CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO

Transcrição

1 INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO Av. Brig. Luiz Antonio, 290-7º conj. 71/ São Paulo - SP Fone/fax: / Expediente das 9 às 18h ibdt@ibdt.com.br CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO 2011 Curso de atualização promovido pelo INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO aos sábados, das 8:45 às 12 horas, no Auditório XI de Agosto, prédio anexo da Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco, sob a responsabilidade do Professor Fernando Aurelio Zilveti, Diretor do IBDT. Atendendo à sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário, o IBDT mais uma vez vem oferecer o seu curso voltado à apresentação das questões atuais sobre temas pertinentes à parte geral (módulo I) e à parte especial/tributos em espécie (módulo II) do Direito Tributário Brasileiro, mediante aulas expositivas de Professores vinculados ao IBDT. O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a freqüência dos alunos. Destes, espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que se solicita a cada Professor que recomende bibliografia para leitura prévia, a fim de que os alunos participem das aulas expositivas familiarizados com o tema a ser abordado. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deve entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório das leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome legível. A entrega dos resumos e a freqüência do aluno terão peso 3 na média final. Ao final de cada módulo, será aplicada uma prova dissertativa abordando temas analisados ao longo do semestre, com peso 7. 1

2 Os alunos que desejarem, poderão substituir a prova pela elaboração de um trabalho escrito, cujo tema deverá ser previamente definido com o coordenador do curso, até a data limite indicada no programa. Os trabalhos que obtiverem nota 10 serão encaminhados ao Conselho Editorial Nacional da Revista Direito Tributário Atual, para seleção do melhor texto para publicação. A nota mínima da média final para aprovação é 5. Ao final de cada aula expositiva, será solicitado aos alunos que preencham um formulário de avaliação da disciplina e do Professor, o que será utilizado como ferramenta de aprimoramento do curso. Quaisquer dúvidas e sugestões ao longo do curso, poderão ser apresentadas ao monitor presente na sala de aula ou encaminhadas ao coordenador do curso, via (atualizacao@ibdt.com.br). PROGRAMA (primeiro semestre de 2011) Módulo I Direito Tributário: PARTE GERAL Sistema Tributário Nacional: passado e futuro. - das 8:45 às 9:45h Tributação e Liberdade. Prof. Luís Eduardo Schoueri. SCHOUERI, Luís Eduardo. Tributação e Liberdade. In: Princípios de Direito Financeiro e Tributário Estudos em homenagem ao Prof. Ricardo Lobo Torres, Rio de Janeiro, Renovar, 2006, págs das 10:00 às 11:00h Sistema Tributário Nacional e Reforma Tributária. Prof. Fernando Aurelio Zilveti. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Capítulo V, 19ª edição, Saraiva, São Paulo, das 11:00 às 12:00h CTN - Aspectos históricos. Prof. Alcides Jorge Costa. 2

3 COSTA, Alcides Jorge. História do Direito Tributário I e II. Revista Especial do Tribunal Regional Federal, 3ª Região, Escola de Magistrados, p.15/33 e 35/54. Imprensa Oficial do Estado, São Paulo, Sistema Tributário Nacional: competências e espécies tributárias. - das 8:45 às 9:45h Espécies Tributárias. Prof. Roberto Quiroga Mosquera. AMARO, Luciano da Silva. Curso de Direito Tributário, Saraiva. ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência, São Paulo, Malheiros. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Ed. Saraiva. - das 10:00 às 11:00h Discriminação das Competências Tributárias. Prof. Humberto Bergmann Ávila TORRES, Ricardo Lobo. Curso de Direito Financeiro e Tributário, Ed. Renovar, Rio de Janeiro, FALCÃO, Amilcar de Araújo. Sistema Tributário Brasileiro. Discriminação de Rendas. Rio de Janeiro, Ed.Financeira, das 11:00h às 12:00h Capacidade Contributiva e Confisco. Prof. Douglas Yamashita. DÓRIA, Antonio Roberto Sampaio. Direito Constitucional Tributário e due process of law, 2ª.ed. Forense, Rio de Janeiro, YAMASHITA, Douglas. Justiça Fiscal e Princípio da Capacidade Contributiva (em co-autoria com o Prof. Klaus Tipke), Malheiros, São Paulo, YAMASHITA, Douglas. Confisco como Efeito Tributário e sua Proibição Constitucional. In: Repertório IOB de Jurisprudência nº 6, caderno 1, março de 2000, pág. 258 e segs., São Paulo Sistema Tributário Nacional: limitações ao poder de tributar. - das 8:45 às 9:45h Distribuição das Receitas Tributárias. Prof. José Maurício Conti. CONTI, José Maurício. Federalismo fiscal e fundos de participação. São Paulo, Juarez de Oliveira, CONTI, José Maurício (org). Federalismo fiscal. Barueri, SP, Manole, CONTI, José Maurício; SCAFF, Fernando Facury; BRAGA, Carlos A. Faraco coords.). Federalismo fiscal: questões contemporâneas. Florianópolis: Conceito Editorial IBDF,

