das obrigações tributárias. São Paulo, USP/SP, COSTA, Regina Helena. Curso de direito tributário. São Paulo: Saraiva.. Princípio da Capacidade Contributiva. São Paulo: Malheiros.. Imunidades tributárias - Teoria e análise da jurisprudência do STF. São Paulo: Malheiros. Costa, Simone Rodrigues Duarte. ISS - A LC 116/03 e a Incidência na importação. São Paulo: Quartier Latin. CUNHA, Arlindo Felipe da. Regra-Matriz do ISS - Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza. In Revista IMES. Direito, v.1, p.37.. Juros Compensatórios na Desapropriação. Em Cadernos de Direito Tributário e Finanças Públicas, v.35. São Paulo: Revista dos Tribunais, p IPTU Alíquotas Diferenciadas. Em Cadernos de Direito Tributário e Finanças Públicas, v.28, São Paulo: Revista dos Tribunais, p Imunidade Tributária de Publicações por Meios Eletrônicos. Em Cadernos de Direito Tributário e Finanças Públicas, v. 22, São Paulo: Revista dos Tribunais, p O Ministério Público e a Representação - Artigo 83 da Lei 9.430/96. In Revista dos Tribunais. Cadernos de Direito Tributário e Finanças Públicas, v.20, p Tributos Municipais. Direito Administrativo Municipal. Ives Gandra da Silva Martins. (Org.). São Paulo: Magister, DALLA PRIA, Rodrigo. O processo de positivação da norma jurídica tributária e a fixação da tutela jurisdicional apta a dirimir os conflitos havidos entre contribuinte e fisco. Em Processo tributário analítico. São Paulo: Noeses. DAMIANI, Vera Araújo. Normas gerais de direito tributário. Revista de Direito Tributário. São Paulo: RT DARZÉ, Andréa M. Responsabilidade Tributária - Solidariedade e Subsidiariedade. São Paulo: Noeses DERZI, Mizabel Machado. Direito tributário, direito penal e tipo. São Paulo: RT.. Modificações da Jurisprudência no Direito Tributário. São Paulo: Noeses. DÓRIA, António Roberto SAMPAIO. Da lei tributária no tempo. São Paulo: Editora Obelisco. ECHAVE, Delia Tereza; URQUIJO, María Eugenia; GUIBOURG, Ricardo. Lógica proposición y norma, Buenos Aires: Astrea. ESTELLITA, Heloísa. A Tutela Penal e as Obrigações Tributárias na Constituição Federal. São Paulo: Revista dos Tribunais. ESTEVES. Maria do Rosário. Normas gerais de direito tributário. São Paulo, FALCÃO, Amílcar de Araújo. Fato gerador da obrigação tributária. Rio de Janeiro: Forense. FALEIRO, Kelly Magalhães. Procedimento de Consulta Fiscal. São Paulo: Noeses. FANUCCHI, Fábio. A decadência e a prescrição no direto tributário. São Paulo: Resenha Tributária. FERRAGUT, Maria Rita. Responsabilidade Tributária e o Código Civil de São Paulo: Noeses.. Presunções no Direito Tributário. São Paulo: Quartier Latin. FERRAZ JÚNIOR, Tércio Sampaio. Conceito de sistema no direito positivo. São Paulo: RT.. Segurança jurídica e normas gerais tributárias. Revista de Direito Tributário, São Paulo: Revista dos Tribunais.. A relação meio/fim na teoria geral do direito administrativo. Revista de Direito Público, São Paulo: Revista dos Tribunais.. Teoria da norma jurídica: ensaio de pragmática da comunicação normativa. Rio de Janeiro: Forense.. Introdução ao estudo do direito. São Paulo: Atlas.. Contribuições (2) - mesa de debates. Revista de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros.

