CARTA-CIRCULAR Nº 2915

Transcrição

1 CARTA-CIRCULAR Nº 2915 Divulga instruções complementares relativas a remessa de informações sobre participações societárias dependências no exterior, por parte das instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Tendo em vista o disposto na Resolução n , de 1. de junho de 2000, e na Circular n , de 28 de abril de 2000, comunicamos que as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem remeter ao Departamento de Cadastro e Informacoes do Sistema Financeiro (DECAD), ate 30 de junho de 2000, na forma do leiaute constante do modelo de documento anexo, via CONNECT:DIRECT ou Internet, mediante utilização do aplicativo PSTAW10 (Intercambio de Informacoes), conforme Carta-Circular n , de 13 de abril de 1999, arquivo contendo as informações sobre as participações societárias, diretas e indiretas, em s financeiras ou não financeiras, localizadas no Pais e no exterior, de que trata o art. 10 da referida Circular. 2. As informações contidas nos campos Data-Base, Valor do Ativo, Valor do Patrimônio Liquido e Valor do Capital Social Realizado do Registro Tipo 1 e no campo Valor do Saldo Liquido das Transações com o Participante do Registro Tipo 5, ambos do modelo de documento anexo, devem ser atualizadas trimestralmente, ate o dia 20 do mês seguinte a database a que se refiram, mediante encaminhamento de arquivo completo na forma do item anterior. 3. Modificações nas informações referidas no art. 11, da Circular n , de 28 de abril de 2000, ou quaisquer alterações cadastrais constantes dos Registros de Tipo 1 a Tipo 4, devem ser informadas ao Banco Central do Brasil, no prazo de ate trinta dias apos a data da respectiva alteração, também mediante encaminhamento de arquivo completo na forma do item A relação dos escritórios referidos no art. 1., Parágrafo 2., da Resolução n /2000, contendo nome e endereço completo de cada um, deve ser enviada ao DECAD, via transação PMSG750 do Sistema de Informações Banco Central - SISBACEN, ate o dia 09 de junho de de agosto de (Prazo prorrogado pela Carta-Circular 2.927, de 27/07/2000.) 5. A não observância dos prazos estabelecidos para remessa e atualização das informações exigidas sujeita a instituição a pena pecuniária de que trata a Resolução n , de 31 de agosto de (Revogado pela Carta-Circular 3.464, de 6/8/2010) 6. Dúvidas sobre a utilização do software CONNECT:DIRECT poderão ser dirimidas pelo telefone 0xx Esta Carta-Circular entra em vigor na data de sua publicação. 8. Fica revogada a Carta-Circular n , de 4 de maio de 2000.

2 Brasília, 07 de junho de Departamento de Cadastro e Informações do Sistema Financeiro Departamento de Informática Lucio Ricardo Rodrigues Oliveira Chefe Substituto Reinaldo Dona Sol Chefe Substituto Este texto não substitui o publicado no DOU e no Sisbacen.

3 ANEXO INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO O presente leiaute e composto de 07 (sete) tipos de s, a saber: a) Registro Header; b) Registros Tipo 1 - ; c) Registros Tipo 2 - Diretoria da ; d) Registros Tipo 3 - Controlador Final da ; e) Registros Tipo 4 - Auditor da ; f) Registros Tipo 5 - Participação; g) Registro Trailer. Observações: a) como sigla de pais deve ser utilizado o código N5 da Tabela de Países do Banco Central, disponibilizada na Internet pelo endereço ; b) para as pessoas físicas ou jurídicas estrangeiras deve ser informado o código obtido na transação PEMP500 - Cadastro de s - CADEMP - Atualização, do SISBACEN, procedendo, se necessário, a inclusão nesse Cadastro. 1 - O Header e composto de informações para controle de recepção dos dados. 2 - " 1 - ": preencher com informações cadastrais de todas as s/instituições, sendo um para cada instituição/ participante ou participada. a) no campo "Ramo de Atividade" deve ser informado o código de ramo de atividade atribuído pelo IBGE (CNAE - Código Nacional de Atividade Econômica). Deve ser usado, sempre que possível, o código do CNAE FISCAL b) o campo Valor do Ativo deve ser utilizado para informar o resultado do somatório dos valores do Ativo Circulante, do Ativo Realizável a Longo Prazo e do Ativo Permanente da ; 3 - " 2 - Diretoria da ": preencher um para cada diretor de cada identificada no tipo 1, cuja participação tenha sido objeto de consolidação.

