Geraldo Scheibler. Equipe da NF-e no RS

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1 Geraldo Scheibler Equipe da NF-e no RS

2 Escrituração Contábil Digital Escrituração Fiscal Digital Nota Fiscal Eletrônica Sistema Público de Escrituração Digital - SPED SPED Subprojetos

3 SPED Contábil (ECD) É a versão digital dos seguintes livros: Diário e seus auxiliares Razão e seus auxiliares Balancetes Diários, Balanços e fichas de lançamento Será transmitida anualmente até o último dia útil do mês de junho do ano seguinte Legislação Decreto nº 6.022, de 22 de janeiro de 2007 Institui o Sistema Público de Escrituração Digital Departamento Nacional do Registro de Comércio Instrução Normativa Nº 107, de 23 de maio de 2008 Dispõe sobre a autenticação de instrumentos de escrituração Conselho Federal de Contabilidade Resolução N 1.020/05 Aprova a NBC T 2.8 Das Formalidades da Escrituração Contábil em Forma Eletrônica. Receita Federal Instrução Normativa RFB nº 787, de 19 de novembro de Institui a Escrituração Contábil Digital (para fins fiscais e previdenciários) Ato Declaratório Executivo Cofis nº 36, de 18 de dezembro de 2007 Dispõe sobre as regras de validação e as tabelas de códigos aplicáveis à ECD

4 SPED Fiscal (EFC) É a versão digital dos livros: Legislação Registro de Entradas Registro de Saídas Registro de Inventário Registro de Apuração do IPI Registro de Apuração do ICMS Vai substituir o SINTEGRA Decreto nº Institui o Sistema Público de Escrituração Digital - Sped. Convênio ICMS nº 143/ Institui a Escrituração Fiscal Digital - EFD. Ato COTEPE nº 09/ Dispõe sobre as especificações técnicas para a geração de arquivos da Escrituração Fiscal Digital EFD Entrega: A partir de janeiro de 2009 Relação de empresas selecionadas. Disponível no site do CONFAZ (www.fazenda.gov.br/confaz)

5 Nota Fiscal Eletrônica Legislação Protocolo ENAT 03/2005 Protocolo de cooperação para implantação da Nota Fiscal Eletrônica Ajuste SINIEF 07/ Institui a Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica (DANFE) Ato COTEPE 72/ Dispõe sobre as especificações técnicas da Nota Fiscal Eletrônica e do Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica Ato COTEPE 22/ aprovado o Manual de Integração da Nota Fiscal Eletrônica Ajuste SINIEF 05/2007 e Ajuste SINIEF 08/2007 Autoriza os estados a estabelecer a obrigatoriedade de emissão de NF-e Protocolo ICMS 10/2007 e alterações Estabelecem as obrigatoriedades de emissão de NF-e

6 Portal Nacional da Nota Fiscal Eletrônica Informações sobre o projeto NF-e Informações sobre o projeto SPED Legislação e documentos Perguntas freqüentes Contador de notas autorizadas Download programa emissor manual Sefaz Virtual Disponibilidade das Secretarias de Fazenda

7 Características do Projeto Padrões abertos Internet Web Services Requisitos elevados Disponibilidade Performance Segurança

8 Nota Fiscal Eletrônica A desmaterialização do documento Alteração da sistemática atual de emissão da nota fiscal em papel para uma nota fiscal de existência apenas eletrônica NFs Modelos 1 e 1A Grande mudança cultural!

9 É um documento fiscal: Nota Fiscal Eletrônica: Conceito emitido e armazenado eletronicamente de existência apenas digital emitido com intuito de documentar uma operação de circulação de mercadorias ocorrida entre as partes cuja validade jurídica é garantida: pela assinatura digital do emitente, e pela recepção e autorização de uso, pelo Fisco, antes da ocorrência do Fato Gerador

10 Certificados Digitais O certificado digital utilizado deve ser emitido por Autoridade Certificadora credenciada pela Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira ICP-Brasil, tipo A1 ou A3, devendo conter o CNPJ da pessoa jurídica titular do certificado digital Os certificados digitais são exigidos em 2 momentos distintos: a) Assinatura de Mensagens (Arquivo XML da NF-e) b) Transmissão (durante a transmissão das mensagens entre os computadores do contribuinte e do Portal da Secretaria de Fazenda Estadual)