4 FERREIRA FILHO, Manoel Gonçalves. Do processo legislativo. São Paulo: Saraiva. FIGUEIREDO, Lúcia Valle. Curso de Direito Administrativo. São Paulo: Malheiros.. Estudos de direito tributário. São Paulo: Malheiros.. Mandado de Segurança. São Paulo: Malheiros. FURLAN, Valéria. Apontamentos de direito tributário. São Paulo: Malheiros.. IPTU. São Paulo: Malheiros.. Análise jurídica da progressividade fiscal do IPTU. Revista de Direito Tributário, v. 86, p , Imposto sobre a transmissão de bens causa mortis e doação. IOBC/WPRS Bulletin, v. 1, p , Taxa de saúde suplementar, taxa de serviços administrativos e taxa de fiscalização ambiental. IOBC/WPRS Bulletin, v. Ano II, p. 7-9, Fundamentos Constitucionais da Zona Franca de Manaus. Em Tributação na zona franca de Manaus comemoração aos 40 anos da ZFM. São Paulo: MP Editora, 2008, p Imposto sobre a transmissão onerosa de bem imóvel (ITBI) Breve panorama da visão tradicional que se perpetua. Revista da Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo, A tributação em face do sujeito no direito: Não incidência do Imposto Sobre a Renda como medida de efetivação dos direitos fundamentais e humanos dos idosos, dos portadores de deficiência física e dos portadores de doenças graves. Sujeito no direito: história e perspectivas para o século XXI. Org. Valéria Furlan. Curitiba: CRV, GAMA, Tácio Lacerda. Competência Tributária - Fundamentos para uma Teoria da Nulidade. São Paulo: Noeses.. Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico. São Paulo: Quartier Latin. GASPARINI, Diógenes. Direito administrativo. São Paulo: Saraiva. GRECO, Marco Aurélio. Norma jurídica tributária. São Paulo: Saraiva-EDUC, Planejamento Tributário. São Paulo: Dialética.. Dinâmica da tributação e procedimento. São Paulo: Revista dos Tribunais.. Lançamento. In: Caderno de pesquisas tributárias nº 12. Coordenação de Ives Gandra da Silva Martins. São Paulo: Resenha Tributária, GONÇALVES, José Arthur Lima. Imposto sobre a Renda - Pressupostos Constitucionais. São Paulo: Malheiros. GUIMARÃES, Carlos Rocha. Lançamento por homologação. Revista de Direito Tributário, São Paulo: Revista dos Tribunais. HARET, Florence. Teoria e Prática das Presunções no Direito Tributário. São Paulo: Noeses. HART, Herbert L. A. O conceito de direito. Tradução de Armindo Ribeiro Mendes. Lisboa: Fundação Calouste Gulbenkian, HORVATH, Estevão. Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico. São Paulo: Dialética.. Lançamento tributário e autolançamento. São Paulo: Quartier Latin. JARDIM, Eduardo Marcial Ferreira. Manual de Direito Financeiro e Tributário. São Paulo: Saraiva.. Dicionário de Direito Tributário. São Paulo: Noeses. JUNQUEIRA FILHO, Aguinaldo de Mello. Termo inicial do prazo de decadência do direito de lançar tributo. Revista de Direito Tributário, São Paulo, RT, KELSEN, Hans. Teoria pura do direito. São Paulo: Martins Fontes.. Teoria geral do direito e do estado. São Paulo: Martins Fontes.. Teoria Geral das Normas. Porto Alegre: Sergio Antonio Fabris. LACOMBE, Américo Masset. Obrigação tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais. LEITE JÚNIOR, Orlando. A regra-matriz do IVVC: sua textualidade. São Paulo: Ed. Gonçalves. LEMKE, Gisele. Imposto de Renda - os Conceitos de Renda e de Disponibilidade Jurídica. São Paulo: Dialética. LUNARDELLI, Pedro. Decisões judiciais e tributação. In: Caderno de pesquisas tributárias nº 19. Coordenador Ives Gandra da Silva Martins. São Paulo: Resenha Tributária.. Isenções Tributárias. São Paulo: Dialética. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros.. Lançamento por declaração. Revista de Direito Tributário, São Paulo: Revista dos Tribunais 25/26: Lançamento com base em depósitos bancários. Revista de Direito Tributário, São Paulo: RT, 1988, (12) 44:

