CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO

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1 CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO EDIÇÃO ESPECIAL DE COMEMORAÇÃO DOS 40 ANOS DO IBDT ð O INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO IBDT completou 40 anos de fundação. Entre outras iniciativas, o IBDT busca cumprir a sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário com a realização do tradicional CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO. No 2º semestre de 2015, em edição comemorativa dos 40 anos do IBDT, o Módulo II do CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO abordará tributos em espécie, introdução à tributação internacional e processo tributário (judicial e administrativo), sob a supervisão do Professor Ricardo Mariz de Oliveira, Presidente do IBDT, coordenação do Professor Luís Flávio Neto, membro do Conselho Deliberativo do Instituto, e monitoria de Tamara Helen. O CURSO é oferecido aos sábados, das 8:45 às 12:00 horas, no auditório do 1 o andar do prédio histórico da Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco. Do aluno, espera-se não só a assiduidade, como também o estudo dos temas abordados. Para comprovar a sua preparação, o aluno deve entregar, em cada sábado, um breve resumo das leituras indicadas (uma ou duas páginas), acompanhado de uma pergunta justificada sobre os respectivos temas. Algumas dessas perguntas podem ser apresentadas aos professores palestrantes e discutidas durante as aulas. A entrega desses resumos e perguntas, bem como a frequência do aluno, terá peso 3 (três) na média final. Para a avaliação final, que terá peso 7 (sete), o aluno poderá optar por realizar prova escrita ou entregar um artigo de conclusão de curso. A média final mínima para aprovação e a obtenção de certificado é 5 (cinco). Embora a entrega de um artigo em substituição à prova seja opcional, a Coordenação do CURSO incentiva fortemente que os alunos optem pela elaboração desse artigo. Os artigos entregues pelos alunos serão selecionados pela Coordenação do CURSO e submetidos à avaliação do Conselho Editorial da Revista de Direito Tributário Atual ( RDTA ) do IBDT, a quem competirá decidir pela publicação ou não dos trabalhos indicados. Os padrões para a sua elaboração (formatação, tamanho etc.) são aqueles indicados no site do IBDT para os artigos publicados na RDTA. O valor da inscrição no Módulo II do CURSO é de R$400,00 para associados do IBDT ou para graduandos. Nos demais casos, o valor da inscrição é de R$800,00. O contato para a inscrição pode ser realizado pelos telefones (11) / ou pelos s ibdt@ibdt.com.br, biblioteca@ibdt.com.br ou adm@ibdt.com.br. As vagas são limitadas em função da capacidade do auditório da Faculdade de Direito do Largo São Francisco. 1

2 DATA HORÁRIO TEMA PROFESSOR BIBLIOGRAFIA SUGERIDA AULA DE ABERTURA 1 08/08 08:45-09:00 09:00-10:15 IMPOSTO SOBRE A RENDA 2 15/08 10:30 12:00 APRESENTAÇÃO DO CURSO. ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS: ANÁLISE CRÍTICA DAS DECISÕES DO ESTADO PARA O FINANCIAMENTO DAS NECESSIDADES PÚBLICAS. AJUSTE FISCAL VS. REFORMA TRIBUTÁRIA : QUESTÕES DE POLÍTICA TRIBUTÁRIA. IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURÍDICA (IRPJ) E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO (CSL): TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICAS IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA FÍSICA (IRPF): TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICAS LUÍS FLÁVIO NETO - COSTA, Alcides Jorge. Algumas idéias sobre uma Reforma do Sistema Tributário Brasileiro, Direito Tributário Atual, Ruy Barbosa Nogueira (coord.), vols.7/8, São Paulo, Instituto Brasileiro de Direito Tributário; Resenha Tributária, 1987/88. - CONTI, José Maurício. Federalismo fiscal e reforma tributária: utopia ou realidade. In SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário- homenagem a Paulo de Barros Carvalho. São Paulo: Quartier Latin, BULHÕES PEDREIRA, José L. Imposto sobre a Renda Pessoas Jurídicas, vol. I, Rio de Janeiro, Justec, 1979, págs OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Princípios fundamentais do Imposto de Renda. In: SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurélio (coords.). Direito Tributário: estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 2001, págs SILVA, Mauro. Imposto de renda: possibilidade de lançamento com base em depósitos bancários. A natureza jurídica do art. 42 da lei 9.430/96 como indício, presunção ou ficção. Direito Tributário Atual, São Paulo, v. 17, n. 17, p , /08 PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO: NOÇÕES GERAIS. TRIBUTAÇÃO DA RENDA NO MERCADO FINANCEIRO E DE CAPITAIS. LUÍS FLÁVIO NETO - BIANCO, João Francisco. Transparência Fiscal Internacional, Dialética, 2007, capítulo 4. - SCHOUERI, Luís Eduardo. O desafio do planejamento tributário. In: Luís Eduardo Schoueri (coord.), Rodrigo de Freitas (org.), Planejamento tributário e o propósito negocial. São Paulo: Quartier Latin, 2010, pp SANTOS, João Victor Guedes. Teoria da tributação e tributação da renda nos mercados financeiro e de capitais. São Paulo: Quartier Latin, 2013, pp ; QUIROGA MOSQUERA, Roberto. Tributação no mercado financeiro e de capitais. 2ª ed. São Pualo: Dialética, 1999, pp , /08 INTRODUÇÃO À TRIBUTAÇÃO INTERNACIONAL DA RENDA E ACORDOS PARA EVITAR A BITRIBUTAÇÃO. 2