11 DANFE Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica Representação em papel do documento eletrônico Trânsito Destinatário

12 DANFE Aj 07/05, cl. 10ª: O emitente e o destinatário deverão manter em arquivo digital as NF-es pelo prazo estabelecido na legislação tributária para a guarda dos documentos fiscais, devendo ser apresentadas à administração tributária, quando solicitado. 1º O destinatário deverá verificar a validade e autenticidade da NF-e e a existência de Autorização de Uso da NF-e 2º Caso o destinatário não seja contribuinte credenciado para a emissão de NF-e, alternativamente ao disposto no caput, o destinatário deverá manter em arquivo o DANFE relativo a NF-e da operação, devendo ser apresentado à administração tributária, quando solicitado

13 Sistema NF-e - Serviços Disponibilizados Comunicação contribuinte SEFAZ é realizada através de serviços oferecidos pela SEFAZ Para cada serviço oferecido existe um Web Service específico O fluxo de comunicação é sempre iniciado pelo aplicativo do contribuinte através do envio de uma mensagem ao Web Service com a solicitação do serviço desejado

14 Serviços Disponibilizados: Web Services 1. Recepção de NF-e a) Recepção de Lote b) Consulta Processamento de Lote 2. Cancelamento de NF-e 3. Inutilização de numeração de NF-e 4. Consulta da situação atual da NF-e 5. Consulta do status do serviço 6. Consulta Cadastro

15 Endereços dos Web Services Ambiente de homologação: NfeRecepcao - https://homologacao.nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nferecepcao/nferecepcao.asmx NfeRetRecepcao - https://homologacao.nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nferetrecepcao/nferetrecepcao.asmx NfeCancelamento - https://homologacao.nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nfecancelamento/nfecancelamento.asmx NfeInutilizacao - https://homologacao.nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nfeinutilizacao/nfeinutilizacao.asmx NfeConsultaNF - https://homologacao.nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nfeconsulta/nfeconsulta.asmx NfeStatusServico - https://homologacao.nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nfestatusservico/nfestatusservico.asmx Ambiente de produção: NfeRecepcao - https://nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nferecepcao/nferecepcao.asmx NfeRetRecepcao - https://nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nferetrecepcao/nferetrecepcao.asmx NfeCancelamentohttps://nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nfecancelamento/NfeCancelamento.asmx NfeInutilizacao - https://nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nfeinutilizacao/nfeinutilizacao.asmx NfeConsultaNF - https://nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nfeconsulta/nfeconsulta.asmx NfeStatusServico - https://nfe.sefaz.rs.gov.br/ws/nfestatusservico/nfestatusservico.asmx NfeConsultaCadastro - https://sef.sefaz.rs.gov.br/ws/cadconsultacadastro/cadconsultacadastro.asmx

16 Modelo Operacional: autorização Gera Nota XML Contribuinte SEFAZ Origem Validação Autorização WebService Receita Federal WebService Recepção Validação Validação Assinatura Internet RIS Client WebServic e SEFAZ Destino SUFRAMA Consultas WebService WebService WebService PORTAL

17 PROCESSO DE EMISSÃO DA NF-e No Contribuinte Emissão da NF-e Automação Contribuinte O Sistema de Automação do contribuinte deve gravar um arquivo XML com todo o conteúdo de cada Nota Fiscal antes da sua impressão. XML - NF Completa Instalações do Contribuinte Original: ENCAT

18 Conteúdo de um arquivo XML da NF-e XML: extensible Markup Language

19 PROCESSO DE EMISSÃO DA NF-e No Contribuinte Emissão da NF-e Automação Contribuinte XML - NF Completa A partir de informações da NF o sistema calcula uma Chave de Acesso para permitir consulta aos dados da NF-e. Algoritmo de Chave Chave Eletrônica Instalações do Contribuinte

