RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO- FINANCEIRO. Maio de RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO-FINANCEIRO Maio 2013

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1 RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO- FINANCEIRO Maio de

2 Índice Introdução Execução Orçamental Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos Proveitos Operacionais Orçamento económico - Custos e Perdas Custos Operacionais Custos e Perdas Totais Resultados Mapas do Controlo Orçamental Demonstração de Resultados Balanço Conclusão Final

3 Introdução Decorridos quatro meses continua a ser seguida uma estratégia de gestão económica e financeira com vista a atingir os objetivos definidos, prosseguindo uma política de racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos objetivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos propostos para Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos, decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a redução dos custos, os acréscimos da atividade acima do previsto, o efeito inflação também superior ao estimado, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços adicionais que a realização orçamental. Na análise do período de Janeiro/Maio de 2013 e do período homólogo tivemos em consideração na valorização da produção, ou seja dos proveitos e ganhos, as novas regras contempladas no Contrato Programa. Relativamente aos custos, globalmente e no essencial continuámos a melhoria da aplicação do princípio da especialização em relação ao do período homólogo. Não apresentamos a análise controlo orçamental uma vez que o Contrato Programa de 2013 ainda não foi aprovado. 3

4 1 Execução Orçamental 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos Globalmente, a atividade do CHTMAD em 2013 apresentar um decréscimo relativamente período homólogo de 2012, que se deve essencialmente à alteração dos preços estipulados no Contrato Programa de 2013, o que representa cerca de -9,31%. PROVEITOS E GANHOS TOTAIS Rubricas Mai-12 V. Realizado Mai-13 Desvio Vendas e Prestações de serviços: ,48% Proveitos suplementares ,05% Transferências e subsídios correntes obtidos #DIV/0! Outros proveitos e ganhos operacionais ,16% Proveitos e ganhos financeiros ,33% Proveitos e ganhos extraordinários ,15% TOTAL ,31% Proveitos Operacionais Do quadro que se segue, considerando o observado no ponto anterior, é de concluir pela evolução inferior dos Proveitos Operacionais, com uma taxa de decréscimo de 8,78%. PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS Rubricas Mai-12 V. Realizado Mai-13 Desvio Vendas e Prestações de serviços: ,48% Proveitos suplementares ,05% Transferências e subsídios correntes obtidos #DIV/0! Outros proveitos e ganhos operacionais ,16% TOTAL ,78% 4

5 Prestação de Serviços Os serviços prestados estão direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos. As prestações de serviços distribuem-se pelas várias linhas de produção conforme evidenciado no quadro que se segue. Tal como se referiu atrás, contribuíram decisivamente para o decréscimo apresentado a alteração dos preços estipulados no Contrato Programa. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS V. Realizado Desvio Rubricas Mai-12 Mai-13 Absoluto Desvio % Vendas ,0% Prestações de serviços: ,5% Internamento ,0% Consulta ,8% Urgência/SAP ,3% Hospital de Dia ,5% Serviços domiciliário ,5% GDH do Ambulatório ,5% Meios complementares de diagnóstico ,4% Meios complementares de terapêutica ,5% Taxas moderadoras ,7% Outras prestações serviços Saúde ,1% Total ,5% Conforme se vê no quadro seguinte, os serviços prestados continuam direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos com 93,05% contra 6,95%. V. Realizado SNS V. Realizado Outros Rubricas Valor Peso Valor Peso Internamento ,94% ,06% Consulta ,79% ,21% Urgência/SAP ,07% ,93% Hospital de Dia ,63% ,37% Serviços domiciliário ,88% 75 0,12% 5

6 GDH do Ambulatório ,94% ,06% Meios complementares de diagnóstico ,30% ,70% Meios complementares de terapêutica 0 0,00% ,00% Taxas moderadoras 0 0,00% ,00% Outras prestações serviços Saúde ,96% ,04% TOTAL ,05% ,95% 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas Numa análise global sobre a evolução dos Custos e Perdas, é de referir: A evolução negativa verificada nos custos em relação período homólogo é justificada pelo aumento dos custos com pessoal, com o pagamento do subsídio de férias em 2013 e o pagamento do subsídio de Natal em duodécimos, o que não se verificou em 2012, o aumento dos subcontratos e o aumento das amortizações referentes à abertura do Novo Hospital de Proximidade de Proximidade de Lamego. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rubricas Mai-12 V. Realizado Mai-13 Desvio Matérias de Consumo ,68% Sub-contratos ,12% Fornecimentos e Serviços ,66% Custos com o Pessoal ,94% Outros Custos e perdas operacionais ,92% Amortizações exercício ,83% Custos e perdas financeiras ,62% Custos e perdas extraordinárias ,54% TOTAL ,97% Custos Operacionais Em síntese, os principais custos operacionais e respetivos desvios estão evidenciados no quadro a seguir. 6

7 Custos Operacionais Rubricas V. Realizado Mai-12 Mai-13 Desvio Matérias de Consumo ,68% FSE ,84% Custos com o Pessoal ,94% Outros Custos e perdas operacionais ,92% Amortizações exercício ,83% Provisões exercício 0 0 #DIV/0! Totais ,32% Matérias de Consumo A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte: EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS CONSUMOS Rubricas Mai-12 Mai-13 Desvio Medicamentos ,85% Outros Produtos Farmaceuticos ,76% Marerial Consumo Clinico: ,96% Artigos cirurgicos ,44% Material de Tratamento ,60% Próteses ,21% Osteosintese ,32% Outro Material consumo clinico ,47% Outros ,40% Total CMVM ,68% Ao nível dos CMVMC, contrariamente à maioria dos custos em 2013, o valor é inferior em 4,68% relativamente ao período homólogo. 7

