CONSULTORIA DE SEGMENTOS

Transcrição

1 ECD RESPONDE

2 CONSULTORIA DE SEGMENTOS

3 HOJE VAMOS FALAR SOBRE 1. ECD Responde. Conceitos sobre a ECD. Principais novidades no leiaute Linha de Produto. Novidades no produto Protheus leiaute Tire suas Dúvidas.

4 01 Conceitos sobre a ECD

5 EVOLUÇÃO Obrigadas a Entrega - Fatos Contábeis: 2008 PJ Lucro Real com acompanhamento diferenciado RFB; 2009 Demais PJ Lucro Real; 2014 PJ Lucro Presumido distribuírem lucro superior a BC do Imposto após dedução impostos PJ Segmento de Construção civil obrigatoriamente devem apresentar a ECD como livro auxiliar (A ou Z) PJ Imunes e Isentas obrigadas apresentação da EFD Contribuições; 2014 Sociedades em Conta de Participação (SCP) do sócio ostensivo PJ Imunes e Isentas, com folha de salários superior a R$ ,00 em qualquer mês do ano / OU receberam receitas, doações, incentivos, subvenções, contribuições, auxílios, convênios superior a R$ ,00 no ano Todas PJ Lucro Presumido, com exceção as do Regime de Caixa.

6 OBJETIVOS DA ECD À Escrituração Contábil Digital tem por objetivo a substituição em papel pela escrituração transmitida via arquivo digital dos seguintes livros:

7 QUAIS EMPRESAS DISPENSADAS DA ECD Órgãos Públicos, Autarquias e Fundações Públicas; PJ Inativas; PJ optantes do Simples Nacional (?)

8 SIMPLES NACIONAL NOVIDADES PARA 2017 A partir do Ano Calendário 2017: De acordo com a Resolução do CGSN nº 131/2016, a partir de janeiro de 2017 a pessoa jurídica optante pelo Simples Nacional na condição de ME ou EPP que receber aporte de capital na forma prevista nos arts. 61-A a 61-D da Lei Complementar nº 123, de 2006, deverá manter Escrituração Contábil Digital (ECD), e ficará desobrigada de cumprir o disposto no inciso I do caput e no 3º. (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 2º, inciso I e 6º; art. 26, 15; art. 27).

9 CERTIFICADO DIGITAL Tipo A3 certificado digital do tipo A3 (obrigatório para qualificação do assinante 900, 910, 920 e para o responsável legal da ECD). Devem ser utilizados somente certificados digitais e-pf ou e-cpf, com segurança mínima tipo A3. Tipo A1 para as demais qualificações dos assinantes, (que não são responsáveis legais), emitido por entidade credenciada pela Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira (ICP-Brasil). A partir da nova versão do PVA 4.0.2, toda empresa obrigatoriamente deve ter assinatura através de um certificado e-cnpj ou e-pj. (A1 ou A3). O certificado e-cnpj ou e-pj do signatário da ECD, deve coincidir com os primeiros oito dígitos (CNPJ básico) do CNPJ do declarante no registro O responsável pela assinatura da ECD pode ser, a critério da pessoa jurídica, o próprio e-cnpj ou e-pj ou outro responsável assinante, conforme estipulado em ato societário, ou desde que tenha procuração nomeada através do e-cac.

10 DATA LIMITE PARA ENTREGA Horário limite até às 23h59m59s (Brasília). Situações Especiais: (cisão, fusão, incorporação e extinção) Se ocorrer Janeiro a Abril a entrega até 31/05/17. Se ocorrer Maio a Dezembro a entrega é até o último dia útil do mês subsequente ao do evento.

11 PENALIDADES ATRASO NA ENTREGA R$ 500,00 por mês das PJ Imunes ou Isentas, Lucro Presumido, ou tenham início de atividades no ano calendário. R$ 1.500,00 por mês às demais empresas. Fonte: Art. 57 da MP nº /01 e Lei nº /12.

12 02 Principais Novidades leiaute 5

13 SUBSTITUIÇÃO DA ECD A substituição de livros somente é possível: - Depois de autenticados somente poderão ser substituídos os livros que contenham erros que não possam ser corrigidos por meio de lançamentos extemporâneos. - IN RFB 1.679/16 - Referente a autenticação dos livros contábeis pela simples emissão do recibo de entrega a partir de 25/02/16. - Na ECD existe um registro específico J801 - Termo de Verificação para Fins de Substituição da ECD Caso tenha algum problema na substituição do arquivo da ECD, a RFB recomenda o envio da cópia do arquivo da ECD substituta para análise através do FALE CONOSCO DA ECD no (faleconosco-sped-ecd@receita.fazenda.gov.br).