20 Visualização da NF-e a partir do DANFE Chave de Acesso

21 PROCESSO DE EMISSÃO DA NF-e No Contribuinte Emissão da NF-e Apesar da representação impressa, esta NF-e ainda não possui validade nem autorização para circular. Automação Contribuinte XML - NF Completa Algoritmo de Chave Representação da NF-e NF-e Completa Chave Eletrônica O contribuinte pode imprimir o DANFE, em papel comum, com a Chave de Acesso da NF-e. Contribuinte assina a NF-e com sua chave privada (Certificado Digital ICP- Brasil), garantindo a autoria e integridade. Instalações do Contribuinte

22 PROCESSO DE EMISSÃO DA NF-e Nas SEFAZ e na RFB Envio / Recepção pelas Administrações Tributárias A SEFAZ disponibiliza SEFAZ resposta: de Origem verifica o Autorização de Uso esquema ou XML, assinatura Denegação/Rejeição digital, da NF-e reg A fiscal, NF-e será habilitação imediatamente e unicidade disponibilizada da numeração para da a RFB. NF-e. Contribuinte transmite a NF-e assinada digitalmente para a SEFAZ de origem. Instalações do Contribuinte Recibo de Entrega A partir da Autorização de Se a NF-e for interestadual Uso, a NF-e tem valor legal e será imediatamente disponibilizada para a SEFAZ autorização para circular. de Destino. NF-e Completa Assinatura Digital do Contribuinte SEFAZ Origem SEFAZ Destino RFB

23 Em resumo... NF-e Vendedor Trânsito Autorizado Trânsito Autorizado Comprador Posto Fiscal (DANFE) Envia NFE Disponibiliza Autorização de Uso NF-e Secretaria Fazenda Retransmite NF-e SEFAZ (Destino), Receita Federal, SUFRAMA

24 Infra-Estrutura SEFAZ/RS 2 Ambientes Credenciamento Empresas Produção

25 Dia 12/12/08, até às 11:19 Números RS Performance por NF-e

26 Números RS SLA Disponibilidade Desde o início (14 de setembro de 2006) até agora (25 de agosto de 2008) 0,9999 0,9994 0,9989 0,9984 0,9979 0, ano, 11 meses, 15 dias Média de 99,9867% jan fev mar abr mai jun jul ago set 2006 out nov dez Mês jan 100,0000%100,0000% fev 100,0000%100,0000% mar 100,0000%100,0000% abr 100,0000%100,0000% mai 100,0000%100,0000% jun 100,0000%100,0000% jul 100,0000% 99,7491% ago 100,0000%100,0000% set 100,0000% 99,9653% out 100,0000% 99,9328% nov 100,0000%100,0000% dez 100,0000%100,0000% ano 100,0000% 99,9915% 99,9686%

27 A Contingência Quando em decorrência de problemas técnicos não for possível transmitir a NF-e para a unidade federada do emitente, ou obter resposta à solicitação de Autorização de Uso da NF-e o contribuinte deverá gerar novo arquivo (ou alterar o original), conforme definido em Ato COTEPE, informando que a respectiva NF-e foi emitida em contingência e adotar uma das quatro alternativas (Ajuste SINIEF 07/05, Cláusula 11ª)

28 A Contingência 1. Transmitir a NF-e para o Sistema de Contingência do Ambiente Nacional (SCAN) - Receita Federal (SERPRO) Precisa ser ativado pelo estado autorizador. 2. Emitir DANFE em contingência em formulário de segurança 3) Transmitir Declaração Prévia de Emissão em Contingência DPEC 4) Imprimir o DANFE em Formulário de Segurança para Impressão de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrônico (FS-DA)

29 Para utilizar o SCAN Verificar no portal nacional se a Sefaz Autorizadora está em contingência A Contingência Redirecionar os endereços de consumo dos Web Services Utilizar série 900 ou superior Operar normalmente Imprimir DANFE em papel normal Com a informação DANFE emitido em contingência

30 Para as alternativas 2 e 4 (formulários de segurança) A Contingência Alterar o modo de emissão no XML da NF-e para contingência Imprimir DANFE Utilizando o formulário de segurança Em duas vias Uma acompanha a mercadoria Armazenar a outra pelo prazo decadencial Quando se encerrar o motivo da contingência, transmitir todas as NF-e para a Sefaz Autorizadora

