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Rosa Felícia Chagas Marreiro
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1 RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO- FINANCEIRO maio de

2 Índice Introdução Execução Orçamental Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos Proveitos Operacionais Orçamento económico - Custos e Perdas Custos Operacionais Custos e Perdas Totais Resultados Demonstração de Resultados Conclusão Final

3 Introdução Decorridos cinco meses continua a ser seguida uma estratégia de gestão económica e financeira com vista a atingir os objetivos definidos, prosseguindo uma política de racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos objetivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos propostos para Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos, decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a redução dos custos, os acréscimos da atividade acima do previsto, o efeito inflação também superior ao estimado, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços adicionais que a realização orçamental. Na análise do período de Janeiro/Maio de 2015 e do período homólogo tivemos em consideração na valorização da produção, ou seja dos proveitos e ganhos, as novas regras contempladas no Contrato Programa. Relativamente aos custos, globalmente e no essencial continuámos a melhoria da aplicação do princípio da especialização em relação ao do período homólogo. 1 Execução Orçamental 3

4 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos Globalmente, a atividade do CHTMAD em 2015 apresentar um ligeiro acréscimo relativamente período homólogo de 2014, o que representa cerca de 0,99%. PROVEITOS E GANHOS TOTAIS Vendas e Prestações de serviços: ,01% Proveitos suplementares ,87% Transferências e subsídios correntes obtidos ,56% Outros proveitos e ganhos operacionais ,54% Proveitos e ganhos financeiros ,27% Proveitos e ganhos extraordinários ,20% TOTAL ,99% Proveitos Operacionais Do quadro que se segue, considerando o observado no ponto anterior, é de concluir pela evolução positiva dos Proveitos Operacionais, com uma taxa de acréscimo de 1,29%. PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS Vendas e Prestações de serviços: ,01% Proveitos suplementares ,87% Transferências e subsídios correntes obtidos ,56% Outros proveitos e ganhos operacionais ,54% ,29% Prestação de Serviços 4

5 Os serviços prestados estão direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos. As prestações de serviços distribuem-se pelas várias linhas de produção conforme evidenciado no quadro que se segue. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Absoluto % Vendas 0 Prestações de serviços: ,0% Internamento ,0% Consulta ,3% Urgência/SAP ,7% Hospital de Dia ,9% Serviços domiciliário ,0% GDH do Ambulatório ,5% Meios complementares de diagnóstico ,3% Meios complementares de terapêutica ,2% Taxas moderadoras ,4% Outras prestações serviços Saúde ,1% Total ,0% Conforme se vê no quadro seguinte, os serviços prestados continuam direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos com 95,21% contra 4,79%. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS SNS Outros Valor Peso Valor Peso Internamento ,30% ,70% Consulta ,82% ,18% Urgência/SAP ,35% ,65% Hospital de Dia ,22% ,22% Serviços domiciliário ,21% 542-1,21% GDH do Ambulatório ,00% 0 0,00% Meios complementares de diagnóstico -8-0,01% ,01% Meios complementares de terapêutica ,46% ,46% Taxas moderadoras 0 0,00% ,00% 5

6 Outras prestações serviços Saúde 0 0,00% ,00% TOTAL ,21% ,79% 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas Numa análise global sobre a evolução dos Custos e Perdas, é de referir que a evolução negativa de 2014 para 2015 deve-se a um aumento dos custos com Subcontratos e dos Custo com Pessoal. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Matérias de Consumo ,27% Subcontratos ,41% Fornecimentos e Serviços ,92% Custos com o Pessoal ,62% Outros Custos e perdas operacionais ,70% Amortizações exercício ,07% Custos e perdas financeiras ,95% Custos e perdas extraordinárias ,07% TOTAL ,54% Custos Operacionais Em síntese, os principais custos operacionais e respetivos desvios estão evidenciados no quadro a seguir. Custos Operacionais Matérias de Consumo ,27% FSE ,27% Custos com o Pessoal ,62% Outros Custos e perdas operacionais ,70% Amortizações exercício ,07% Provisões exercício 0 0 Totais ,44% 6

7 Matérias de Consumo A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte: EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS CONSUMOS Medicamentos ,34% Outros Produtos Farmacêuticos ,90% Material Consumo Clinico: ,04% Artigos cirúrgicos ,64% Material de Tratamento ,24% Próteses ,20% Osteossíntese ,08% Outro Material consumo clinico ,10% Outros ,76% Total CMVM ,27% Ao nível dos CMVMC, contrariamente à maioria dos custos em 2015, o valor é inferior em 1,27% relativamente ao período homólogo Fornecimentos e Serviços Externos Subcontratos Relativamente aos subcontratos de 2015 relativamente a 2014 sofrem um aumento de 33,41%. Evolução dos principais subcontratos Patologia Clinica ,01% Anatomia Patológica ,93% Unidades Terapêuticas Sangue ,79% Imagiologia ,14% Cardiologia ,27% 7