4 4 - " 3 - Controlador Final da ": preencher um para cada final de cada identificada no tipo 1, cuja participação tenha sido objeto de consolidação: a) deve ser preenchido com os dados da(s) pessoa(s) física (s) que exerce(m) o controle acionário ao final da cadeia de participações; não sendo possível, preencher com os dados das pessoas jurídicas (fundações, cooperativas, fundos, outros que não possam ser identificados isoladamente) que exerçam o referido controle; ; b) os dados de endereço devem ser preenchidos com o domicilio fiscal do c) o campo "Forma de Controle" deve ser preenchido com o código 1 (controle majoritário), quando a maioria das ações com direito a voto estiver em poder de uma única pessoa e, com o código 2 (controle compartilhado), quando nenhuma pessoa isoladamente detiver mais de 50% das ações com direito a voto. 5 - "Registro Tipo 4 - Auditor da ": preencher com os dados do auditor independente de cada identificada no tipo 1, cuja participação tenha sido objeto de consolidação. 6 - " 5 - Participação" preencher com os dados referentes as participações definidas nos art. 10 e 11 da Circular n /2000: a) considera-se participante aquela que possui investimento em ações da participada; b) o tipo de participação (direta, indireta ou sem participação) esta diretamente relacionado com a instituição informante (instituição financeira), observado que a forma e a característica dizem respeito ao relacionamento entre participante e participada; c) o campo "Característica de Controle" deve ser preenchido tendo como base o contido no art. 3. da Resolução n /2000; d) a informação relativa ao Controle Paralelo, do campo Forma de Participação, refere-se aquele exercido pelo da instituição financeira informante/participante, direta ou indiretamente, junto a instituições financeiras ou assemelhadas no exterior, sem que haja nesta qualquer participação societária, direta ou indireta, por parte da instituição financeira informante/participante. e) valor correspondente ao SALDO LÍQUIDO DAS TRANSAÇÕES COM O PARTICIPANTE, deve ser obtido mediante a utilização da seguinte formula: daquela; SLTP = Dp _ (PLp X PPP/100) + Op), onde: SLTP = Saldo Liquido das Transações com o Participante; Dp = valor dos Direitos da Participada junto a Participante, registrados no ativo

5 PLp = valor do Patrimônio Liquido da Participada; Participada; PPP = Percentual de Participação da Participante no Patrimônio Líquido da Op = valor das Obrigações da Participada em relacao a Participante, registradas no passivo daquela. EXEMPLO 1: PARA UM PATRIMÔNIO LIQUIDO DA PARTICIPADA (PLP), NO VAlor de R$ 500,00, constituída sob a forma de subsidiaria integral (PPP = 100%), e tendo ela uma aplicação em CDB emitido pela Participante (Dp), no valor de R$ 300,00, a Participante terá um saldo liquido negativo (SLTP) de R$ 200,00, conforme a formula ((300,00 _ (500,00 x 100/100) + 0) = -200,00); EXEMPLO 2: para um Patrimônio Liquido da Participada (PLp), no valor de R$ 500,00, do qual a participante detem um percentual de 80% (oitenta por cento) (PPP = 80%), e tendo ela uma aplicação em CDB emitido pela Participante (Dp), no valor de R$ 300,00, a Participante tera um saldo liquido negativo (SLTP) de R$ 100,00, conforme a formula ((300,00 _ (500,00 x 80/100) + 0) = -100,00); EXEMPLO 3: para um Patrimônio Liquido da Participada (PLp), no valor de R$ 500,00, constituída sob a forma de subsidiaria integral (PPP = 100%), e tendo ela uma aplicação em CDB emitido pela Participante (Dp), no valor de R$ 600,00, a Participante terá um saldo liquido positivo (SLTP) de R$ 100,00, conforme a formula ((600,00 _ (500,00 x 100/100) _ 0) = 100,00). Leiaute do Arquivo de Captação das Participações das Instituições Financeiras - Resolução n /2000 Registro Header Registro Código do Documento CNPJ da Instituição header CNPJ da Instituição Informante Sistema Data da geração do arquivo A Y (valor hexadecimal, 23 em ASCII, e 7B em EBCDIC) A (Letra A) sempre com valor 1 N Sempre com código 5011 N Conterá a palavra Identificação A SISBACEN Data do Data no formato N Movimento AAAAMMDD Flag Tipo de A T (letra T), no caso de

