RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO- FINANCEIRO. Setembro de RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO-FINANCEIRO Setembro 2015

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Manuela Alves Angelim
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1 RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO FINANCEIRO Setembro de

2 Índice Introdução Execução Orçamental Orçamento Económico Proveitos e Ganhos Proveitos Operacionais Orçamento económico Custos e Perdas Custos Operacionais Custos e Perdas Totais Resultados Mapas do Controlo Orçamental Demonstração de Resultados Balanço Conclusão Final

3 Introdução Decorridos quatro meses continua a ser seguida uma estratégia de gestão económica e financeira com vista a atingir os objetivos definidos, prosseguindo uma política de racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos objetivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos propostos para Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos, decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a redução dos custos, os acréscimos da atividade acima do previsto, o efeito inflação também superior ao estimado, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços adicionais que a realização orçamental. Na análise do período de janeiro/setembro de 2015 e do período homólogo tivemos em consideração na valorização da produção, ou seja dos proveitos e ganhos, as novas regras contempladas no Contrato Programa. Relativamente aos custos, globalmente e no essencial continuámos a melhoria da aplicação do princípio da especialização em relação ao do período homólogo. Não apresentamos a análise controlo orçamental uma vez que o Contrato Programa de 2015 ainda não foi aprovado. 3

4 1 Execução Orçamental 1.1 Orçamento Económico Proveitos e Ganhos Globalmente, a atividade do CHTMAD em 2015 apresentar um decréscimo relativamente período homólogo de 2014, que se deve essencialmente à alteração dos preços estipulados no Contrato Programa de 2015, o que representa 0,57%. PROVEITOS E GANHOS TOTAIS Rubricas set14 V. Realizado set15 Desvio Vendas e Prestações de serviços: ,67% Proveitos suplementares ,03% Transferências e subsídios correntes obtidos ,03% Outros proveitos e ganhos operacionais ,21% Proveitos e ganhos financeiros ,61% Proveitos e ganhos extraordinários ,38% TOTAL ,57% Proveitos Operacionais Do quadro que se segue, considerando o observado no ponto anterior os Proveitos Operacionais apresentam um aumento de 1,06 %. Rubricas PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS set14 V. Realizado set15 Desvio Vendas e Prestações de serviços: ,67% Proveitos suplementares ,03% Transferências e subsídios correntes obtidos ,03% Outros proveitos e ganhos operacionais ,21% ,06% 4

5 Prestação de Serviços Os serviços prestados estão direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos. As prestações de serviços distribuemse pelas várias linhas de produção conforme evidenciado no quadro que se segue. Tal como se referiu atrás, contribuíram decisivamente para o decréscimo apresentado a alteração dos preços estipulados no Contrato Programa. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Rubricas set14 V. Realizado set15 Desvio Absoluto Desvio % Vendas #DIV/0! Prestações de serviços: ,7% Internamento ,6% Consulta ,0% Urgência/SAP ,3% Hospital de Dia ,4% Serviços domiciliário ,4% GDH do Ambulatório ,1% Meios complementares de diagnóstico ,8% Meios complementares de terapêutica ,7% Taxas moderadoras ,4% Outras prestações serviços Saúde ,9% Total ,7% Conforme se vê no quadro seguinte, os serviços prestados continuam direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos com cerca de 94% contra 6%. Rubricas V. Realizado SNS 2015 V. Realizado Outros 2015 Valor Peso Valor Peso Internamento ,43% ,57% Consulta ,76% ,24% Urgência/SAP ,45% ,55% Hospital de Dia ,21% ,21% Serviços domiciliário ,32% 542 0,68% GDH do Ambulatório ,89% ,11% Meios complementares de diagnóstico ,46% ,54% 5

6 Meios complementares de terapêutica ,20% ,20% Taxas moderadoras 0 0,00% ,00% Outras prestações serviços Saúde ,95% 137 1,05% TOTAL ,93% ,07% 1.2 Orçamento económico Custos e Perdas Numa análise global sobre a evolução dos Custos e Perdas, é de referir uma ligeira diminuição dos custos relativamente ao período homólogo. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rubricas set14 V. Realizado set15 Desvio Matérias de Consumo ,02% Subcontratos ,67% Fornecimentos e Serviços ,53% Custos com o Pessoal ,49% Outros Custos e perdas operacionais ,30% Amortizações exercício ,30% Custos e perdas financeiras ,94% Custos e perdas extraordinárias ,86% TOTAL ,39% Custos Operacionais Em síntese, os principais custos operacionais e respetivos desvios estão evidenciados no quadro a seguir. Custos Operacionais Rubricas set14 V. Realizado set15 Desvio Matérias de Consumo ,02% FSE ,81% Custos com o Pessoal ,49% Outros Custos e perdas operacionais ,30% 6

