Circular 1354, Série A. Preparação do Orçamento do Estado para Ministério das Finanças e da Administração Pública Direcção-Geral do Orçamento

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Bento Bardini Aires
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1 Ministério das Finanças e da Administração Pública Circular 1354, Série A Preparação do Orçamento do Estado para 2010 Dezembro 2009

2 I INSTRUÇÕES PARA A ORÇAMENTAÇÃO 1. REGRAS GERAIS Prazo limite para carregamento no SOE das propostas de orçamento 18 Dezembro em obediência: a) Plafond distribuído pela tutela b) Instruções da Circular da DGO Divulgação do ponto de situação da elaboração dos projectos de orçamento por Ministério na página electrónica da DGO 2

3 2. DESPESAS COM PESSOAL Todas as despesas com pessoal (Agr.01) independentemente da modalidade de vinculação, com base na tabela remuneratória em vigor em 2009, incluindo os contratos de prestação de serviços nas modalidades de tarefa e avença. Serviços Integrados efectuam uma contribuição enquanto entidade patronal para a CGA, correspondente a 15% da remuneração de cada efectivo subscritor. A desagregação das rubricas de RCP pelas alíneas A0,B0,C0 e D0, criadas em 2009, deixa de ser exigida. 3

4 2. DESPESAS COM PESSOAL (cont.) Parentalidade, subsídio social de desemprego, doença, acidentes de trabalho e doenças profissionais, bem como as contribuições para a Segurança Social na ocorrência destas eventualidades não são objecto de orçamentação. A informação relativa às despesas com pessoal é carregada no SOE em ecrã próprio, nos moldes definidos no Anexo II. 4

5 Ministério: Serviço: ANEXO II QUADRO 1 Orçamento para 2010 Código Descrição Nº de Efectivos no mapa de pessoal de 2009 (art 5º LVCR) Nº de Efectivos previstos a Valor Previsto para 2009 ( ) Nº de Efectivos Orçamentados para 2010 Valor Orçamentado para 2010 ( ) a) 1 CARGOS NÃO INSERIDOS EM CARREIRAS Dirigentes Direcção superior de 1º grau Direcção superior de 2º grau Direcção intermédia de 1º grau Direcção intermédia de 2º grau Direcção intermédia de 3º grau Direcção intermédia de 4º grau Direcção intermédia de 5º grau Não Dirigentes 2 CARREIRAS GERAIS Assistente Operacional Assistente Técnico Técnico Superior 3 CARREIRAS ESPECIAIS A Defesa e Segurança b) 3B Outras 4 CARREIRAS/CATEGORIAS SUBSISTENTES 9 CARREIRAS NÃO REVISTAS c) Restantes rubricas das Despesas com 10 Pessoal não enunciadas acima d) TOTAL

6 2. DESPESAS COM PESSOAL Anexo II a) nº de efectivos mapa de pessoal em 2009 e nº de efectivos orçamentados para 2010 postos de trabalho (ocupados e não ocupados) b) nº de efectivos previstos a 31 Dezembro postos de trabalho ocupados Objectivo: Comparação do custo global de cada efectivo Análise das variações a identificar pelos serviços na memória justificativa (Anexo X) 6

7 3. LIMITES A OBSERVAR NA ORÇAMENTAÇÃO DA DESPESA R0 Reserva Orçamental 2,5% do total orçamentado, excluindo: i) Despesas cobertas por financiamento comunitário ii) Transferências no âmbito da Administração Central iii) Activos e passivos financeiros de despesa Despesas c/ compensação em receita carregamento da previsão da receita consignada dos Serviços Integrados no SOE (Anexo III) 7

8 5. CLASSIFICAÇÃO ECONÓMICA Identificação do destino das transferências correntes ou de capital e de subsídios para organismos da AC desagregação da alínea e subalínea prevista nos anexos VII e VIII. Al.88, Sal.88 deverá ser utilizada apenas no caso de verbas sujeitas a candidatura, em que o destinatário não esteja claramente identificado 8

9 5. CLASSIFICAÇÃO ECONÓMICA (cont.) Anexo VI alíneas tipificadas (novidades): i) subalínea KK identificar as despesas efectuadas no âmbito da descentralização de competências para a administração local ii) Bens de capital a) Terrenos distinção entre aquisição e expropriação b) Locação financeira especificar as despesas com a locação de hardware e software informático 9

