Contas de 2015 Centro Social e Paroquial de Perosinho

Transcrição

1 Contas de 2015 Centro Social e Paroquial de Perosinho

2 Balanço Centro Social e Paroquial de Perosinho

3 Centro Social e Paroquial de Perosinho Balanço Período findo em 31 de Dezembro de 2015 Rendimentos e Gastos Notas Períodos Ativo Ativo não corrente , ,86 Ativos fixos tangíveis , ,86 Ativo Corrente , ,73 Inventários 2 226,14 157,39 Utentes 3 909,85 638,24 Adiantamentos a fornecedores 0,00 1,00 Estado e outros entes públicos 4 155,14 0,00 Outras contas a receber , ,18 Diferimentos , ,19 Caixa e depósitos bancários , ,73 Total do ativo , ,59 Fundos patrimoniais e passivo Fundo patrimoniais , ,45 Fundos , ,10 Resultados transitados , ,35 Resultado líquido do período , ,10 Total do fundo de capital , ,35 Passivo Passivo Corrente , ,24 Fornecedores , ,40 Estado e outros entes públicos , ,63 Diferimentos , ,59 Outras contas a pagar , ,62 Total do Passivo , ,24 Total dos Fundos Patrimoniais e do Passivo , ,59

4 Demonstração de Resultados por Valências Centro Social e Paroquial de Perosinho

5 Centro Social e Paroquial de Perosinho Demonstração de Resultados Por Natureza Valência Jardim de Infância Período findo em 31 de Dezembro de 2015 Rendimentos e Gastos Notas Períodos Vendas e serviços prestados , ,58 Subsídios, doações e legados à exploração , ,20 ISS, IP - Centos distritais , ,20 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , ,08 Fornecedores e serviços externos , ,19 Gastos com o pessoal , ,28 Outros rendimentos e ganhos , ,42 Outros gastos e perdas , ,06 Resultado antes de depreciações, gastos de fina. e impostos 4.629, ,41 Gastos /Reversões de depreciação e de amortizações , ,49 Resultados Operacional (antes de fina. E impostos) 1.827, ,90 Juros e rendimentos similares obtidos 22 19,21 149,47 Resultado antes de impostos 1.847, ,43 Resultado líquido do período , ,43

6 Centro Social e Paroquial de Perosinho Demonstração de Resultados Por Natureza Valência Creche Familiar Período findo em 31 de Dezembro de 2015 Rendimentos e Gastos Notas Períodos Vendas e serviços prestados , ,90 Subsídios, doações e legados à exploração , ,53 ISS, IP - Centos distritais , ,53 Fornecedores e serviços externos , ,83 Gastos com o pessoal , ,34 Outros rendimentos e ganhos , ,60 Outros gastos e perdas , ,49 Resultado antes de depreciações, gastos de fina. e impostos , ,63 Resultados Operacional (antes de fina. E impostos) , ,63 Resultado antes de impostos , ,63 Resultado líquido do período , ,63

7 Centro Social e Paroquial de Perosinho Demonstração de Resultados Por Natureza Valência Centro de Dia Período findo em 31 de Dezembro de 2015 Rendimentos e Gastos Notas Períodos Vendas e serviços prestados , ,61 Subsídios, doações e legados à exploração , ,07 ISS, IP - Centos distritais , ,07 Outros 3.633, ,00 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , ,50 Fornecedores e serviços externos , ,15 Gastos com o pessoal , ,19 Outros rendimentos e ganhos , ,56 Outros gastos e perdas , ,34 Resultado antes de depreciações, gastos de fina. e impostos , ,94 Gastos /Reversões de depreciação e de amortizações ,90-432,10 Resultados Operacional (antes de fina. E impostos) 9.781, ,04 Resultado antes de impostos 9.781, ,04 Resultado líquido do período , ,04

8 Demonstração de Resultados Centro Social e Paroquial de Perosinho

9 Centro Social e Paroquial de Perosinho Demonstração de Resultados Por Natureza Período findo em 31 de Dezembro de 2015 Rendimentos e Gastos Notas Períodos Vendas e serviços prestados , ,09 Subsídios, doações e legados à exploração , ,80 ISS, IP - Centos distritais , ,80 Outros 3.633, ,00 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , ,58 Fornecedores e serviços externos , ,17 Gastos com o pessoal , ,81 Outros rendimentos e ganhos , ,58 Outros gastos e perdas , ,89 Resultado antes de depreciações, gastos de fina. e impostos 316, ,98 Gastos /Reversões de depreciação e de amortizações , ,59 Resultados Operacional (antes de fina. E impostos) , ,57 Juros e rendimentos similares obtidos 22 19,21 149,47 Resultado antes de impostos , ,10 Resultado líquido do período , ,10

