Contas de 2016 Centro Social e Paroquial de Perosinho

Transcrição

1 Contas de 2016 Centro Social e Paroquial de Perosinho

2 Balanço Centro Social e Paroquial de Perosinho

3 Centro Social e Paroquial de Perosinho BALANÇO INDIVIDUAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 RUBRICAS ACTIVO NOTAS DATAS Ativo não corrente Ativos fixos tangíveis , ,52 Investimento Financeiros 7 60,69 0, , ,52 Ativo corrente Inventários 6 254,37 226,14 Utentes 8 657,67 909,85 Estado e outros entes públicos 9 509,03 155,14 Outros ativos correntes 8 381, ,47 Diferimentos , ,51 Caixa e depósitos bancários , , , ,54 Total do ativo , ,06 CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Capital próprio Capital subscrito , ,10 Resultados transitados , ,25 Resultado líquido do período , ,30 Total do capital próprio , ,05 Passivo corrente Fornecedores , ,89 Estado e outros entes públicos , ,84 Outros passivos correntes , ,97 Diferimentos , , , ,01 Total do passivo , ,01 Total do capital próprio e do passivo , ,06

4 Demonstração de Resultados por Valências Centro Social e Paroquial de Perosinho

5 Centro Social e Paroquial de Perosinho Demonstração de Resultados Por Natureza Valência Jardim de Infância Período findo em 31 de Dezembro de 2016 Rendimentos e Gastos Notas Períodos Vendas e serviços prestados , ,92 Subsídios, doações e legados à exploração , ,12 ISS, IP - Centos distritais 69563, ,12 Outros 400,00 0,00 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , ,06 Fornecedores e serviços externos , ,85 Gastos com o pessoal , ,63 Outros rendimentos e ganhos , ,88 Outros gastos e perdas ,61-233,07 Resultado antes de depreciações, gastos de fina. e impostos -8880, ,31 Gastos /Reversões de depreciação e de amortizações , ,44 Resultados Operacional (antes de fina. E impostos) , ,87 Juros e rendimentos similares obtidos 18 0,00 19,21 Resultado antes de impostos , ,08 Resultado líquido do período , ,08

6 Centro Social e Paroquial de Perosinho Demonstração de Resultados Por Natureza Valência Creche Período findo em 31 de Dezembro de 2016 Rendimentos e Gastos Notas Períodos Vendas e serviços prestados , ,54 Subsídios, doações e legados à exploração , ,13 ISS, IP - Centos distritais 70763, ,13 Outros 270,00 0,00 Fornecedores e serviços externos , ,45 Gastos com o pessoal , ,59 Outros rendimentos e ganhos , ,18 Outros gastos e perdas ,18-571,98 Resultado antes de depreciações, gastos de fina. e impostos -6165, ,17 Resultados Operacional (antes de fina. E impostos) -6165, ,17 Resultado antes de impostos -6165, ,17 Resultado líquido do período -6165, ,17

7 Centro Social e Paroquial de Perosinho Demonstração de Resultados Por Natureza Valência Centro de Dia Período findo em 31 de Dezembro de 2016 Rendimentos e Gastos Notas Períodos Vendas e serviços prestados , ,92 Subsídios, doações e legados à exploração , ,33 ISS, IP - Centos distritais 37191, ,28 Outros 2200, ,05 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , ,89 Fornecedores e serviços externos , ,81 Gastos com o pessoal , ,12 Outros rendimentos e ganhos , ,04 Outros gastos e perdas , ,78 Resultado antes de depreciações, gastos de fina. e impostos 11154, ,69 Gastos /Reversões de depreciação e de amortizações 5-143,72-629,90 Resultados Operacional (antes de fina. E impostos) 11010, ,79 Resultado antes de impostos 11010, ,79 Resultado líquido do período , ,79

8 Demonstração de Resultados Centro Social e Paroquial de Perosinho

9 Centro Social e Paroquial de Perosinho Demonstração de Resultados Por Natureza Período findo em 31 de Dezembro de 2016 Rendimentos e Gastos Notas Períodos Vendas e serviços prestados , ,38 Subsídios, doações e legados à exploração , ,58 ISS, IP - Centos distritais , ,53 Outros 2870, ,05 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , ,95 Fornecedores e serviços externos , ,11 Gastos com o pessoal , ,34 Outros rendimentos e ganhos , ,10 Outros gastos e perdas , ,83 Resultado antes de depreciações, gastos de fina. e impostos -3892,25 316,83 Gastos /Reversões de depreciação e de amortizações , ,34 Resultados Operacional (antes de fina. E impostos) -6190, ,51 Juros e rendimentos similares obtidos 18 0,00 19,21 Resultado antes de impostos -6190, ,30 Resultado líquido do período , ,30