8 Fornecimentos e Serviços Externos Subcontratos Relativamente aos subcontratos de 2013 relativamente a 2012 sofrem um aumento de 27,12% devido à melhoria na especialização dos custos do exercício. Na Anatomia Patológica, os atrasos na conferência das faturas da Histocit em 2012 só foi detetado em Junho o que justifica o valor tão reduzido na conta e um desvio tão elevado comparativamente com Evolução dos principais subcontratos Rubricas Mai-12 Mai-13 Desvio Patologia Clinica ,60% Anatomia Patológica ,25% Unidades Terapêuticas Sangue ,74% Imagiologia ,29% Cardiologia 0 0 #DIV/0! Cuidados Oxigenoterapia ,74% Transporte de Doentes ,03% Outros Sub-contratos ,41% TOTAL - Sub-contratos (621) ,12% Fornecimentos de Bens e Serviços Sobre os Fornecimentos de Bens e Serviços, importa referir que relativamente ao período homólogo diminuíram 23,93%, refletindo uma melhoria no controlo do ustos do exercício. 8

9 Evolução dos principais Fornecimentos de Bens e Serviços Rubricas Mai-12 Mai-13 Desvio Eletricidade ,24% Combustíveis ,02% Honorários ,47% Conservação e reparação ,00% Limpeza, higiene e conforto ,31% Vigilância e segurança ,00% Alimentação ,68% Lavandaria ,57% Serviços Téc Rec. Humanos ,75% Outros Trab. especializados ,80% Outros Bens e Serviços ,66% TOTAL ,93% Custos com Pessoal Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período homólogo, apresentam uma taxa de aumento de 13,94%, pelos motivos já anteriormente referidos, o pagamento do subsídio de férias em 2013 e o pagamento do subsídio de Natal em duodécimos. Custos com Pessoal Rubricas Mai-12 V. Realizado Mai-13 Desvio Remunerações base do pessoal: ,46% Remuneração Orgãos Administ ,42% RCTFP - Tempo Indeterminado ,38% Pessoal contrato termo Resolutivo ,57% Pessoal em Regime CIT ,03% Pessoal Qualquer Outra Situação ,27% Suplementos de remuneração: ,78% Trabalho extraordinário ,43% Noites e suplementos ,95% 9

10 Outros Suplementos ,24% Subsídio de Férias e Natal ,41% Pensões ,87% Segurança social ,67% Outros custos com pessoal ,31% TOTAL ,94% Custos e Perdas Totais A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo, apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi referido. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rúbricas Mai-12 V. Realizado Mai-13 Desvio Custos e perdas operacionais ,32% Custos e perdas financeiras ,62% Custos e perdas extraordinárias ,54% TOTAL ,97% 2 Resultados Decorrente da análise anterior, evidenciam-se de seguida os três tipos de resultados. RESULTADOS RESULTADOS Mai-12 V. Realizado Mai-13 Desvio Resultados Operacionais ,44% Resultados Financeiros ,82% Resultados Extraordinários ,94% Resultado Líquido do Exercício Antes Impostos ,88% 10

11 3 Mapas do Controlo Orçamental Não apresentado. 11

12 4 Demonstração de Resultados C O N T A S E X E R C Í C I O S Código Designação Mai-13 Mai-12 CUSTOS E PERDAS 61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons. Matérias Primas, Subsidiárias de Consumo , , , ,50 62 Fornecimentos e Serviços Externos , ,64 64 Custos com o Pessoal: 641 Remuneração dos Orgãos Directivos , , Remuneração Base de Pessoal , , Pensões , , Encargos sobre remunerações , ,50 646/7/8 Outros Encargos com pessoal , ,17 63 Transf Correntes concedidas , ,18 65 Outros Custos e Perdas Operacionais , ,70 66 Amortizações , ,86 67 Provisões do Exercício 0, ,03 0, ,86 (A) , ,88 68 Custos e Perdas Financeiros 4.487, ,63 (C) , ,51 69 Custos e Perdas Extraordinários , ,77 (E) , ,28 86 Imposto s/ Rendimento do Exercício 0,00 88 Resultado Líquido do Exercício (G) , , , ,28 PROVEITOS E GANHOS 71 Vendas e Prestações de Serviços , , , ,70 73 Proveitos Suplementares , ,25 74 Transferências e subsidios correntes obtidos 736,00 0,00 76 Outros Proveitos Operacionais , ,32 (B) , ,27 78 Proveitos e Ganhos Financeiros , ,90 (D) , ,17 79 Proveitos e Ganhos Extraordinários , ,32 (F) , ,49 RESUMO: Resultados Operacionais (B) - (A) , ,61 Resultados Financeiros (D-B) - (C-A) , ,27 Resultados Correntes (D) - (C) , ,34 Resultados Extraordinários , ,55 Resultado Antes de Impostos (F) - (E) , ,21 Resultado Líquido do Exercício (F) - (G) , ,21 12

13 5 Balanço 13

14 5. Balanço (cont.) 14

15 5.Balanço (cont.) 15

16 6 Conclusão Final Em síntese, a análise efectuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trás-os- Montes e Alto Douro, EPE, permite-nos concluir o Centro Hospitalar Trás-os-Montes e Alto Douro, continua a tentar dar cumprimento às metas e objectivos decorrentes do contrato programa 2013, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços. 16