6 transmissão do arquivo arquivo transmitido via CONECT: DIRECT D (letra D), no caso de arquivo transmitido via Internet Filler A Conterá espaços 1 - Conterá no de identificação Tipo de Registro A Sempre com valor 1 A N identificação da : 2 - Estrangeira No caso de nacional no exterior, código de no CADEMP Razão Social Razão social da A Nome Fantasia Nome fantasia da A Endereço Endereço da A Bairro Bairro da A Cidade Município da A Estado Estado onde se localiza a A País País onde se localiza a N CEP CEP da A corporativo A corporativo Ramo de Ramo de atividade Código do ramo de atividade N Atividade da (CNAE) Classificação S(im) para financeira Classificação da A ou assemelhada ou N(ão) para não financeira Data-Base Data-Base dos N Data no formato

7 Valor do Ativo Valor do Patrimônio Líquido Valor do Capital Social Realizado Quantidade Total Contas/Ações com Voto Quantidade Total Ações sem Voto dados contábeis (Ativo, PL e Capital) Valor do ativo da Valor do patrimônio líquido da Valor do capital social realizado Quantidade total de cotas/ações com direito a voto Quantidade total de ações sem direito a voto N15, N15, N15, N N AAAAMMDD do no arquivo 2 - Diretoria da Tipo de Registro diretoria A Sempre com valor 2 A identificação da : 2 - Estrangeira Diretor N A No caso de nacional no exterior, código de no CADEMP identificação da pessoa física: 3 - Pessoa física brasileira 4 - Pessoa física estrangeira Código do diretor N Nome Nome do diretor A Nacionalidade Nacionalidade do diretor N No caso de PF brasileira utilizar CPF e no caso de estrangeiro, código de no CADEMP Sigla do país de nacionalidade

8 Cargo Cargo A Nome do cargo Data da Posse Data da posse na diretoria N Prazo previsto Prazo do Mandato para final do A mandato Data no formato AAAAMMDD Ex. AGO/2005, AGE/2002, indeterminado, etc. Filler A Conterá espaços 3 - Controlador Final da * do no arquivo Tipo de Registro A Sempre com valor 3 A identificação da : 2 - Estrangeira. Controlador N A No caso de nacional no exterior, código de no CADEMP identificação do : 3 - Pessoa física residente no Brasil 4 - Pessoa física não residente no Brasil Código do N Nome Nome do A Endereço Endereço do A Bairro Bairro do A Cidade Município do A Estado Estado A No caso de PF brasileira utilizar CPF, PJ brasileira, CNPJ e no caso de PF ou PJ estrangeira, código de no CADEMP