14 SUBSTITUIÇÃO DA ECD A apresentação da ECD Substituta somente será feita via o Registro J801 Termo de Verificação. Deverá integrar a escrituração substituta, e conterá além do detalhamento dos erros que motivaram a substituição no Termo de Verificação (laudo): a) descrição e detalhamento dos erros que motivaram a substituição; b) identificação da escrituração substituída; (hash) c) identificação clara e precisa dos registros que contêm os erros, exceto quanto estes decorrerem de outro erro já discriminado; d) assinaturas de determinados profissionais contábeis de acordo com a natureza do erro a ser corrigido. Regras de substituições possíveis pág. 14 do manual da ECD.

15 EXEMPLO REGISTRO J801 EM SUBSTITUIÇÃO A ECD Fonte: Manual da ECD ADEC nº 24/ pág. 151.

16 CONSULTA DA SITUAÇÃO DA ECD Com o Decreto 8.863/16, as PJ s com NIRE na entrega da ECD, são consideradas autenticadas no momento da transmissão através da emissão do próprio recibo. Além da Consulta existente pelo código Hash do arquivo, agora é possível consultar: 1) Consulta por CNPJ e ano da ECD: 2) Consulta para saber quais ECD devem ser substituídas:

17 CONGLOMERADOS ECONÔMICOS - Em atenção ao Pronunciamento CPC 36 e Pronunciamento CPC PME que abordam o processo de Consolidação das Demonstrações Contábeis, a RFB incluiu no SPED Contábil um novo bloco de informações que tem por finalidade registrar, legalmente e fiscalmente, as informações relativas ao processo de consolidação contábil. A partir do PVA o validador recepcionou o bloco K - BLOCO K NA ECD: K100 Relação das empresas consolidadas. K110 Relação dos eventos societários. K115 Empresas participantes do evento societário. K200 Plano de Contas consolidado. K210 Mapeamento para o Plano de Contas das empresas consolidadas. K300 Saldos das contas consolidadas. K310 Empresas detentoras das parcelas do valor eliminado total. K315 Empresas contrapartes das parcelas do valor eliminado total. FACULTATIVO: para o ano-calendário 2016.

18 ECD AUTENTICAÇÃO EM CARTÓRIO As sociedades simples, associações, fundações, submetidas ao Registro Civil de Pessoas Jurídicas ou ao Cartório de Registro de Títulos e Documentos, não estão dispensadas da autenticação. autenticação pelos cartórios, deve ser utilizado o Módulo de Registro de Livros Fiscais para os Cartórios de Títulos e Documentos e Pessoa Jurídica, para autenticação de arquivos da ECD. Para isso, é necessário que a empresa registrada em cartório transmita o mesmo arquivo da ECD que foi transmitido ao SPED para os cartórios por meio do referido módulo. Existe o software referente ao módulo pode ser acessado no Instituto de Registro de Títulos e Documentos e de Pessoas Jurídicas do Brasil (IRTDPJBrasil), através do site na Internet

19 PORTAL DE CLIENTE

20 TIF Totvs Inteligência Fiscal MEU ARQUIVO JÁ FOI VALIDADO NO PVA SEM ERROS, TODOS OS DADOS ESTÃO CORRETOS? A validação do arquivo SPED no PVA, consiste somente verificar se o arquivo está no padrão do layout do Fisco, ou seja, é somente uma validação técnica. Após a transmissão do arquivo é o momento em que o Fisco inicia as consistências e os cruzamentos dos dados contidos no arquivo enviado. TIF Totvs Inteligência Fiscal Validação de obrigações fiscais on-line; Antecipação à análise da legislação; Prevenção de multas por erros operacionais; Compliance tributário; Classificação de ocorrências por criticidade (Baixa, Média e Alta); A oferta está disponível em dois pacotes: Freemium e Premium.

21 OBRIGADO CONSULTORIA DE SEGMENTOS Tecnologia + Conhecimento são nosso DNA O sucesso do cliente é o nosso sucesso Valorizamos gente boa que é boa gente company/totvs fluig.com #SOMOSTOTVERS

22 Linha de Produto...

23 04 Tire suas Dúvidas