5 . Lançamento tributário. Em Caderno de pesquisas tributárias nº 12. Coordenação de Ives Gandra da Silva Martins. São Paulo: Resenha Tributária, Revisão do lançamento tributário. Revista de Direito Tributário, São Paulo: Revista dos Tribunais MALERBI, Diva. Segurança jurídica e tributação. São Paulo, tese de doutoramento, PUC, MARQUES, Márcio Severo. Classificação Constitucional dos Tributos. São Paulo: Max Limonad MARTINS, Ives Gandra da Silva. Do Lançamento. In: Caderno de Pesquisas Tributárias n. 12. Coordenação de Ives Gandra Martins. São Paulo: Resenha Tributária. MAYA, Rômulo. A abstração do lançamento e sua repercussão na execução fiscal. Revista de Direito Tributário, São Paulo: Revista dos Tribunais. MEIRELES, Hely Lopes. Direito administrativo brasileiro. São Paulo: Revista dos Tribunais, Revogação e anulação de ato administrativo. Revista de Direito Administrativo, São Paulo: FGV MELO, José Eduardo Soares de. Lançamento. In: Caderno de pesquisas tributárias nº 12. Coordenação de Ives Gandra da Silva Martins. São Paulo: Resenha Tributária, Contribuições sociais no sistema tributário. São Paulo: Malheiros. MOSQUERA, Roberto Quiroga. Renda e proventos de qualquer natureza: o imposto e o conceito constitucional. São Paulo: Dialética. MOUSSALLEM, Tárek Moysés. Fontes do Direito Tributário. São Paulo: Noeses.. Revogação em matéria tributária. São Paulo: Noeses. NEVES, Marcelo. Função do ato de lançamento em relação ao crédito tributário. Revista da Ordem dos Advogados de Pernambuco. Recife, OAB/Recife, 1982 (XXV) 25/26: Teoria da inconstitucionalidade das leis. São Paulo, Saraiva, A constitucionalização simbólica. São Paulo, Editora Acadêmica, NOVAES, Raquel Cristina. A Regra Matriz do IOF. Dissertação de Mestrado. São Paulo, PUC, NOGUEIRA, Julia de Menezes. Imposto sobre a Renda na Fonte. São Paulo: Quartier Latin NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Teoria do lançamento tributário. São Paulo, Resenha Tributária: Aviso de lançamento. Revista de Direito Público. São Paulo, RT, 1977, (IV) 17: Curso de direito tributário. São Paulo: Saraiva, OLIVEIRA, Júlio Maria de. O Princípio da Legalidade e sua Aplicabilidade ao IPI e ao ICMS. São Paulo: Quartier Latin. OLIVEIRA, Régis Fernandes. Ato administrativo. São Paulo: RT, PACHECO, Ângela Maria da Motta. Sanções tributárias e sanções penais tributárias. São Paulo: Dialética.. Ficções Tributárias - Identificação e Controle. São Paulo: Noeses. PAULSEN, Leandro. Curso de Direito Tributário. Porto Alegre: Livraria do Advogado.. Direito tributário Constituição e Código Tributário Nacional à luz da doutrina e da jurisprudência. Porto Alegre: Livraria do Advogado. QUEIROZ, Luís César Souza de. Sujeição passiva tributária. Rio de Janeiro: Forense.. Imposto sobre a Renda - Requisitos para uma Tributação Constitucional. Rio de Janeiro: Forense. SANTI, Eurico Marcos Diniz. O IPMF no sistema constitucional tributário IOB - Informativo Dinâmico, edição 77, IOB, São Paulo, Invalidade e anulação do ato administrativo. Revista da APG n. 6, São Paulo: PUC/SP, Validade, vigência, eficácia e aplicação das normas jurídicas, Revista Direito n.2, PUC/SP, São Paulo: Max Limonad, Compensação e restituição de tributos. IOB, Repertório de Jurisprudência - jan/96, IOB, São Paulo, Classificações no sistema tributário Brasileiro. In: Justiça Tributária: 1 Congresso internacional de direito tributário IBET, Max Limonad, São Paulo, O livro eletrônico e a imunidade do livro como limite objetivo. In: Livro eletrônico. Coordenação: SANTOS, Nélida Cristina do. A Capacidade Contributiva e os Símbolos de Riqueza. São Paulo: Lex SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva. Preços de Transferência no Direito Tributário Brasileiro. São Paulo: Dialética SOUSA, Rubens Gomes de. Compêndio de legislação tributária. São Paulo: Resenha Tributária.. Um caso de ficção legal no direito tributário. Revista de Direito Público, São Paulo: Revista dos Tribunais.. e outros. Comentários ao Código Tributário Nacional - Parte Geral. São Paulo: Quartier Latin.. Procedimento tributário. Em Elementos de Direito Tributário. São Paulo: Revista dos Tribunais. THOMÉ, Fabiana Del Padre. A Prova no Direito Tributário. São Paulo: Noeses TORRES, Heleno Taveira (Coord.). Direito Tributário Internacional Aplicado. São Paulo: Quartier Latin.