10 Demonstração dos Fluxos de Caixa Centro Social e Paroquial de Perosinho

11 Centro Social e Paroquial de Perosinho DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DE FLUXOS DE CAIXA Período findo em 31 de Dezembro de 2016 RUBRICAS Fluxos de caixa das atividades operacionais - método direto NOTAS Períodos Recebimentos de utentes , ,55 Pagamentos a fornecedores , ,54 Pagamentos ao pessoal , ,23 Caixa gerada pelas operações , ,22 Pagamento/Recebimento do imposto sobre o rendimento 0,00 0,00 Outros recebimentos/pagamentos , ,03 Fluxos de caixa das atividades operacionais (1) 998,15 506,81 Fluxos de caixa das atividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Investimentos financeiros -60,69 0,00 Recebimentos provenientes de: Ativos fixos tangíveis 0,00-995,00 Juros e rendimentos similares 0,00 2,89 Fluxos de caixa das atividades de investimento (2) -60,69-992,11 Fluxos de caixa das atividades de financiamento Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) 0,00 0,00 Variação de caixa e seus equivalentes [1] +[2] +[3] 937,46-485,30 Caixa e seus equivalentes no início do período 5 979, ,73 Caixa e seus equivalentes no fim do período 6 916, ,43

12 Relatório do Centro Social e Paroquial de Perosinho

13 RELATÓRIO DE GESTÃO Exmos. Senhores, Dando cumprimento às disposições legais do CENTRO SOCIAL E PAROQUIAL DE PEROSINHO temos a honra de submeter à apreciação de V. Exas. o relatório de gestão e as contas, respeitantes ao exercício de Situação e evolução da atividade da instituição no exercício de 2016 O Centro Social e Paroquial de Perosinho é uma instituição pertencente às Entidades do Setor Não Lucrativo, exercendo a sua atividade através de três respostas sociais, Jardim de Infância, Creche Familiar e Centro de Dia. Para o ano de 2016, o total de rendimentos no montante de euros, foi inferior a 2015 em euros. Em contrapartida o total de gastos, com o montante de euros, decresceu euros registando uma variação negativa, que veio agravar o resultado negativo obtido no ano anterior. Nos rendimentos, a rubrica prestações de serviços, apresenta uma variação negativa no montante de euros, com decréscimos na resposta social Jardim de Infância, e acréscimos nas outras duas, sendo na Creche Familiar o aumento de 230 euros e no Centro de Dia o montante de euros. Na resposta social Jardim de Infância, o decréscimo advém do cálculo das mensalidades pagas pelos utentes ser feito em função do I.R.S. das famílias (que tem vindo a decrescer na região) e principalmente da oscilação no número de utentes ao longo do ano letivo, que levou inclusive à reposição de verbas recebidas pelo acordo estabelecido com a Segurança Social, ao longo do ano.

14 Nos subsídios à exploração, os montantes recebidos nas comparticipações do Centro Regional da Segurança Social, foram inferiores ao ano anterior em euros. No que respeita às comparticipações dadas pelo Centro Regional da Segurança Social, esta é dada em função da frequência mensal dos utentes em cada resposta social, e se na Creche Familiar e no Centro de Dia elas tiveram uma variação positiva face a 2015, na resposta social Jardim de Infância esta teve uma variação negativa (menos euros), havendo lugar à reposição de verbas recebidas da Segurança Social relativa aos meses de frequência incompleto. Nos subsídios recebidos de Outras Instituições Públicas é de realçar os subsídios recebidos da Junta de Freguesia no montante de euros e do Instituto de Emprego e Formação Profissional no montante de euros, relativo à comparticipação de um salario em regime de inserção emprego. Este último foi inferior ao ano anterior em 763 euros, em virtude do término em Maio de 2016 da medida comparticipada. Em outros rendimentos, registou-se um acréscimo face a 2015 no montante euros, sendo a verdadeira responsável a subrubrica donativos em dinheiro, recebido da Fabrica da Igreja, da empresa Suldouro, das comparticipações do I.R.S. das famílias e de donativos vários de particulares, que atenderam ao apelo da instituição face às dificuldades financeiras existentes. Em contrapartida, os donativos em espécie, foram inferiores aos obtidos em anos anteriores. Nesta rubrica é ainda de salientar, as correções relativas a exercícios anteriores, no montante de euros, dos quais euros respeitam à compensação financeira por diferencial remuneratório das educadoras, relativamente ao ano letivo 2014/2015, e à reposição da provisão do subsídio de férias no valor euros, calculada em Quanto aos gastos, é de notar que, no consumo de bens alimentares, se regista um acréscimo de euros, sendo das principais causas, a redução dos donativos em espécie recebidos (que leva à necessidade de efetuar mais compras), e ao aumento dos preços dos bens adquiridos. Nos fornecimentos e serviços externos, registou-se uma redução de euros não sendo no entanto uniforme esta variação nas várias rubricas que os compõem. Assim, houve rubricas que registaram aumentos, enquanto outras apresentaram reduções, sendo as mais significativas, as ocorridas em