9 País País N Sigla do país CEP CEP A Sigla do país de Nacionalidade Nacionalidade N nacionalidade do (se for pessoa física) ou branco se for uma Valores para forma de Forma de controle: Forma de controle A Controle 1 - Controle majoritário 2 - Controle compartilhado A Filler A do no arquivo * Os es finais devem ser pessoas físicas, exceto no caso do controle ser exercido por fundações, cooperativas, fundos. Tipo de Registro A Sempre com valor 3 A identificação da : 2 - Estrangeira. Controlador N A No caso de nacional no exterior, código de no CADEMP identificação do : 3 - Pessoa física residente no Brasil 4 - Pessoa física não residente no Brasil Código do N Nome Nome do A Endereço Endereço do A No caso de PF brasileira utilizar CPF, PJ brasileira, CNPJ e no caso de PF ou PJ estrangeira, código de no CADEMP

10 Bairro Bairro do A Cidade Município do A Estado Estado A País País N Sigla do país CEP CEP A Sigla do país de Nacionalidade Nacionalidade N nacionalidade do (se for pessoa física) ou branco se for uma Valores para forma de Forma de controle: Forma de controle A Controle 1 - Controle majoritário 2 - Controle compartilhado A Filler A Auditor da do no arquivo Tipo de Registro auditor A Sempre com valor 4 A identificação da : 2 - Estrangeira. Auditor N A No caso de nacional no exterior, código de no CADEMP identificação do auditor: 2 - Estrangeira 3 - Pessoa física brasileira 4 - Pessoa física estrangeira Código do auditor independente da participada N No caso de PF brasileira utilizar CPF, PJ brasileira, CNPJ e no caso de PF ou PJ

11 estrangeira, código de no CADEMP Nome Auditor Nome do auditor A Endereço Endereço do auditor A Bairro Bairro do auditor A Cidade Município do auditor A Estado Estado A País País N Sigla do país CEP CEP A do auditor A corporativo Filler A Conterá espaços 5 - Participação do no arquivo Tipo de Registro participação A Sempre com valor 5 Participante A identificação da : 2 - Estrangeira. Participada participante participada N A N Tipo de participação da Tipo de instituição Participação financeira N informante No caso de nacional no exterior, código de no CADEMP identificação da : 2 - Estrangeira No caso de nacional no exterior, código de no CADEMP Valores possíveis: 1 - Direta 2 - Indireta 3 - Não Participa

12 Forma de Participação Características do Controle Forma de participação da participante x participada Características do controle da participante x participada N A Valores possíveis: 1 - Não Controla 2 - Controla 3 - Controla Compartilhado 4 - Controla Paralelo Preponderância nas liberações sociais - preencher com S(im) ou N(ão) A Poder de eleger/destituir administradores - preencher com S(im) ou N(ão) A Controle operacional - preencher com S(im) ou N(ão) Data de Autorização do BACEN Data do Início da Participação Data do Final da Participação Quantidade de Ações/Cotas com Voto Quantidade de Ações sem Voto Tipo de Consolidação Data de autorização do BACEN p/participação Data do início da participação Data do final da participação Quantidade de ações/cotas com direito a voto Quantidade de ações sem direito a voto Tipo de consolidação A N N N N N N Valor do Saldo Valor do saldo N15, Controle societário - preencher com S(im) ou N(ão) Preencher se financeira ou assemelhada Data no formato AAAAMMDD Data da 1a. aquisição, pela participante, de capital votante ou total da participada Data no formato AAAAMMDD Data em que a participante passou a deter o percentual de participação (votante ou total) informado Pode assumir os valores: 1 - Não Consolida 2 - Consolidação Proporcional 3 - Consolidação Total

13 líquido das transações com o participante Filler A Conterá espaços Registro - Trailer do no arquivo (valor HeHxadecimal, 40 em A Registro trailer ASCII, e 7C em EBCDIC) Código do Documento CNPJ da Instituição Identificação Registros gravados no arquivo CNPJ da instituição informante sistema Total de s gravados no arquivo incluindo os de controle 2-2 Sempre com valor 1 N Sempre com código 5011 N A N Conterá a palavra SISBACEN Filler Filler A Preencher com brancos do no arquivo