6 . Direito Tributário Internacional Aplicado, v. II, São Paulo: Quartier Latin.. Direito Tributário Internacional Aplicado, v. III, São Paulo: Quartier Latin. TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. Rio de Janeiro: Forense. VERGUEIRO, Camila Gomes de Mattos Campos. A ação de consignação em pagamento do crédito tributário. In Processo tributário analítico. São Paulo: Noeses.. Obrigação Tributária O Processo de positivação e as causas suspensivas da sua exigibilidade. São Paulo: Quartier Latin.. A sobrevivência da exceção de pré-executividade depois das alterações do Código de Processo Civil. In Revista de Direito Tributário nº 105. São Paulo: Malheiros.. O prazo de prescrição para restituição do indébito tributário e a jurisprudência do Superior Tribunal de Justiça: a problemática da fixação do conteúdo semântico dos conceitos jurídicos. In Direito Tributário Questões atuais. Revista EPD nº 07. Florianópolis: Conceito. VIEIRA, José Roberto. IPI a regra-matriz de incidência - texto e contexto. Curitiba: Juruá. VIEIRA, Maria Leonor Leite. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário. São Paulo: Dialética VILANOVA, Lourival. As estrutura lógicas e o sistema do direito positivo. São Paulo: Noeses.. Lógica jurídica. São Paulo: José Bushatsky.. Causalidade e relação no direito. São Paulo: Saraiva.. Norma jurídica - proposição jurídica (significação semiótica). Revista de Direito Público, São Paulo: RT WARAT, Luiz Alberto. O direito e sua linguagem. Porto Alegre: Fabris. XAVIER, Alberto Pinheiro. Conceito e natureza do acto tributário. Coimbra: Almedina. Do lançamento no direito tributário brasileiro. São Paulo: Resenha Tributária. IR - Lançamento por arbitramento pressupostos e limites. Revista de Direito Tributário, São Paulo: Revista dos Tribunais. 5. Séries para as quais se destina o grupo: 2º, 3º, 4º e 5º anos. 6. Descrição da rotina de atividades do grupo, bem como, do sistema de avaliação ao qual o(a) aluno(a) será submetido para a obtenção de horas de atividade complementar: Ao aluno que contar com a presença mínima de 85% e escrever um artigo para ser publicado no Caderno de Iniciação Científica, receberá 50 horas de atividade complementar. 7. Número mínimo e número máximo de integrantes: de 10 a 30 participantes. 8. Dia da semana marcado para as reuniões e o horário de início e término das mesmas: Oficialmente às terças-feiras, das 13:30h às 18:30h. 9. O presente grupo iniciará suas atividades a partir de 19 de março e deverão encerrá-las na semana do dia 31 de outubro/ Cronograma das reuniões (dias do mês em que elas ocorrerão). Reunião I Dia 19/mar (3ªf) 13:30h às 18:30h Atividade / Tema Processo Administrativo e processual tributário Lei n /2009 Reunião II

7 02/abr (3ªf) 13:30h às 18:30h Reunião III 07/mai (3ªf) 13:30h às 18:30h Reunião IV 04/jun (3ªf) 13:30h às 18:30h Reunião V 06/ago (3ªf) 13:30h às 18:30h Reunião VI 03/set (3ªf) 13:30h às 18:30h Reunião VII 1º/out (3ªf) 13:30h às 18:30h Processo Administrativo e processual tributário Lei n /2009 Processo Judicial Tributário Processo Judicial tributário Lei n /1990 Mandado de Segurança na esfera tributária Lei de Execução Fiscal Lei de Execução Fiscal A professora enviará ao CAC: Em até 30 (trinta) dias contados da última reunião: a) Lista com os aprovados a ser entregue no NUPRAJUR; b) Indicação dos artigos que serão encaminhados ao Conselho Editorial da revista Cadernos de Iniciação Científica. c) Indicação dos alunos responsáveis pela apresentação oral dos resultados da pesquisa do núcleo. d) Relatório final das atividades e propostas desenvolvidas no período. 11. Número total de reuniões: 07 (sete) reuniões.

8 12. Quantidade de horas de atividade complementar que serão oferecidas aos alunos que cumprirem as exigências: 50 horas 13. Processo seletivo: Critério de seleção: efetiva presença (ou ausência justificada em tempo hábil) nas três primeiras reuniões. 14. Especificar os recursos audiovisuais que serão necessários às reuniões, se for o caso: Será utilizado o Moodle, e, em todas as reuniões, o data-show.