Tributação das Operações no Mercado Financeiro e de Valores Mobiliários

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1 Tributação das Operações no Mercado Financeiro e de Valores Mobiliários Informações Turma de Março 2014: Inscrições Abertas Início das Aulas: 12/03/2014 Dia e horário das aula: Segunda-Feira 19h00 às 23h00 Quarta-Feira 19h00 às 23h00 Carga horária: 16 Horas *As informações podem sofrer alterações sem aviso prévio. Objetivos Dotar os participantes de conhecimentos detalhados dos mecanismos de tributação aplicáveis aos mercados de Renda Variável (Ações, Ouro, Derivativos e Fundos Imobiliários) e de Renda Fixa, qualificando-os a analisar as diferentes opções de investimento financeiro sob a ótica de renda líquida. Analisar comparativamente a alocação de fundos em uma carteira administrada versus a constituição de um fundo de Investimentos de Renda Variável ou Clube de Investimento em Ações. Analisar as alternativas de isenções tributárias nas operações de compra e venda de imóveis e de investimentos no mercado imobiliário, tais como Fundos de Investimento Imobiliário, e nos demais ativos com isenção tributária para pessoas físicas. Explicitar o entendimento da Receita Federal quanto às operações cursadas nos mercados de Renda Variável, segregando as operações tipificadas como de Renda Fixa (operações conjugadas, de financiamento e de aluguel de ações) das demais e seu devido tratamento tributário. Qualificá-los a apresentar sua declaração anual de rendimentos de maneira correta, evitando a inclusão na malha fina da Receita Federal, e conseqüentes autuações e multas.

2 Perfil de Aluno Profissionais do mercado financeiro, Investidores em Renda Variável e Renda Fixa, Gerentes Financeiros e de Relacionamento Bancário, Auditores, Analistas de Mercado, Gestores de RPPS e Fundos de Pensão, Profissionais de Asset Management, Agentes Autônomos de Investimento, Operadores de mercado BVMF- BOVESPA e estudantes. Especialmente recomendado aos que prestarão os exames de Certificação da CPA 10 / CPA 20, PQO da BVMF Bovespa, e de Agentes Autônomos de Investimento da ANCORD AAI. Investimento As formas de pagamento disponíveis são: Matrícula: R$500, parcelas de R$ 496,67 ou R$1.990,00 à vista, no ato da matrícula. Corpo Docente O corpo docente é composto por professores da FIA com ampla vivência de mercado. Tais profissionais têm comprovado desempenho didático e são mestres e/ou doutores na sua linha de pesquisa. Metodologia Aulas expositivas interativas, apresentação e estudos de cases. Apresentações de modelos de planilhas de controle de custos unitário de ações e de cotas de Fundos Imobiliários, registro de prejuízos compensáveis nos diferentes mercados, cálculo e recolhimento do Imposto de Renda. Exemplos de operações com eficiência fiscal e alternativas de atualização de custos dos ativos da carteira de ações. Orientação quanto ao preenchimento da Declaração de Imposto de Renda Matriz Curricular Noções Gerais sobre Tributação no Brasil Imposto de Renda sobre as Aplicações Financeiras de Renda Fixa - Títulos Públicos e Títulos Privados. - Operações com Ativos Imobiliários LH s LI s LCA s CRI s - Operações lastreadas em Garantias Hipotecárias não isentas. - Operações Incentivadas Debêntures de Infraestrutura - Operações no Tesouro Direto

3 Imposto de Renda sobre Aplicações Financeiras em Fundos de Renda Fixa - Fundos de Curto e Longo Prazo - Come-Cotas - Fundos com carência - Recolhimento dos Tributos Imposto de Renda sobre Aplicações Financeiras em Fundos Fechados - Diferimento do Imposto de Renda - Não aplicabilidade de Come Cotas Imposto de Renda sobre Aplicações Financeiras em Fundos de Ações Clubes de Investimentos em Ações - Agente responsável pelo recolhimento - Retenção na fonte Imposto de Renda sobre Aplicações Financeiras em Fundos Imobiliários - Aquisição no mercado primário - Negociação no mercado secundário - Resgate e/ou amortizações das cotas Alternativas tributárias - Apuração de lucros e resultados. - Compensação de Prejuízos - Declaração Anual de Rendimentos

4 Imposto de Renda sobre Aplicações Financeiras de Renda Variável Ações, Opções, Mercado a Termos, Mercados Futuros, Ouro Ativo Financeiro, Aluguel de Ações - Isenções aplicáveis - Base de cálculo - Agentes responsáveis pelo recolhimento Estudo de Cases Renda Variável Ações, Opções, Mercados a Termo e Mercados Futuro - Operações à vista - Day Trade - Limites de Isenção Mensal - Otimização do Limite - Cálculo e Recolhimento do Imposto - Operando com Eficiência Fiscal Demais Investimentos Financeiros PGBL, FAPI, VGBL - Regimes Tributários - Benefícios Fiscais - Características Jurídicas - Análise das vantagens e cuidados em aplicações em Fundos de Previdência Livre - Estruturando sua própria Previdência. Preenchimento da Declaração Anual de Ajuste DAA - Cuidados no Preenchimento da Declaração de Renda de Pessoa Física - Reporte de Prejuízos anteriores nos diversos mercados - Ações à vista - Demais mercados de Renda Variável (Ouro, Opções, Termo, Futuros) - Aplicações em Fundos de Investimento Imobiliário

5 Tributação de Pessoas Jurídicas - Pessoa Jurídica Tributada pelo Simples - Pessoas Jurídicas Tributadas por Lucro Real, Presumido ou Arbitrado. - Pessoas Jurídicas Isentas ou Imunes Ativos com Benefícios Fiscais - Isenção de Imposto de Renda Pessoas Físicas IOF sobre Títulos e Valores Mobiliários - Isenção de Imposto de Renda Pessoas Físicas

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