4 - das 10:00 às 11:00h Legalidade, Anterioridade e Irretroatividade. - Prof. Flávio Rubinstein. Princípios são Universais e não comportam Exceções in Grandes Questões Atuais do Direito Tributário, 10º volume, 2006, Dialética, págs. 389 a das 11:00h às 12:00h Imunidades. Profa. Regina Helena Costa. BALEEIRO, Aliomar. Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar, Forense e COSTA, Regina Helena. Imunidades Tributárias Teoria e Análise da Jurisprudência do STF, Ed.Malheiros Legislação Tributária. - das 8:45 às 9:45h Fato Gerador. - Prof. João Francisco Bianco CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Saraiva, 19ª edição, capítulo IX, p. 263/302, São Paulo. CARVALHO, Paulo de Barros. Direito Tributário Linguagem e Método, Editora Noeses, 2008, Capítulo 2, 2.5, p. 418/427, São Paulo. - das 10:00 às 11:00h Vigência e Aplicação da Legislação Tributária. Prof. Paulo Celso Bergstrom Bonilha. BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro, edição revista e complementada à luz da Constituição de 1988, por Misabel Abreu Machado Derzi, 11ªed., comentários dos arts. 101 a 104 do CTN, p , Forense, RJ, AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributário Brasileiro, comentários aos arts. 101 a 104 do CTN, p , Saraiva, 11ªed., São Paulo, CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, p , Saraiva, São Paulo, 17ª ed., 2005 (e) Direito Tributário Linguagem e Método, Capítulo 2, 2.3 e 2.4. pág. 391/418. NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributário, p.77-85, Saraiva, São Paulo, 14ª ed., 1995 (e) Da Interpretação e da Aplicação das Leis Tributárias, Revista dos Tribunais, São Paulo, 2ª edição, das 11:00 às 12:00h Obrigação Tributária. - Profa. Carolina Miguel. COSTA, Alcides Jorge. Contribuição ao Estudo da Obrigação Tributária, São Paulo, IBDT, SCHOUERI, Luís Eduardo. Fato Gerador da Obrigação Tributária, in Schoueri, Luís E. (coord.). Direito Tributário, vol. I, SP, Quartier Latin, 2003, pág Interpretação da Lei Tributária. Profa. Vanessa Canado. 4

