Balanço. Valores em Euros EXERCICIOS. ACTIVO NÃO CORRENTE: Ativos fixos tangíveis: Terrenos e Recursos Naturais. Ferramentas e Utensilios

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1 Anexo Demonstrações Financeiras 204

2 Balanço Valores em Euros EXERCICIOS 204 ACTIVO 203 AB AP AL AL 5.009, , ,4 9.22,88 Equipamento Básico ,7 26.0, ,50.538,96 Equipamento de Transporte , , , , , ,5 7.7, , ,76.44,0.643,66.356, , , , ,89 ACTIVO NÃO CORRENTE: Ativos fixos tangíveis: Terrenos e Recursos Naturais Edificios e Outras Construções Ferramentas e Utensilios Equipamento Administrativo Taras e Vasilhame ativos fixos tangiveis Total do ativo não corrente ACTIVO CORRENTE: Inventários Clientes 2.596, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,36 Adiantamentos a fornecedores Estado e Entes Publicos Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores /associados/ membros Outras contas a receber: Devedores por acrescimo de rendimentos Diferimentos: Gastos a reconhecer Caixa e Depósitos Bancarios: Depósitos Bancarios Caixa Total do ativo corrente ,98 Total das Amortizações TOTAL ACTIVO , ,63

3 EXERCICIOS FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO FUNDOS PATRIMONIAIS: Fundo Social 5.578, , ,00.580,32 Subtotal 22.22,4 7.58,73 Resultado liquido do exercicio (39.63,94) 4.963, , , , , , , , , , ,48 Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados Excedentes de revalorização Outras variações nos fundos patrimoniais Total do fundo de capital PASSIVO NÃO CORRENTE Provisões Financiamentos obtidos Provisões Outras contas a pagar PASSIVO CORRENTE Fornecedores c/c Adiantamentos de clientes Estado e entes Publicos Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores /associados/ membros Diferimentos: Rendimentos a reconhecer Outras contas a pagar: Fornecedores de investimento Credores por acrescimos gastos passivos financeiros Total do Passivo , ,95 Total dos fundos patrimoniais e passivo 9.732, ,36

4 Demonstração de Resultados Exercicio GASTOS Custo das mercadorias vendidas e das materias cons. Mercadorias Matérias ,06 Fornecimentos e serviços externos , , , , ,90 Gastos c/ pessoal Remunerações ,3 Encargos sociais , ,95 gastos e perdas , , , , , ,9 (A) Gastos de depreciação e de amortização ,2 8.53,20 (c) , , , , , , ,0 Gastos e perdas de financiamento Juros suportados.395,20.395,20 29,76 29,76 (E).03.27,6 (F).03.27, ,86 Imposto s/ o rendimento do exercicio Resultado liquido do exercicio ,86 (39.63,94) 4.963, , ,54 RENDIMENTOS Prestação de Serviços Mensalidades e inscrições ,3 Outras comparticipações , , , , ,85 Subsidios a exploração ISS, IP - Centros distritais ,7 6.38, , , , ,4 rendimentos e ganhos.040,77 (B) Juros e rendimentos similares obtidos 8.646, ,8 524,49 (D).040,77 524, , , , , ,39.249,5.249, ,54 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos: (B)-(A) = (20.590,03) 2.840,05 Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos): (B)-(C) = Resultados antes de impostos:(d)-(e)= (38.743,23) 3.934,29 (39.63,94) 4.963,68 (39.63,94) 4.963,68 Resultado liquido do exercicio:(d)-(f)=