31 Para a alternativa 3 - DPEC A Contingência Preparar a NF-e, indicando alterando o modo de emissão para contingência gerar XML, chave de acesso e assinar Preparar resumo da NF-e CNPJ destinatário, valor da operação, ICMS... Transmitir resumo para o ambiente nacional Imprimir DANFE em papel normal Com a informação DANFE emitido em contingência Quando se encerrar o motivo da contingência, transmitir todas as NF-e para a Sefaz Autorizadora

32 Obrigatoriedade (Protocolo ICMS 10/07 e alterações) Protocolos ICMS 10/07, 30/07, 43/07, 88/07, 24/08, 68/08 e 87/08 - obrigatoriedade de utilização de NF-e: desde 1º de abril de 2008 para: fabricantes e distribuidores de cigarros distribuidores, produtores, formuladores e importadores de combustíveis líquidos transportadores e revendedores retalhistas (TRR) A obrigatoriedade se aplica a todas as operações do contribuinte a todos os estabelecimentos do contribuinte é vedada a emissão de Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A pelos contribuintes que tem operações enquadradas na obrigatoriedade.

33 Obrigatoriedade - não se aplica ao estabelecimento onde não se pratique e nem se tenha praticado as atividades previstas há pelo menos 12 meses ainda que a atividade seja realizada em outros estabelecimentos na hipótese de atacadistas cujas operações com cigarros ou bebidas não ultrapassem 5% do valor total das saídas no último exercício (termina em 31/03/2009) ao fabricante de aguardente e vinho com receita bruta anual inferior a R$ 360 mil no exercício anterior Ampliado, no RS, para todos os segmentos, a partir de 1 de dezembro de 2008.

34 Venda fora do estabelecimento Saídas de mercadorias para vendas fora do estabelecimento NF-e será utilizada para: saída das mercadorias do estabelecimento eventual retorno de mercadorias não vendidas Poderá ser utilizada Nota Fiscal modelo 1 ou 1-a para as vendas realizadas fora do estabelecimento Também pode ser utilizado NF-e, com possibilidade de adoção de um DANFE Simplificado

35 Obrigatoriedade (Protocolo ICMS 10/07 e alterações) Protocolos ICMS 10/07, 30/07, 43/07, 88/07, 24/08, 68/08 e 87/08 - obrigatoriedade de utilização de NF-e: a partir de 1º de dezembro de 2008 para: fabricantes de automóveis,caminhões, ônibus e motocicletas; fabricantes de cimento; fabricantes, distribuidores e atacadista de medicamentos; frigoríficos e atacadistas de carnes bovinas, suínas, bufalinas e avícola; fabricantes de bebidas alcoólicas inclusive cervejas e chopes; fabricantes de refrigerantes; Cormercializadoras de energia elétrica, no âmbito da Câmara de Comercialização de Energia Elétrica CCEE; fabricantes de laminados planos ou longos, relaminados, trefilados e perfilados, de aço; fabricantes de ferro-gusa.

36 Obrigatoriedade (Protocolo ICMS 10/07 e alterações) Protocolos ICMS 10/07, 30/07, 43/07, 88/07, 24/08 68/08 e 87/08 - obrigatoriedade de utilização de NF-e: A partir de 1º de abril de 2009 para: Ampliação da cadeia de combustíveis e de derivados de petróleo: Produtores, formuladores, importadores, distribuidores e atacadistas de solventes Produtores, importadores, distribuidores e atacadistas de lubrificantes e graxas Produtores, distribuidores, atacadistas e engarrafadores de álcool para outros fins GLP e GNV Ampliação da cadeia de siderurgia : Comércio atacadista de produtos siderúrgicos e ferro gusa Fabricantes de alumínio, laminados e ligas de alumínio Ampliação da cadeia de fabricação de veículos: Importadores Fabricação e importação de autopeças, pneus e baterias automotivas