5 AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributário Brasileiro, Ed. Saraiva, Cap. VII - Interpretação e integração da lei tributária. TORRES, Ricardo Lobo. Normas de interpretação e integração do Direito Tributário, Ed. Renovar. GRECO, Marco Aurélio. Planejamento Tributário, Ed. Dialética, 2004, Cap. XVII Incidência Tributária. - das 8:45h às 9:45h Fontes do Direito Tributário. - Prof. Valdir de Oliveira Rocha. MELO, José Eduardo Soares de. Curso de Direito Tributário, São Paulo, Dialética. MACHADO. Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário, São Paulo, Malheiros. - das 10:00 às 11:00h Interpretação da Lei Tributária. Prof. Paulo Victor Vieira da Rocha NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Da Interpretação e da Aplicação das Leis Tributárias, Ed. Bushatsky, TORRES, Ricardo Lobo. Normas de interpretação e integração do Direito Tributário, Cap. 1 a 9, 2000, Ed. Renovar. GRECO, Marco Aurélio. Planejamento Tributário, Ed. Dialética, 2004, Cap. XVII. BRANDÃO MACHADO. Prefácio à tradução brasileira de Wilhelm Hartz, Interpretação da lei tributária. São Paulo, Resenha Tributária, 1993 (PP.5-27) XAVIER, Alberto. Tipicidade da tributação, simulação e norma antielisiva. São Paulo: Dialética, 2002, Cap. III, 1º e 2º, PP das 11:00 às 12:00h Lançamento. - Prof. Argos Gregório HORVATH, Estevão. Lançamento Tributário e autolançamento DE SANTI, Eurico. Lançamento Tributário CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário Sujeição Passiva. - das 8:45h às 9:45h Contribuinte e responsável. - Prof. Renato Lopes Becho. MACHADO, Hugo de Brito. Direito Tributário Brasileiro, Malheiros. AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributário Brasileiro, Saraiva. - das 10:00h às 11:00h Capacidade Tributária. - Prof. Helenilson Cunha Pontes. AMARO, Luciano Direito tributário brasileiro, Saraiva, 11ª edição, pág

6 GRECO, Marco Aurélio - Estabelecimento tributário e sites na Internet, no volume Direito & Internet Aspectos jurídicos relevantes, coord. Newton de Lucca e Adalberto Simão Filho, ed. Edipro, São Paulo, das 11:00 às 12:00h Responsabilidade de sucessores e terceiros. - Prof. Daniel Monteiro Peixoto. FALCÃO, Amilcar Araújo. Introdução ao Direito Tributário, Editora Forense. BECHO, Renato Lopes. Sujeição Passiva e Responsabilidade Tributária, Editora Dialética Extinção do crédito tributário. - das 8:45h às 9:45h Isenção e anistia. - Prof. José Luis Ribeiro Brazuna NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributário, 12ª edição, Saraiva, AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributário Brasileiro, 12ªed.rev. e atual, São Paulo, Saraiva, 2006, págs LUNARDELLI, Pedro Guilherme Accordi. Isenções Tributárias, São Paulo, Dialética, 1999, capítulos III e IV. FERRAZ JR., Tércio Sampaio. Remissão e Anistia Fiscais: Sentido dos Conceitos e Forma Constitucional de Concessão, Ver. Dialética de Direito Tributário nº 92, págs Código Tributário Nacional, arts.125, inc.ii, 156, 172 e 175 a das 10:00h às 11:00h - Pagamento e compensação. - Prof. Gustavo Martini de Matos COSTA, Alcides Jorge. Da Extinção das Obrigações Tributárias, policopiada, SP, AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro, Ed. Saraiva, Capítulo XIII, 1, 2, 3 e 4 e Capítulo XIV, 7. - das 11:00h às 12:00h Pagamento Indevido. - Prof. Guilherme Cezaroti CONRADO, Paulo César. Repetição de indébito tributário: definição, condições e efeitos, in Repetição do Indébito Tributário, São Paulo, Quartier Latin, 2005, coord. Guilherme Cezaroti, págs. 13 a 20. CEZAROTI, Guilherme. Crédito tributário decorrente de decisão judicial transitada em julgado. Compensação. Prazo prescricional, in Revista Dialética de Direito Tributário, vol.139, págs.42 a 55. AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro, cap. XIV repetição do indébito tributário. 6