10 Demonstração dos Fluxos de Caixa Centro Social e Paroquial de Perosinho

11 Centro Social e Paroquial de Perosinho DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DE FLUXOS DE CAIXA Período findo em 31 de Dezembro de 2015 RUBRICAS Fluxos de caixa das atividades operacionais - método direto NOTAS Períodos Recebimentos de clientes , ,44 Pagamentos a fornecedores , ,46 Pagamentos ao pessoal , ,16 Caixa gerada pelas operações , ,18 Outros recebimentos/pagamentos , ,29 Fluxos de caixa das atividades operacionais (1) 506, ,89 Fluxos de caixa das atividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Ativos fixos tangíveis -995,00-511,00 Recebimentos provenientes de: Juros e rendimentos similares 2,89 251,82 Fluxos de caixa das atividades de investimento (2) -992,11-259,18 Fluxos de caixa das atividades de financiamento Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) 0,00 0,00 Variação de caixa e seus equivalentes [1] +[2] +[3] -485, ,07 Caixa e seus equivalentes no início do período 6.464, ,80 Caixa e seus equivalentes no fim do período 5.979, ,73

12 Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados Centro Social e Paroquial de Perosinho

13 Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados Do Centro Social e Paroquial de Perosinho Ano de 2015 O Centro Social e Paroquial de Perosinho é uma instituição sem fins lucrativos, pertencente às Entidades do Setor Não Lucrativo (E.S.N.L.), anteriormente designadas por I.P.S.S. (Instituições Particulares de Solidariedade Social), com sede na Rua Alzira Pacheco,174 Perosinho, Vila Nova de Gaia, e tem como objeto social o apoio a crianças, o apoio a pessoas idosas e o apoio à família e à comunidade. Da análise dos documentos Balanço do Centro Social e Paroquial de Perosinho e da Demonstração de Resultados por Natureza, resultam as seguintes notas explicativas: Ponto 1 Os bens constantes do Ativo não Corrente, foram mensurados aos valores históricos de aquisição. Os valores apresentados são líquidos de depreciações, tendo o património sido depreciado de acordo com a circular 5/90 do Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social e de acordo com as tabelas definidas para as E.S.N.L. O investimento ocorrido no ano de 2015 foi de 995,00 euros em Equipamento Básico (Maquinas Motoras), sendo o desinvestimento ocorrido em Equipamento Básico no valor de 202,61 euros (abate do parque infantil). Ponto 2 A rubrica inventários com o montante de 226,14 euros, refere-se ao valor dos géneros alimentares existentes em stock à data de Estes estão relevados na contabilidade ao preço de aquisição. Ponto 3 O valor de 909,85 euros que consta na rubrica Utentes, refere-se a valores que ainda não tinham sido recebidos à data de Ponto 4 Em Estado e Outros Entes Públicos encontra-se a verba de 155,14 euros, que diz respeito a 50% do valor do IVA relativamente à aquisição de bens alimentares.

14 Ponto 5 Na rubrica Outras Contas a Receber estão contabilizados, os juros a receber em 2016 mas respeitantes a 2015 no valor de 0,87 euros e Outros Devedores no valor de 4.678,60 euros. Deste valor destaca-se a divida do I.E.F.P. no valor de 3.152,28 euros relativamente ao programa CEI+ (Contrato de Emprego Inserção +) que está a decorrer. Ponto 6 Os Diferimentos referem-se a prémios de seguros pagos e cuja cobertura abrange parte do ano de 2016, bem como alguns gastos faturados em 2015 mas que pertencem ao ano de Ponto 7 Por último e no que respeita ao Ativo Corrente, na rubrica Caixa e Depósitos Bancários, estão os bens monetários da instituição à data de , em numerário (caixa) e em depósitos à ordem e a prazo. Ponto 8 Nos Fundos Patrimoniais, o montante de ,10 euros de Fundos, representam o valor inicial do património, com que começou a instituição o seu primeiro ano de contabilidade patrimonial. Este valor por representar o capital inicial, não sofrerá qualquer alteração de exercício para exercício. Ponto 9 Os Resultados Transitados contêm todos os Resultados de Direção obtidos desde que a instituição passou para a contabilidade patrimonial até ao ano de Ponto 10 O Passivo Corrente, representa as obrigações da instituição a curto prazo, e também é composto por várias rubricas. Destas, a divida a Fornecedores no montante de 2.177,89 euros representa os valores a pagar da gestão corrente aos vários fornecedores da instituição. Ponto 11 O valor de 6.613,84 euros constantes da rubrica Estado e Outros Entes Públicos, advém das retenções na fonte e das contribuições para a Segurança Social, efetuadas nas remunerações pagas ao pessoal em Dezembro de 2015, e que foram regularizadas em Janeiro de 2016.