8 Cuidados Oxigenoterapia ,90% Transporte de Doentes ,61% Outros Subcontratos ,19% TOTAL - Subcontratos (621) ,41% Fornecimentos de Bens e Serviços Sobre os Fornecimentos de Bens e Serviços, importa referir que relativamente ao período homólogo reduziram 10,92% refletindo a política de controlo dos custos. Evolução dos principais Fornecimentos de Bens e Serviços Eletricidade ,37% Combustíveis ,51% Honorários ,53% Conservação e reparação ,67% Limpeza, higiene e conforto ,32% Vigilância e segurança ,40% Alimentação ,71% Lavandaria ,68% Serviços Téc Rec. Humanos ,69% Outros Trab. especializados ,95% Outros Bens e Serviços ,97% TOTAL - Fornecimentos de bens e serviços (622) ,92% Custos com Pessoal Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período homólogo, apresentam uma taxa de aumento de 3,62%, refletindo a política do Governo para os custos com Recursos Humanos. Custos com Pessoal Remunerações base do pessoal: ,45% Remuneração Órgãos Administração ,21% 8

9 RCTFP - Tempo Indeterminado ,74% Pessoal contrato termo Resolutivo ,16% Pessoal em Regime CIT ,53% Pessoal Qualquer Outra Situação ,10% Suplementos de remuneração: ,21% Trabalho extraordinário ,24% Noites e suplementos ,41% Outros Suplementos ,63% Subsídio de Férias e Natal ,21% Pensões ,17% Encargos Remunerações ,38% Outros custos com pessoal ,22% TOTAL ,62% Custos e Perdas Totais A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo, apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi referido. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rúbricas Custos e perdas operacionais ,44% Custos e perdas financeiras ,95% Custos e perdas extraordinárias ,07% TOTAL ,54% 9

10 2 Resultados Decorrente da análise anterior, evidenciam-se de seguida os três tipos de resultados. RESULTADOS RESULTADOS Resultados Operacionais ,22% Resultados Financeiros ,76% Resultados Extraordinários ,41% Resultado Líquido do Exercício Antes Impostos ,04% 10

11 3 Demonstração de Resultados C O N T A S E X E R C Í C I O S Código Designação CUSTOS E PERDAS 61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons. Matérias Primas, Subsidiárias de Consumo , , , ,14 62 Fornecimentos e Serviços Externos ,15 64 Custos com o Pessoal: 641 Remuneração dos Órgãos Diretivos , , Remuneração Base de Pessoal , , Pensões , , Encargos sobre remunerações , ,30 646/7/8 Outros Encargos com pessoal , , , ,17 63 Transf Correntes concedidas 65 Outros Custos e Perdas Operacionais , ,76 66 Amortizações , ,07 67 Provisões do Exercício 0 0, ,07 (A) , ,29 68 Custos e Perdas Financeiros 4.190, ,48 (C) , ,77 69 Custos e Perdas Extraordinários , ,74 (E) , ,51 86 Imposto s/ Rendimento do Exercício 0 (G) , ,51 88 Resultado Líquido do Exercício , ,07 PROVEITOS E GANHOS , ,44 71 Vendas e Prestações de Serviços , , , ,18 73 Proveitos Suplementares , ,93 Transferências e subsídios correntes 74 obtidos , ,74 76 Outros Proveitos Operacionais , ,30 (B) , ,15 78 Proveitos e Ganhos Financeiros , ,22 (D) , ,37 79 Proveitos e Ganhos Extraordinários , ,07 (F) , ,44 RESUMO: Resultados Operacionais (B) - (A) , ,14 Resultados Financeiros (D-B) - (C-A) , ,74 Resultados Correntes (D) - (C) , ,40 Resultados Extraordinários , ,33 Resultado Antes de Impostos (F) - (E) , ,07 Resultado Líquido do Exercício (F) - (G) , ,07 11

12 4 Conclusão Final Em síntese, a análise efetuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trás-os- Montes e Alto Douro, EPE, permite-nos concluir o Centro Hospitalar Trás-os-Montes e Alto Douro, continua a tentar dar cumprimento às metas e objetivos decorrentes do contrato programa 2015, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços. 12

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