7 *** DATA LIMITE PARA ENVIO DE PROPOSTA DE TEMA AO COORDENADOR, PARA APRESENTAÇÃO DE TRABALHO EM SUBSTITUIÇÃO À PROVA *** Suspensão e exclusão do crédito tributário. - das 8:45h às 9:45h - Prescrição e decadência. - Prof. Luís Flávio Neto AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. Ed. Saraiva, 2007, págs. 395 a 417. MACHADO, Hugo de Brito. Decadência e Prescrição no Direito Tributário Brasileiro, in Curso de Direito Tributário, coord. Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Saraiva, 2006, págs. 199 a das 10:00 às 11:00h - Moratória, parcelamento, transação e remissão. - Prof. Carlos Otávio Ferreira de Almeida SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário, Saraiva, 2011, PP.541/546: 550; 564/567, São Paulo. AMARO, Luciano da Silva Direito Tributário Brasileiro,, 13ª edição, Saraiva, 2007, págs das 11:00h às 12:00h Causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário. - Prof. Ricardo Krakowiak AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro, 12ª ed.saraiva, 2006, São Paulo, capítulos XI e XII. VIEIRA, Maria Leonor Leite. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário, São Paulo, Ed. Dialética, Crédito tributário: garantias e poderes da Administração Tributária. - das 8:45h às 9:45h Garantias e Preferências do Crédito Tributário. - Prof. Renato Rosa CUNHA, Leonardo J.Carneiro da. A Fazenda Pública em juízo, Dialética, 5ª edição. CAIS, Cleide Previtalli. O Processo Tributário, RT. - das 10:00h às 11:00h Fiscalização: poderes e limites. - Prof. Monica Calejuri Processo Administrativo Fiscal Comentado, de Marcos Vinícius Neder, Dialética e os atos legais: Decreto 70235, Decreto 3724/2001 e Lei

8 FRANCISCO, José Carlos. Administração Tributária e Fiscalização. arts. 194 a 200. In: Marcelo Magalhães Peixoto e Rodrigo Santos Masset Lacombe. (Org.). Comentários ao Código Tributário Nacional. 2ª Edição revista e ampliada. São Paulo: MP Editora, 2008, v. 01, p das 11:00h às 12:00h Dívida ativa e execução do crédito tributário: questões atuais. - Prof. Argos Gregório Sanções e crimes tributários. - das 8:45h às 9:45h Sanções Tributárias. - Prof. Moacir Andrade Peres. MACHADO, Hugo de Brito (coordenador). Sanções Administrativas Tributárias, São Paulo, Ed. Dialética, MACHADO, Hugo de Brito (coordenador). Sanções Penais Tributárias, São Paulo, Ed. Dialética, das 10:00 às 11:00h Crimes Tributários. - Prof. Maurício Zanoide de Moraes NUCCI, Guilherme de Souza. Leis penais e processuais penais comentadas. São Paulo, Ed. Revista dos Tribunais, 2ªedição, PRADO, Luiz Regis. Direito Penal econômico: ordem econômica, relações de consumo, sistema financeiro, ordem tributária, sistema previdenciário. São Paulo, Ed. Revista dos Tribunais, das 11:00 às 12:00h Representação fiscal para fins penais e persecução penal em matéria tributária. - Prof Planejamento tributário e direito tributário internacional. - das 8:45h às 9:45h Planejamento tributário: aspectos introdutórios. - Prof. João Francisco Bianco BIANCO, João Francisco; Limites à Integração no Direito Tributário in Direito Tributário Atual, vol. 17, Dialética, São Paulo, 2003, pág das 10:00h às 11:00h Planejamento tributário: figuras polêmicas. - Prof. Fábio Piovesan Bozza. 8

9 OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Planejamento tributário Elisão e evasão fiscal Norma Antielisão e Norma Antievasão. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (Coord.). Curso de Direito Tributário. Centro de Extensão Universitária. 12ª edição. São Paulo: Saraiva, XAVIER, Alberto. Tipicidade da Tributação, Simulação e Norma Antielisiva. São Paulo: Dialética SCHOUERI, Luís Eduardo (Coord.). Planejamento tributário e o propósito negocial. São Paulo: Quartier Latin CASTRO, Leonardo Freitas de Moraes e (Coord.). Planejamento tributário: análise de casos. São Paulo: MP GRECO, Marco Aurélio. Planejamento Tributário. 2ª edição. São Paulo: Dialética, das 11:00h às 12:00h Tratados Internacionais: introdução ao Direito Tributário Internacional. - Prof. Gerd W. Rothmann XAVIER, Alberto. Direito Tributário Internacional do Brasil, 7ª edição, Rio de Janeiro, Forense, ROTHMANN, Gerd Willi. Bitributação Internacional. In: FRANÇA, Rubens Limongi (Org.) Enciclopédia Saraiva do Direito, Vol11. São Paulo, Saraiva, PROVA OU ENTREGA DE TRABALHOS (das 9 às 11h). 9