Súmario APRESENTAÇÃO DA COLEÇÃO SINOPSES PARA CARREIRAS FISCAIS... 11

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1 Súmario APRESENTAÇÃO DA COLEÇÃO SINOPSES PARA CARREIRAS FISCAIS CAPÍTULO I DIREITO TRIBUTÁRIO, TRIBUTO E SUAS ESPÉCIES Breve introdução ao Direito Tributário Tributo Espécies tributárias Impostos Taxas Contribuição de melhoria Contribuições Contribuições sociais Contribuições especiais Empréstimo compulsório...33 CAPÍTULO II SISTEMA TRIBUTÁRIO E COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA Sistema Tributário Nacional Competência tributária Competências privativas e concorrentes Competência tributária plena Competências residuais e extraordinária Competência versus Capacidade tributária ativa Repartição das receitas tributárias...44 CAPÍTULO III PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS Os princípios como limitações ao poder de tributar Princípio da legalidade Princípio da isonomia Princípio da capacidade contributiva Princípio da irretroatividade Princípio da anterioridade Princípio do não confisco

2 Alan Martins Dimas Yamada Scardoelli 8. Princípio da liberdade de tráfego Princípios da uniformidade geográfica e da não diferenciação Princípios específicos Princípio da não cumulatividade Princípio da seletividade...67 CAPÍTULO IV IMUNIDADES TRIBUTÁRIAS Conceito, classificações e distinções Imunidade recíproca Imunidade dos templos Imunidade dos partidos políticos, entidades sindicais, de educação e de assistência social Imunidades dos livros Imunidade musical Imunidades específicas...81 CAPÍTULO V PANORAMA DOS IMPOSTOS Impostos federais Imposto de Importação Imposto de Exportação Imposto de Renda Imposto sobre Produtos Industrializados Imposto sobre Operações Financeiras Imposto Territorial Rural Imposto sobre Grandes Fortunas Quadro comparativo dos principais aspectos dos impostos federais Impostos estaduais Imposto sobre transmissão causa mortis e doação Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços Imposto sobre propriedade de veículos automotores Quadro comparativo dos principais aspectos dos impostos estaduais Impostos municipais Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana Imposto sobre transmissão onerosa de bens imóveis inter vivos

3 3.3. Imposto sobre serviços de qualquer natureza Quadro comparativo dos principais aspectos dos impostos municipais As alíquotas na CF/ CAPÍTULO VI LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Fontes do direito tributário e legislação tributária Constituição Federal e Emendas Constitucionais Leis complementares Tratados e convenções internacionais Leis ordinárias Medidas provisórias Decretos Normas complementares da legislação tributária Resoluções do Senado Vigência Vigência no tempo Vigência no espaço Aplicação Interpretação e integração Interpretação Integração CAPÍTULO VII OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA E FATO GERADOR Obrigação tributária principal Obrigação tributária acessória Fato gerador e hipótese de incidência O fato jurídico-tributário no CTN Norma geral antielisão CAPÍTULO VIII SUJEITOS DA RELAÇÃO TRIBUTÁRIA Sujeito ativo e sua capacidade tributária Sujeito Passivo contribuinte ou responsável Convenções entre particulares

4 Alan Martins Dimas Yamada Scardoelli 4. Solidariedade tributária Capacidade Tributária Passiva Domicílio Tributário CAPÍTULO IX RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA Aspectos introdutórios Responsabilidade dos sucessores Responsabilidade de terceiros Responsabilidade por infrações CAPÍTULO X CRÉDITO TRIBUTÁRIO E SUA CONSTITUIÇÃO Crédito tributário e lançamento Modalidades de lançamento Lançamento de ofício Lançamento por declaração ou misto Lançamento por homologação Revisão do lançamento CAPÍTULO XI SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO A moratória O depósito de seu montante integral As reclamações e os recursos administrativos A concessão de medidas liminares O parcelamento O crédito tributário com exigibilidade suspensa CAPÍTULO XII EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Pagamento O pagamento indevido Compensação Transação Remissão Decadência

5 6. Prescrição Caso prático de prescrição e decadência Comentários Conversão do depósito em renda Pagamento antecipado e homologação do lançamento Consignação em pagamento Decisão administrativa irreformável Decisão passada em julgado Dação em pagamento CAPÍTULO XIII EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Isenção Anistia Outros benefícios fiscais Benefícios fiscais de ICMS CAPÍTULO XIV GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO As garantias especificadas no CTN Garantia e preferência nos inventários e partilhas Regra geral das preferências do crédito tributário (exceto no caso de falência) Ordem de preferência entre pessoas jurídicas de direito público Ordem de preferência na Falência (CTN, art. 186, parágrafo único, c/c arts. 83 e 84 da Lei /2005) CAPÍTULO XV ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA Aspectos introdutórios Fiscalização A auto-executoriedade fiscal e o início do procedimento de fiscalização O sigilo fiscal e o sigilo bancário Sanções Políticas Dívida Ativa Certidões Negativas BIBLIOGRAFIA

CAPÍTULO 1 - TRIBUTOS 1.1 CONCEITO DE TRIBUTO...16 1.2 ESPÉCIES DE TRIBUTOS...20 1.3 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA...22

CAPÍTULO 1 - TRIBUTOS 1.1 CONCEITO DE TRIBUTO...16 1.2 ESPÉCIES DE TRIBUTOS...20 1.3 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA...22 CAPÍTULO 1 - TRIBUTOS 1.1 CONCEITO DE TRIBUTO...16 1.2 ESPÉCIES DE TRIBUTOS...20 1.3 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA...22 1.3.1 CARACTERÍSTICAS DA COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA...25 1.3.1.1 INDELEGABILIDADE...25 1.3.1.2

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