3 IMPOSTOS SOBRE O CONSUMO 4 29/08 10:30 12: /09 10:30 12:00 ICMS: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS. ICMS: GUERRA FISCAL ENTRE OS ESTADOS PRODUTORES, A GUERRA DOS PORTOS E O E- COMMERCE IPI: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS. - COSTA, Alcides Jorge. ICMS: Fatos geradores do ICM e do Imposto sobre Comunicação. In Temas de Direito Tributário, coord. Kiyoshi Harada, Juarez de Oliveira, p.1:7, SP, BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. IPI e ICM: Fundamentos da Técnica Não- Cumulativa, SP, IBDT e Resenha Tributária, SIQUEIRA CAMPOS, Roberto de "Importação de Bens Móveis: Impossibilidade de Incidência do ICMS mesmo após a Emenda Constitucional n. 33", publicado no livro "Grandes Questões Atuais do Direito Tributário - 6o. volume", Editora Dialética, MELO, José Eduardo Soares de. ICMS Teoria e Prática, Dialética, CARRAZZA, Roque Antonio. ICMS, Malheiros, SP, OLIVEIRA, Júlio M. de. ICMS e guerra fiscal: origem, destino, natureza e extinção do direito ao crédito. In: Luís Eduardo Schoueri (coord.), pp LUNARDELI, Pedro G.A. ICMS guerra fiscal exame de fundamentos relativos à glosa de créditos. In: Antônio Augusto Silva Pereira de Carvalho e German Alejandro San Martin Fernandez (orgs.), Direito tributário: estudos em homenagem a José Eduardo Monteiro de Barros. MP: 2010, pp TAKANO, Caio Augusto. Guerra dos Portos os deveres instrumentais introduzidos pelo Ajuste SINEF n. 19/2012 e os limites normativos da Resolução do Senado Federal 13/2012. Revista dialética de direito tributário 212/ SCHOUERI, Luís Eduardo. In: (orgs.), homenagem ao Professor Hugo de Brito Machado. São Paulo: Quartier Latin, 2014, pp. - TAKANO, Caio Augusto. Guerra dos Portos e a estabilidade da federação brasileira. Revista direito tributário atual 30/ BARTHEM NETO, Hélio. LC 116/03 conflitos de incidência entre o ISS e o IPI. Revista dialética de direito tributário (123/31) MELO, Fábio Soares de. Impostos sobre Produtos Industrializados (IPI) - Panorama Jurisprudencial atual. In: Priscila de Souza (org.), Sistema Tributário Nacional e a Estabilidade da Federação Brasileira. São Paulo: Noeses, 2012, pp CARRAZZA, Roque A.; BOTALLO, Eduardo D. A não- incidência do IPI nas operações internas com mercadorias importadas por comerciantes (um falso caso de equiparação legal). Revista dialética de direito tributário (140/93), /09 ISS: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES ATUAIS. - HARADA, Kyioshi. ISS doutrina e prática, São Paulo: Atlas. - BARRETO, Aires F. O ISS na Constituição e na Lei Complementar. 3ª ed. São Paulo: Dialética, 2009, pp