5 Demonstração de Resultados por Resposta Social Exercicio 204 Creche Jardim Catl GASTOS Custo das mercadorias vendidas e das materias cons. Mercadorias Matérias ,69 Fornecimentos e serviços externos , , , , , , , ,97 Gastos c/ pessoal Remunerações 32.66,80 Encargos sociais , ,04.803,84 gastos e perdas 56.80, ,69 89,63 (A) Gastos de depreciação e de amortização 954, , ,96.026,73 778, ,70 783,55 89,63.026,73 783, , , , ,55 (c) , , , , , , , , ,92 Gastos e perdas de financiamento Juros suportados 460,42 530,7 404,6 460,42 530,7 404,6 (E) , , ,53 (F) , , ,53 Imposto s/ o rendimento do exercicio (5.424,20) Resultado liquido do exercicio (8.808,7) ,44 (5.38,03) , ,50 RENDIMENTOS Prestação de Serviços Mensalidades e inscrições 82.30,76 Outras comparticipações 6.978, , , , , , , ,05 Subsidios a exploração ISS, IP - Centros distritais , , , ,8 3.77, ,0 rendimentos e ganhos (B) Juros e rendimentos similares obtidos 73,08 (D) , , , , , ,63 343,45 395,55 30, , , ,40 73, ,54 99,3 99, ,63 52,0 52, ,50 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos: (B)-(A) = (9.46,3) (.579,63) (9.864,09) Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos): (B)-(C) = Resultados antes de impostos:(d)-(e)= (5.36,86) (8.477,85) (5.28,52) (5.424,20) (8.808,7) (5.38,03) (5.424,20) (8.808,7) (5.38,03) Resulatdo liquido do exercicio:(d)-(f)=

6 Demonstração dos fluxos caixa Períodos Rubricas Actividades Operacionais Recebimentos de clientes Recebimentos de Subsidios Pagamentos a fornecedores Pagamentos ao pessoal , , , , ,2.825, , , , , , , , , ,83 7.3,32.238, ,54 524,49-74,8.249, ,39.395, ,20 29,76-29,76 Variação de Caixa e seus equivalentes , ,83 Caixa e seus equivalentes no inicio do período Caixa e seus equivalentes no fim do período , , , ,26 Fluxo gerado pelas operações Pagamentos / recebimentos imposto s/ rendimento pagamentos / recebimentos relat. activ. operacionais Fluxo de Caixa das actividades operacionais () Actividades de Investimento Pagamentos Respeitantes a: Imobilizado Outras operações Recebimentos provenientes de: Juros e Rendimentos Similares Fluxo de Caixa das actividades Investimento (2) Actividades de Financiamento Recebimentos provenientes de: Outras operações Financiamento Pagamentos Respeitantes a: Financiamentos Obtidos Juros e Rendimentos Similares Fluxo de Caixa das actividades Financiamento (3)

7 Anexo. O Centro de Infância Arte e Qualidade é uma instituição sem fins lucrativos, constituída sob a forma de associação. Registada no livro das associações de solidariedade social da segurança social em 29/0/98, com o nº 4/8, com sede em Campus universitário de Santiago, Aveiro. 2. Em 204 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das operações a partir dos livros e registos contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo (NCRF-ESNL) aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-A/20 de 9 de Março. No Anexo II do referido Decreto, refere que o Sistema de Normalização Contabilística para Entidades do Sector Não Lucrativos é composto por: Bases para a Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF); Modelos de Demonstrações Financeiras (MDF) Portaria n.º 05/20 de 4 de Março; Código de Contas (CC) Portaria n.º 06/20 de 4 de Março; NCRF-ESNL Aviso n.º 6726-B/20 de 4 de Março; e Normas Interpretativas (NI). A adoção da NCRF-ESNL ocorreu pela primeira vez em 202, pelo que à data da transição do referencial contabilístico anterior (Plano de Contas das Instituições Particulares de Solidariedade Social) para este normativo é de Janeiro de 20, conforme o estabelecido no 5 Adoção pela primeira vez da NCRF-ESNL. Assim, a Entidade preparou o Balanço de abertura de de Janeiro de 202 aplicando as disposições previstas na NCRF-ESNL. As Demonstrações Financeiras de 20 que foram preparadas e aprovadas, de acordo com o referencial contabilístico em vigor naquela altura, foram alteradas de modo a que haja comparabilidade com as Demonstrações Financeiras de As principais políticas contabilísticas aplicadas pela Entidade na elaboração das Demonstrações Financeiras foram as seguintes: 3.. Bases de Apresentação As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as Bases de Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF) Continuidade: Regime do Acréscimo (periodização económica): Consistência de Apresentação Materialidade e Agregação: Informação Comparativa 3.2. Políticas de Reconhecimento e Mensuração Ativos Fixos Tangíveis Os Ativos Fixos Tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações. O custo de aquisição inicialmente registado, inclui o custo de compra, quaisquer custos diretamente atribuíveis às atividades necessárias para colocar os ativos na localização e condição necessárias para operarem da forma pretendida. As despesas subsequentes que o CIAQ tenha com manutenção e reparação dos ativos são registadas como gastos no período em que são incorridos.

