MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS FACULDADE DE DIREITO COORDENAÇÃO DO CURSO DE DIREITO GFSJ08 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
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1 MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS FACULDADE DE DIREITO COORDENAÇÃO DO CURSO DE DIREITO 1. DADOS DE IDENTIFICAÇÃO DA DISCIPLINA Departamento / Setor ADMINISTRAÇÃO Nome da Disciplina GFSJ08 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Unidade FACE FAC. ADM. CIÊNC. CONT. E ECON. Sugestão de Período a Ser Cursada 4 PERÍODO Pré-Requisitos Co-Requisitos Núcleo da Disciplina (Comum/Específico) COMUM Natureza da Disciplina (Obrigatória/Optativa) OBRIGATÓRIA Distribuição da carga horária Carga horária total Teóricas Práticas Carga horária semanal 64h 64h h Ementa O sistema tributário brasileiro sob o tríplice enfoque jurídico, econômico e administrativo; classificação dos tributos e sua repartição no Brasil entre a União, os Estados e os Municípios; análise dos tributos por seus elementos essenciais e em função da competência para sua imposição. Docentes VICTOR DE OZÊDA ALLA BERNARDINO Goiânia, 08 de Outubro de Coordenador do Curso Diretor da FD
2 2. OBJETIVOS 2.1. Gerais Integrar a formação jurídica básica do bacharel em Administração; Fornecer instrumentos básicos para compreensão do regramento jurídico do Sistema Tributário Nacional; 2.2. Específicos Permitir ao administrador compreender o regramento jurídico do Sistema Nacional Tributário; Permitir ao administrador compreender, em especial, os princípios limitadores da atuação Estatal; Permitir ao administrador compreender a estrutura jurídica das diversas espécies de tributos, suas classificações, particularidades e competências; Permitir ao administrador conhecer a os meandros dos diversos tipos de impostos existentes no Sistema Nacional Tributário. 3. PROGRAMAÇÃO TEÓRICA-PRÁTICA 3.1. Discriminação do conteúdo Horas previstas 1. NOÇÕES INTRODUTÓRIAS 1.1. Classificação do Direito Tributário 1.2. Conceito de Tributo 1.3. Espécie tributária e teorias 1.4. Elementos essenciais dos Tributos 2. PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS 2.1. Legalidade 2.2. Isonomia 2.3. Irretroatividade 2.4. Anterioridade Anual Nonagesimal 2.5. Não-confisco 2.6. Capacidade Contributiva Progressividade Seletividade 2.7. Vedação às Isenções Heterônomas 2.8. Liberdade de Tráfego 3. IMUNIDADE TRIBUTÁRIA
3 3.1. Conceito 3.2. Imunidade Recíproca 3.3. Imunidade Religiosa 3.4. Imunidade dos Partidos Políticos, Sindicatos, Instituições de Educação e Assistência Social 3.5. Imunidade Cultural 4. ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS 4.1. Taxas Fato Gerador Taxa de Polícia Taxa de Serviço 4.2. Contribuições de melhoria Conceito Fato Gerador Base de Cálculo 4.3. Empréstimos Compulsórios 4.4. Contribuições Sociais Profissionais Intervenção no Domínio Econômico Iluminação Pública 4.5. Impostos União Estados e DF Municípios e DF 5. COMPETÊNCIA 5.1. Diferença entre Competência e Capacidade Tributária 5.2. Parafiscalidade 5.3. Espécies Cumulativa Residual Extraordinária 6. IMPOSTOS EM ESPÉCIES 6.1. Federais Importação - II Exportação - IE Produto Industrializado - IPI Operações Financeiras - IOF Renda - IR Territorial Rural - ITR Sobre Grandes Fortunas - ISGF Extraordinário - IEG Residual 6.2. Municipais e DF Propriedade Territorial Urbana IPTU Sobre Serviços ISS Transmissão Bens Imóveis ITBI 6.3. Estaduais e DF
4 Propriedade Veículo Automotor IPVA Transmissão Causa Mortis e Doação - ITCMD Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS 4. CRONOGRAMA DE EXECUÇÃO 4.1. Primeiro Semestre Atividades/Capítulos março abril maio junho Teor Prát Teor Prát Teor Prát Teor Prát 1. NOÇÕES INTRODUTÓRIAS 2. PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS 3. IMUNIDADE TRIBUTÁRIA 4. ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS 5. COMPETÊNCIA 6. IMPOSTOS EM ESPÉCIE 4.2. Segundo Semestre Atividades/Capítulos agosto setembro outubro novembro Teor Prát Teor Prát Teor Prát Teor. Prát 5. ESTRATÉGIAS DE ENSINO Descrição das Estratégias 1. Aulas expositivas, com recursos de projeção em tela; 2. Realização de seminários pelos acadêmicos; 3. Disponibilização da Bibliografia Básica para consultas pelos acadêmicos; 4. Atendimento individual ou em grupos; 5. Pesquisa e análise crítica de julgados, súmulas e posições jurisprudenciais; 6. RECURSOS DISPONÍVEIS - Descrição dos Recursos
5 1. Fichas técnicas; 2. Resumos/sinopses; 3. Disposição no quadro-de-giz; 5. Projeção de slides e de transparências ilustrativas; 7. CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO Descrição dos Critérios 1. Avaliações escritas, com respostas dissertativas e objetivas; 2. Participação (interesse/freqüência) do acadêmico nas aulas teóricas e práticas; 3. Atividade acadêmica em grupo: 3.1. Pesquisa de legislação, julgados, súmulas etc Apresentação de seminários (em grupos); 4.3. Resolução de problemas práticos. 8. BIBLIOGRAFIA BÁSICA - Relação de Livros e Periódicos Básicos ALEXANDRE, Ricardo. Direito Tributário Esquematizado. 6ª Ed. São Paulo: Método, 2012; ALEXANDRINO, Marcelo; PAULO Vicente. Manual de Direito Tributário. 8ª Ed. São Paulo: Método, 2009; AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. 18ª Ed. São Paulo: Saraiva, 2012; MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 32ª Ed. São Paulo: Malheiros, 2011; MELO, José Eduardo Soares de. Curso de Direito Tributário. 10ª Ed. São Paulo: Dialética, 2010; MELO, José Eduardo Soares de. Impostos Federais, Estaduais e Municipais. 7ª Ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2012; SABBAG, Eduardo. Direito Tributário. 13ª Ed. São Paulo: Niterói, 2012.
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