4 19/09 IMPOSTO DE IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO. - LACOMBE, Américo Masset. Imposto de Importação. São Paulo: RT, Capítulo 2. (Estrutura Normativa do Imposto de Importação, pp. 11 a 49). - CARLUCI, José Lence. Uma Introdução ao Sistema Aduaneiro. São Paulo: Aduaneiras, 1996, Capítulo V (O Sistema Aduaneiro - pp. 181 a 200). - STF: RE ; RE CARF: Acórdão CSRF/ ; Acórdão (antigo Terceiro Conselho); ACÓRDÃO ; (antigo Terceiro Conselho); Acórdão (antigo Terceiro Conselho). - HILÚ NETO, Miguel. Imposto sobre importações e imposto sobre exportações. São Paulo: Quartier Latin, 2003, pp FOLLONI, André. Tributação sobre o comércio exterior. São Paulo: Dialética, 2005, p e CONTRIBUIÇÕES 7 26/09 CONTRIBUIÇÕES: REGIME JURÍDICO, DESTINAÇÃO E CONTROLE. 26/09 CIDES. - GAMA, Tácio Lacerda. Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, /10 PIS E COFINS: REGIMES CUMULATIVO, NÃO CUMULATIVO E QUESTÕES ATUAIS. TRIBUTOS SOBRE A PROPRIEDADE E A SUA TRANSMISSÃO /10 17/10 08:45 10:15 TRIBUTAÇÃO DA PROPRIEDADE URBANA (IPTU) E RURAL (ITR): QUESTÕES ATUAIS. TRIBUTAÇÃO DA TRANSMISSÃO INTER VIVOS (ITBI) E CAUSA MORTIS (ITCMD): QUESTÕES ATUAIS. - Elidie Palma Bifano, Contribuições Sociais, in Tributação das Empresas, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, Ricardo Mariz de Oliveira, Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in Pis Cofins. Questões Atuais e Polêmicas, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, Curso de Direito Tributário Municipal 2 ª Ed. Pags. 175 a 278 Editora Saraiva Aires Fernandino Barreto. - Comentários ao Código Tributário Nacional Marilene Talarico Martins Rodrigues - ITR Pags. 255 a 278 7ª Ed. Ives Gandra da Silva Martins como coordenador. - MACEDO, José Alberto Oliveira. Editora: QUARTIER LATIN; Ano de Edição: Acórdão no Agravo de Instrumento sob nº , proferido pela 10ª Câmara de Direito Público do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo. - Acórdão na Apelação sob nº , proferido pela 8ª Câmara de Direito Público do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo. 4

5 PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO NO SETOR IMOBILIÁRIO - PRADO, Roberto Niloac, PEIXOTO, Daniel Monteiro, DE SANTI, Eurico Marcos Diniz (Coords.). Direito Societário Estratégias Societárias, Planejamento Tributário e Sucessório. Editora Saraiva, São Paulo, 2013, pp CONSELHO ADMINISTRATIVO DE RECURSOS FISCAIS (CARF) 10 24/10 08:45 10: /10 10:30 12:00 TEMAS ATUAIS NO CONSELHO ADMINISTRATIVO DE RECURSOS FISCAIS (CARF) A PROVA NO PROCESSO ADMINISTRATIVO FEDERAL CONSELHO MUNICIPAL DE TRIBUTOS DE SÃO PAULO 11 7/11 08:45 10:15 TEMAS ATUAIS NO CONSELHO MUNICIPAL DE TRIBUTOS DE SÃO PAULO. TRIBUNAL DE IMPOSTOS E TAXAS DO ESTADO DE SÃO PAULO - TIT 11 7/11 TEMAS ATUAIS NO TRIBUNAL DE IMPOSTO E TAXAS DO ESTADO DE SÃO PAULO (TIT). PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO 12 14/11 8:45 10:15 MEDIDAS JUDICIAIS PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE (II) - MANDADO DE SEGURANÇA; - AÇÃO DECLARATÓRIA EM MATÉRIA TRIBUTÁRIA /11 10:30-12:00 21/11 08:45 10:15 A RESTITUIÇÃO DO TRIBUTO INDIRETO. MEDIDAS JUDICIAIS PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE (I) - AÇÃO ANULATÓRIA; - AÇÃO DE REPETIÇÃO DE INDÉBITO; - EXCEÇÃO DE PRÉ- EXECUTIVIDADE VS. EMBARGOS À EXECUÇÃO FISCAL. - MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito. Restituição do Tributo Indireto na Jurisprudência Brasileira: Notas sobre uma análise comparada. Revista Dialética de Direito Tributário, v. 209, p , VERGUEIRO CATUNDA, Camila. A antiga e a nova lei do Mandado de Segurança. Consultor Jurídico (São Paulo. Online), v. 1, p. 1, 2009; - VERGUEIRO CATUNDA, Camila. Obrigação Tributária - O Processo de Positivação e as Causas Suspensivas da sua Exigibilidade. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, v p. 5

6 21/11 10:30 12:00 O SIMPLES NACIONAL Aulas de encerramento - VIEIRA DA ROCHA, P. V.. ICMS e Simpes Nacional. Direito Tributário Atual, v. 23, p , JANCZESKI, C. A.. O Efeito Suspensivo na Exclusão da Empresa do Simples. Revista Dialética de Direito Tributário, v. 197, p. 7-11, /11 08:45-12:00 MESA DE DEBATES DIRETORES E MEMBROS DO CONSELHO DELIBERATIVO DO IBDT, BEM COMO PROFESSORES CONVIDADOS. Ao final do Curso, o aluno poderá optar entre uma das seguintes avaliações finais: (i) (ii) realizar uma prova, no dia 05/12/2015, das 9:00 às 10:30 hs. ou entregar um trabalho, no formato de artigo, sobre um dos temas discutidos durante o Curso, até o dia 05/02/2016. * * * 6