8 As depreciações são calculadas, assim que os bens estão em condições de serem utilizados, pelo método da linha reta em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estabelecidos no decreto regulamentar nº 25/ Inventários O inventário está registado pelo custo de aquisição e o CIAQ adota como método de custeio dos inventários FIFO (first in, first out) Instrumentos Financeiros Clientes e outras contas a Receber Os clientes e as outras contas a recebe encontram-se registadas pelo seu custo. Estas rubricas são apresentadas no balanço como ativo corrente. Caixa e Depósitos Bancários A rubrica Caixa e depósitos bancários incluí caixa e depósitos bancários de curto prazo apresentados, os seus saldos em 3 de dezembro de 204 e 203, na tabela seguinte: Descrição 3/2/204 Caixa Depositos Ordem Depositos Bancarios Total Período 3/2/ , , , ,26 Fornecedores e outras contas a pagar As dívidas registadas em fornecedores e outras contas a pagar são contabilizadas pelo seu valor nominal Fundos Patrimoniais A tabela seguinte apresenta os movimentos nas rubricas de fundos patrimoniais. Rúbricas Resultado Liquido Resultados Transitados Outras variações nos fundos patrimoniais Fundo social Total Saldo inicial 4.963, , , ,50 Aumentos Diminuições , , , , ,09 4. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros: Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas. Saldo Final , , ,4-7.49,53

9 5. Ativos Fixos Tangíveis A tabela seguinte apresenta os movimentos ocorridos nas rubricas de ativos fixos tangíveis constantes do balanço e as respetivas depreciações. Rúbricas Imobilizações em curso Imobilizações corpóreas Activo Bruto Saldo Inicial Reavaliações Aumentos Alienações Transferências e abates Saldo Final ,98.238, ,65 Saldo Final , , ,29 Amortizações e Provisões Saldo Inicial Reforços Regularizações 6. Inventários Em 3 de Dezembro de 204 a rubrica inventário apresentava os seguintes valores: Rúbricas Existências iniciais (+) Mercadorias Matérias primas subs. e de consumo 2.730,75 Compras (+) ,03 Regularização de Existências finais existências (-) 2.596,72 CMVMC ,06 7. Divulgações exigidas por outros diplomas legais A Entidade não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora, nos termos do Decreto-Lei 534/80, de 7 de Novembro. Dando cumprimento ao estabelecido no Decreto-Lei 4/9, de 7 de Outubro, informa-se que a situação da Entidade perante a Segurança Social se encontra regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados. 8. Outras Informações De forma a uma melhor compreensão das restantes demonstrações financeiras, são divulgadas as seguintes informações. 8.. Numero medio pessoas ao serviço do centro O número médio de pessoas ao serviço do Centro, no exercício, foi de cinquenta e sete empregados, com a seguinte distribuição:

10 Funcionários por Categorias Total Educadores de Infância Técnico de artes plásticas Auxiliares de acção educativa Auxiliares de serviços gerais Cozinheira Auxiliares de cozinha Costureira (a tempo parcial) Motorista ( a tempo parcial) Diretor Financ/administrativo Encarregado de sector Escriturário Acontecimentos após data de Balanço Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas Demonstrações Financeiras de 3 de Dezembro de 204. Após o encerramento do período, e até à elaboração do presente anexo, não se registaram outros factos suscetíveis de modificar a situação relevada nas contas. As demonstrações financeiras para o período findo em 3 de Dezembro de 203 foram aprovadas pela assembleia geral no dia 9 de abril de 204.

Índice 1 Identificação da Entidade 2 Referencial Contabilístico de Preparação das Demostrações Financeiras 3 Principais Politicas Contabilísticas 4 Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas

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