15 Não existe qualquer divida quer à Segurança Social, quer ao Estado ou outra instituição, em situação de mora á data de No entanto, é de referir que do valor em divida da Segurança Social, por lapso, não foram pagos 400,00 euros no prazo legal estabelecido (20 de Janeiro). Desta ocorrência, poderão advir coima e juros de mora, que não foram quantificados no presente exercício, uma vez que estas, a ocorrerem, serão pertença de Ponto 12 Os Diferimentos no montante de 5.364,31 euros, representam duas verbas, sendo uma no valor de 3.494,10 euros, referente às mensalidades de Julho de 2016 e que são pagas nos meses de Outubro a Dezembro de 2015, e a outra, no valor restante, ao subsídio do I.E.F.P. respeitante ao programa CEI+ (Contrato de Emprego Inserção +) e também referente ao ano de Ponto 13 Na rubrica Outras Contas a Pagar, o montante de ,97 euros, refere-se a despesas de 2015 que só serão liquidadas em 2016, sendo destas, as mais significativas, os encargos de férias e subsídios de férias de 2015 a pagar em 2016, no montante de ,10 euros, e o montante de 9.738,26 euros, respeitantes a reposições de comparticipações da Segurança Social, de verbas recebidas em 2015 e que foram devolvidas no início de 2016 por indevidas. Ponto 14 Na Demonstração dos Resultados por Natureza Geral, encontram-se as várias rubricas de Rendimentos e Gastos, que determinam o resultado obtido no Exercício. No que respeita aos rendimentos, a rubrica Prestações de Serviços, regista um aumento de ,29 euros, tendo este maior relevância nas respostas sociais do Jardim de Infância (3.120,34 euros), e no Centro de Dia (8.328,31 euros). Ponto 15 Na rubrica os Subsídios à Exploração, o montante de ,58 euros resulta, dos valores de comparticipação estabelecidos nos Acordos de Cooperação da Segurança Social e de subsídios de outras entidades. Em relação aos Acordos de Cooperação da Segurança Social os mesmos oscilaram nas 3 respostas sociais, quando comparados com o ano de Na resposta social Centro de Dia, devido ao aumento dos utentes e à sua permanência, houve um aumento de 4.456,21 euros. Nas respostas sociais Jardim de Infância e Creche houve uma diminuição de 1.045,08 euros e 5.430,40 euros, respetivamente, devido ao número de utentes efetivos na

16 instituição, ser inferior ao número dos utentes protocolados com a Segurança Social. Quanto aos subsídios oriundos de outras entidades, houve um aumento de 2.633,05 euros quando comparados com o ano de 2014, sendo este aumento, oriundo do I.E.F.P. relativamente ao programa CEI+ (Contrato de Emprego Inserção +), e mantendo a instituição o subsidio obtido junto da autarquia no montante de 1.000,00 euros. Ponto 16 Os gastos com Matérias-primas consumidas referem-se a gastos tidos com a alimentação dos utentes e do pessoal, quer tenham sido adquiridos a preços de mercado, quer tenham sido obtidos através de donativos em espécie. De referir que todos eles foram contabilizados ao preço de aquisição de mercado. O decréscimo de 5.288,63 euros deve-se, essencialmente, à redução dos donativos recebidos em espécie. Ponto 17 Os Fornecimentos e Serviços Externos referem-se a gastos normais de funcionamento. Estes registaram uma redução de ,06 euros, quando comparados com o ocorrido em No entanto é de notar, que as várias rubricas tiveram comportamentos diferenciados, registando na sua maioria, ligeiras variações quer de acréscimo ou de decréscimo, sendo destas variações as mais significativas as registadas nas rubricas de honorários e de reparação em edifícios alheios com um decréscimo de 7.433,70 euros e 3.722,31 euros, respetivamente. Ponto 18 Os Gastos com Pessoal tiveram um aumento de 2.902,53 euros, devido à atualização dos vencimentos. Ponto 19 Na rubrica Outros Rendimentos e Ganhos, o valor de ,10 divide-se pelas seguintes rubricas: ,80 Cêntimos em Descontos de Pronto Pagamento; ,44 Euros em Correções Relativas a Exercícios Anteriores (211,76 euros de acerto de 2014 na resposta social Centro de Dia do acordo de cooperação da Segurança Social; 4.340,88 euros da Compensação Salarial das Educadoras relativamente ao ano letivo 2013/2014; 104,80 euros de excesso na estimativa nos encargos com férias e subsídios de férias de 2015);

17 ,86 Euros em Donativos (11.124,29 euros em donativos em dinheiro e ,57 euros em donativos em espécie); Ponto 20 A rubrica Outros Gastos e Perdas no montante de ,83 euros, foi inferior ao ano de 2014 em ,06 euros. Nesta variação é de referir que o Apoio dado a Carenciados diminuiu 5.112,47 euros, em virtude de a instituição ter recebido menos donativos em espécie, uma vez que os recebidos quer dos Hipermercados Pingo Doce S.A., quer do Banco Alimentar Contra a Fome, diminuíram significativamente, originando por sua vez, uma diminuição na distribuição dos alimentos pelas famílias carenciadas da região. Por outro lado, a perda em alimentos impróprios para consumo foi menor em 1.511,25 euros e as Correções Relativos a Exercícios Anteriores diminuíram 3.884,26 euros. Ponto 21 - Os Gastos com Depreciações e Amortizações no montante de 3.431,34 euros, representam o registo do desgaste no exercício pela utilização dos bens constantes dos Ativos Fixos Tangíveis, registado conforme descrito na nota número 1. Ponto 22 Em juros e rendimentos similares obtidos, encontra-se o montante de 19,21 euros referente aos juros dos depósitos a prazo. Ponto 23 Por último, é de realçar que o Resultado Liquido é negativo no valor de 3.095,30 euros, mas inferior a 2014 em ,80 euros.