15 vigilância e segurança (menos euros), honorários (menos euros) e conservação e reparação (menos euros), sendo que as restantes rubricas também apresentam aumentos e diminuições que no seu conjunto, determinam o valor da variação global referida. Os gastos com pessoal registam um aumento de euros, face ao ano anterior, tendo as várias respostas sociais comportamentos totalmente diferenciados. Este aumento resulta da saída de uma funcionária em Abril de 2016, sendo as remunerações que se deixaram de pagar compensadas com a indeminização e direitos adquiridos, que tiveram que se liquidar. Por outro lado, é de referenciar que a Assistente Social da resposta social Centro de dia foi comparticipada pelo Instituto de Emprego e Formação Profissional, até final de Maio conforme já referido, passando para o quadro da Instituição a partir de Junho. Em outros gastos, regista-se um decréscimo de euros, face a 2015, pelos motivos já descritos anteriormente, ou seja, a redução significativa de donativos em espécie, faz com que também a distribuição por famílias carenciadas seja menor. O resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos foi negativo em euros e inferior a 2015 em euros. As depreciações no exercício foram inferiores às ocorridas no ano anterior em euros, por diversos bens terem terminado em 2015, o seu período de vida útil estimado. O resultado líquido final é negativo em 6.190,17 euros, sendo de realçar que as respostas sociais Jardim de Infância e Creche apresentam resultados negativos de ,00 euros e 6.165,93 euros, respetivamente, enquanto a resposta social Centro de Dia, apresenta um resultado positivo de ,76 euros. Os valores em posse de terceiros (utentes, estado e outros ativos correntes), no montante de euros diminuíram euros em relação ao exercício anterior.

16 As dívidas a terceiros (fornecedores, estado e outros passivos correntes), no montante de euros, aumentaram face a 2015, em euros. As disponibilidades financeiras referentes a caixa e depósitos bancários, registaram um aumento de 937 euros, situando-se no ano de 2016 em euros. Por último e face ao descrito nos pontos anteriores, é de referir que os capitais próprios com o valor total de euros, quando comparados com o ano anterior, registam um decréscimo de 17,47%. Perspetivas de gestão para 2017 Face à situação ocorrida nos últimos anos, a direção tem em perspetiva um conjunto de medidas que espera inverter e travar a situação difícil em que se encontra atualmente a instituição. Assim, pretende: - Reestruturar as respostas sociais, de forma a equilibrar contas, reduzindo para uma sala com 24 utentes a resposta social Jardim de Infância, de forma a reduzir gastos. - Criar uma nova resposta social (serviço de apoio domiciliário), que começará inicialmente com 8 utentes, respondendo assim a uma carência social existente na região. - Redistribuir o pessoal existente pelas várias respostas sociais, incluindo aquela que se irá criar, de forma a rentabilizar os recursos humanos existentes. - Dinamizar as respostas sociais, com a criação de múltiplas atividades e interesses, procurando aumentar quer a qualidade de vida quer o bem-estar dos utentes, promovendo atividades como labores, pintura, ginástica, música, piscina ou simples passeios de lazer, bem como outras cujo viabilidade se está a equacionar. Objetivo promover a instituição de forma a voltar a ter lista de espera em todas as respostas sociais.

17 Estado e Segurança Social A Sociedade não tem dívidas em situação de mora ao Estado e à Segurança Social. Proposta de aplicação de resultados Tendo em conta as disposições legais em vigor, propomos que o resultado líquido do período, negativo de 6.190,17 euros, seja transferido para resultados transitados. Perosinho, 30 de Abril de 2017