Universidade do Estado do Rio de Janeiro Centro de Ciências Sociais. Concurso para Professor Substituto de Direito Financeiro

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1 Universidade do Estado do Rio de Janeiro Centro de Ciências Sociais Faculdade de Direito Departamento de Direito do Estado Concurso para Professor Substituto de Direito Financeiro Banca: Prof. Dr. Luís Cesar Queiroz Prof. Dr. Ricardo Lodi Ribeir Prof. Dr. Sérgio André Rocha. Prova Escrita: 18/02, às 10 horas Local: Faculdade de Direito da UERJ. Sala Professor Celso Mello 7023 A. Prova de Aula: 19/02, às 10 horas. Local: Faculdade de Direito da UERJ Sala Professor Celso Mello 7023 A. Programa: 1 PODER FINANCEIRO E TRIBUTÁRIO: 1

2 Competências financeiras e tributárias. Classificações. Tributo: conceito, características e elementos. 2 LIBERDADE: Direitos humanos e tributação. Limitações ao Poder de Tributar. 3 IMUNIDADES TRIBUTÁRIAS: Imunidades tributárias e suas distinções para com as isenções, não-incidência e alíquota zero. 4 ISONOMIA TRIBUTÁRIA: Isonomia e proibições de privilégios e de discriminações. Imunidades e desigualdades fiscais. 5- PRINCÍPIOS GERAIS DO DIREITO TRIBUTÁRIO: Funções tradicionais dos princípios gerais do direito. Efetividade Normativa. Valor, Princípios e Regras. 6 JUSTIÇA FISCAL E SEUS PRINCÍPIOS: Conceito. Capacidade Contributiva. Progressividade. Proporcionalidade e Seletividade. Solidariedade. Non Olet. Equidade. 7 SEGURANÇA JURÍDICA NA TRIBUTAÇÃO E SEUS PRINCÍPIOS: Conceito. Legalidade. Proibição de analogia. Tipicidade. Irretroatividade. Anterioridade. Anualidade. Publicidade. Irreversibilidade dos atos fiscais. Devido Processo Legal. Ponderação. Razoabilidade. 8 IMPOSTO: 2

3 Imposto. Fundamento jurídico. Conceito e fato gerador. Alíquota e Base de cálculo. Classificações. 9 TAXA: Taxa. Fundamento jurídico. Conceito e fato gerador. Alíquota e Base de cálculo. Taxa e preço financeiro. Pedágio. 10 CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA: Contribuição de melhoria. Fundamento jurídico. Conceito e fato gerador. Alíquota e Base de cálculo. Limites específicos. Desapropriação por zona. 11- CONTRIBUIÇÕES ESPECIAIS: Contribuições Sociais, de Intervenção no Domínio Econômico, de Categorias Profissionais e de Iluminação Pública. Entes Competentes. Finalidade e fato gerador. Especificidades. 12 EMPRÉSTIMO COMPULSÓRIO: Empréstimo compulsório. Regramento na Constituição e no CTN. Finalidade e fato gerador. 13- EFICÁCIA DA LEI TRIBUTÁRIA NO TEMPO E NO ESPAÇO: Eficácia da lei tributária no tempo e no espaço. Vigência e Eficácia (imediata, diferida, suspensa, prorrogada e retroeficácia). Vacatio Legis. Princípio da Territorialidade. Lei Nacional, Federal, Estadual e Municipal. Tratados. 14 INTERPRETAÇÃO E INTEGRAÇÃO NO DIREITO TRIBUTÁRIO Interpretação e integração do Direito Tributário. Valores, Princípios e Regras. Princípios Gerais de Direito. Princípios de Direito Tributário. Métodos de Interpretação. Interpretação restritiva e extensiva. Lacunas. Integração por analogia, pelos princípios gerais do direito e equidade. Normas Antielisivas. 3

4 15 OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA: Relação Jurídica Tributária. Obrigação tributária. Natureza jurídica. Conceito e elementos. Tipologia. O fato gerador abstrato e concreto. Elementos. Espécies. 16 SUJEITOS NA TRIBUTAÇÃO: Sujeito Ativo. Sujeito Passivo. Capacidade tributária. Domicílio. Contribuinte, Responsável e Substituto Tributário. Responsabilidade tributária: solidariedade, sucessão, terceiros, subsidiariedade, agente de retenção. Responsabilidade Objetiva. 17 CONSTITUIÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO: O lançamento tributário. Conceito e Espécies. Procedimento. Eficácia. Princípios. 18 MODIFICAÇÕES NO CRÉDITO TRIBUTÁRIO: Crédito tributário: suspensão, extinção e exclusão. Garantias. Fiscalização. Sigilo Fiscal. 19 INFRAÇÕES E SANÇÕES EM MATÉRIA TRIBUTÁRIA: Infrações e sanções em matéria tributária. Código Penal e legislação extravagante sobre os crimes contra a ordem tributária. 20 PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL: Processo administrativo Tributário. Conceitos. Modalidades. Princípios. Fases. Espécies (Consulta; Regime Especial; Denúncia Espontânea; Repetição ou Compensação; Impugnação e Recursos). 21 PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO 4

5 Processo judicial tributário. Aspectos Gerais. Princípios. Espécies: Ação Declaratória, Anulatória, Consignatória, Mandado de Segurança, Medida Cautelar, Ação de Execução Fiscal e Medida Cautelar Fiscal (LEF, Procedimento, Emissão de CDA etc.). 5

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