37 Obrigatoriedade (Protocolo ICMS 10/07 e alterações) Protocolos ICMS 10/07, 30/07, 43/07, 88/07, 24/08 68/08 e 87/08 - obrigatoriedade de utilização de NF-e: A partir de 1º de abril de 2009 para: Ampliação da cadeia de bebidas: Distribuidores, atacadistas ou importadores Fabricantes, distribuidores, atacadistas ou importadores de extrato e xarope para fabricação de refrigerantes Indústria de vasilhames de metal, vidros e plásticos para bebidas Ampliação da cadeia do fumo atacadistas de fumo beneficiado; fabricantes de cigarrilhas e charutos; fabricantes e importadores de filtros para cigarros e de outros produtos do fumo, exceto cigarros, cigarrilhas e charutos; processadores industriais do fumo Petroquímica fabricantes e importadores de tintas, vernizes, esmaltes e lacas fabricantes e importadores de resinas termoplásticas

38 Obrigatoriedade (Protocolo ICMS 10/07 e alterações) Protocolos ICMS 10/07, 30/07, 43/07, 88/07, 24/08 68/08 e 87/08 - obrigatoriedade de utilização de NF-e: A partir de 1º de setembro de 2009 (Protocolo ICMS 87/08) para: XL - fabricantes de cosméticos, produtos de perfumaria e de higiene pessoal;... XLVI - fabricantes e importadores de componentes eletrônicos; XLVII - fabricantes e importadores de equipamentos de informática e de periféricos para equipamentos de informática; XLVIII - fabricantes e importadores de equipamentos transmissores de comunicação, pecas e acessórios;... XCI fabricantes e importadores de pisos e revestimentos cerâmicos; XCII - tecelagem de fios de fibras têxteis; XCIII - preparação e fiação de fibras têxteis;

39 Credenciamento como EMISSOR de NF-e O que é o credenciamento Período em que a empresa testa e valida seus sistemas Permite à empresa reproduzir o ambiente de produção Quem deve se credenciar Contribuintes de adesão voluntária ao uso da NF-e Contribuintes enquadrados na obrigatoriedade da NF-e Como solicitar credenciamento Contribuinte RS Solicitar acesso ao ambiente NF-e pelo Menu de Auto- Atendimento do Site Contribuinte Sefaz-Virtual/RS Em contato direto com a Administração Tributária de seu Estado Etapas sugeridas no processo de credenciamento Testes Produção

40 Credenciamento como EMISSOR de NF-e

41 Aplicativo (programa) Emissor de NF-e Desenvolvido pela Secretaria da Fazenda de SP e pela PRODESP Motivações para o desenvolvimento do Emissor de NF-e Massificação do projeto NF-e Viabilizar a emissão de NF-e por TODOS os contribuintes de um segmento econômico (Instituição da obrigatoriedade) Proporcionar uma ferramenta de emissão de NF-e às empresas de menor porte ou com número reduzido de operações

42 Aplicativo (programa) Emissor de NF-e Premissas do projeto Multi-plataforma O aplicativo pode ser utilizado em qualquer UF do Brasil Todas as premissas do projeto NF-e são mantidas (utilização de webservices, XML, uso de certificação digital, envio de lotes, inutilização, etc) Não tem integração automática com outros programas (contabilidade, faturamento, estoque, custos, etc.)

43 Aplicativo (programa) Emissor de NF-e Funcionalidades Cadastros Emitentes Clientes (destinatários) Produtos Transportadores

44 Aplicativo (programa) Emissor de NF-e Funcionalidades (I) Emissão de NF-e Digitação da nota fiscal no aplicativo Importação de dados da nota via arquivo txt Importação de dados via XML Validação das informações Assinatura digital da NF-e Transmissão da NF-e Emissão do DANFE se autorizada

45 Aplicativo (programa) Emissor de NF-e Funcionalidades (II) Gerenciamento da NF-e Cancelamento de NF-e Emissão de NF-e em contingência Inutilização de faixa de numeração de NF-e Outras Funcionalidades: Importação (TXT e XML) Exportação (TXT e XML) Impressão de relatórios gerenciais Backup e Restore

46 Documentação relacionada AS BÍBLIAS Manual de Integração Contribuinte Publicado no site nacional Contém todas as definições técnicas para as comunicações entre contribuinte e SEFAZ Manuais de Credenciamento Publicados no site de cada SEFAZ Contêm os procedimentos para credenciamento como emissor de Nota Fiscal eletrônica no estado Manual da Contingência Publicado no site nacional

47 Muito obrigado!

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