7 Amortizações exercício ,30% Provisões exercício 0 0 #DIV/0! Totais ,92% Matérias de Consumo A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte: EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS CONSUMOS Rubricas set14 set15 Desvio Medicamentos ,23% Outros Produtos Farmacêuticos ,74% Material Consumo Clinico: ,09% Artigos cirúrgicos ,71% Material de Tratamento ,12% Próteses ,29% Osteossíntese ,59% Outro Material consumo clinico ,27% Outros ,35% Total CMVM ,08% Ao nível dos CMVMC, o valor é inferior em 1,08% relativamente ao período homólogo Fornecimentos e Serviços Externos Subcontratos Relativamente aos subcontratos de 2015 relativamente a 2014 sofrem um aumento de 5,76%, justificado pelo aumento dos custos com patologia clinica e cuidados de Oxigenoterapia. Evolução dos principais subcontratos Rubricas set14 set15 Desvio Patologia Clinica ,97% 7

8 Anatomia Patológica ,40% Unidades Terapêuticas Sangue ,73% Imagiologia ,40% Cardiologia ,33% Cuidados Oxigenoterapia ,40% Transporte de Doentes ,84% Outros Subcontratos ,92% TOTAL Subcontratos (621) ,76% Fornecimentos de Bens e Serviços Sobre os Fornecimentos de Bens e Serviços, importa referir que relativamente ao período homólogo diminuíram 6,53 %, refletindo uma melhoria no controlo do ustos do exercício. Evolução dos principais Fornecimentos de Bens e Serviços Rubricas set14 set15 Desvio Eletricidade ,96% Combustíveis ,83% Honorários ,38% Conservação e reparação ,62% Limpeza, higiene e conforto ,97% Vigilância e segurança ,31% Alimentação ,86% Lavandaria ,25% Serviços Téc Rec. Humanos ,94% Outros Trab. especializados ,03% Outros Bens e Serviços ,25% TOTAL Fornecimentos de bens e serviços (622) ,53% Custos com Pessoal Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período homólogo, apresentam uma taxa redução de 0,49 %, o que reflete a política salarial definida pelo Governo. 8

9 Custos com Pessoal Rubricas V. Realizado set14 set15 Desvio Remunerações base do pessoal: ,67% Remuneração Orgãos Administ ,64% RCTFP Tempo Indeterminado ,54% Pessoal contrato termo Resolutivo ,21% Pessoal em Regime CIT ,12% Pessoal Qualquer Outra Situação ,33% Suplementos de remuneração: ,66% Trabalho extraordinário ,21% Noites e suplementos ,87% Outros Suplementos ,47% Subsídio de Férias e Natal ,31% Pensões ,10% Encargos sobre remunerações ,17% Outros custos com pessoal ,03% TOTAL ,49% Custos e Perdas Totais A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo, apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi referido. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rúbricas V. Realizado set14 set15 Desvio Custos e perdas operacionais ,55% Custos e perdas financeiras ,94% Custos e perdas extraordinárias ,86% TOTAL ,39% 9

10 2 Resultados Decorrente da análise anterior, evidenciamse de seguida os três tipos de resultados. RESULTADOS RESULTADOS set14 V. Realizado set15 Desvio Resultados Operacionais ,42% Resultados Financeiros ,19% Resultados Extraordinários ,43% Resultado Líquido do Exercício Antes Impostos ,80% 3 Mapas do Controlo Orçamental Não apresentado. 10

11 4 Demonstração de Resultados C O N T A S E X E R C Í C I O S Código Designação set15 set14 CUSTOS E PERDAS 61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons. Matérias Primas, Subsidiárias de Consumo 62 Fornecimentos e Serviços Externos 64 Custos com o Pessoal: , , , , Remuneração dos Orgãos Directivos , , , ,7 642 Remuneração Base de Pessoal Pensões , , Encargos sobre remunerações , ,05 646/7/8 Outros Encargos com pessoal , , , , , ,3 63 Transf Correntes concedidas Outros Custos e Perdas Operacionais , ,22 66 Amortizações , ,52 67 Provisões do Exercício 0, ,78 0, , , ,9 (A) Custos e Perdas Financeiros 7.402, , , ,0 (C) Custos e Perdas Extraordinários , , , ,1 (E) Imposto s/ Rendimento do Exercício 0,00 0,00 (G) 88 Resultado Líquido do Exercício , , , , , ,2 7 PROVEITOS E GANHOS 71 Vendas e Prestações de Serviços , , , , Proveitos Suplementares , ,34 74 Transferências e subsidios correntes obtidos , ,54 76 Outros Proveitos Operacionais , , , ,2 (B) Proveitos e Ganhos Financeiros , , , ,1 (D) Proveitos e Ganhos Extraordinários , ,16 RESUMO: (F) , ,2 7 Resultados Operacionais (B) (A) , ,6 3 Resultados Financeiros (DB) (CA) , ,65 11

12 Resultados Correntes (D) (C) , ,9 8 Resultados Extraordinários , ,07 Resultado Antes de Impostos (F) (E) Resultado Líquido do Exercício (F) (G) , , , ,9 1 12

13 5 Balanço 13

14 5. Balanço (cont.) 14

15 5.Balanço (cont.) 15

16 6 Conclusão Final Em síntese, a análise efetuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trásos Montes e Alto Douro, EPE, permitenos concluir o Centro Hospitalar TrásosMontes e Alto Douro, continua a tentar dar cumprimento às metas e objetivos decorrentes do contrato programa 2015, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços. 16

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