10 5. CLASSIFICAÇÃO ECONÓMICA (cont.) iii) Aquisição de Serviços identificação das despesas com tecnologias da informação e comunicação (TIC): a) Locação operacional de material de informática b) Estudos, pareceres, projectos e consultadoria c) Formação d) Assistência Técnica e) Outros trabalhos especializados 10

11 5. CLASSIFICAÇÃO ECONÓMICA (cont.) Registo das transferências provenientes da UE: Regra: Serviços destinatários finais das verbas c.e / Serviços com função de intermediários de verbas operações extraorçamentais de receita e de despesa Excepção: Fundo Social Europeu, inscrito no OSS Trsf. SS financiamento comunitário em projectos co-financiados 11

12 4. PROGRAMAS ORÇAMENTAIS O orçamento do Estado de 2010 vai ser estruturado no todo por Programas Orçamentais: Prog. Orçam. Medidas Actividades vs Projectos 12

13 PROGRAMAS ORÇAMENTAIS Código Programas Programas Ministério Executor Entidade Coordenadora 001 Órgãos de Soberania EGE Secretaria Geral 002 Governação PCM Secretaria Geral 003 Representação Externa MNE Secretaria Geral 004 Finanças e Administração Pública MFAP 005 Gestão da Dívida Pública MFAP Secretaria Geral Instituto de Gestão do Crédito Público, IP 006 Defesa MDN Secretaria Geral 007 Lei de Programação Militar MDN Secretaria Geral 008 Lei de Programação das Infra-estruturas Militares MDN Secretaria Geral 009 Segurança Interna MAI Secretaria Geral 010 Lei de Progr. das Instalações e Equip. das Forças de Segurança MAI Direcção-Geral de Infraestruturas (DGIE) 13

14 PROGRAMAS ORÇAMENTAIS Código Programas Programas Ministério Executor Entidade Coordenadora 012 Economia, Inovação e Desenvolvimento MEI Secretaria Geral 013 Agricultura e Pescas MADRP Obras Públicas, Transportes e Comunicações Ambiente e Ordenamento do Território MOPTC MAOTDR Gabinete de Planeamento e Políticas (GPP) Gabinete de Planeamento, Estratégia e Relações Internacionais (GPERI) Secretaria Geral 016 Trabalho e Solidariedade Social MTSS Gabinete de Estratégia e Planeamento (GEP) 017 Saúde MS 018 Educação MEDU Administração Central do Sistema de Saúde (ACSS) Gabinete de Gestão Financeira (GGF) 019 Investigação e Ensino Superior MCTES Gabinete de Planeamento, Estratégia, Avaliação e Relações Internacionais (GPEARI) 020 Cultura MCUL Secretaria Geral 14

15 Responsabilidade das Entidades Coordenadoras dos Programas, inclui: Inserir no SIGO-SOE a informação relativa à previsão dos compromissos para anos futuros do respectivo programa, no caso do orçamento de funcionamento; Assegurar a fiabilidade e consistência da informação relativa ao programa que coordena; Prestar esclarecimentos sobre os objectivos, indicadores e metas que constam dos projectos, se solicitado pela DGO; Coordenar com os serviços os ajustamentos necessários, em caso de ajustamento do orçamento inicial, tendo em atenção o plafond atribuído ao ministério. 15

16 MEDIDAS As medidas a utilizar no detalhe dos Programas, quer no orçamento de funcionamento, quer no PIDDAC são as que constam do Anexo à adenda da Circular nº. 1354, Série A. correspondem às classificações funcionais previstas no DL nº. 171/94, de 24 de Junho 16

17 Projectos: os investimentos relevantes enquadrados em políticas sectoriais sempre que seja pertinente a desagregação por Nomenclatura da Unidade Territorial NUT, deve ser utilizado o estatuto de Regionalização 17

18 PIDDAC Âmbito: Abrange apenas as despesas da responsabilidade da Administração Central, excluindo-se as transferências para entidades que não são classificadas no perímetro das Administrações Públicas, excluindo se todo o restante investimento dessas entidades financiado por outras fontes de financiamento. 18

19 PIDDAC É composto por: Projectos com financiamento exclusivamente nacional e que não são projectos de apoio a outros co financiados por fundos comunitários; Projectos co financiados por fundos comunitários e respectivos projectos de apoio quando pertinente. 19

20 PIDDAC Projectos com financiamento exclusivamente nacional: não podem ser agregados com projectos com co financiamento da União Europeia; deve ser criado um projecto cuja designação deverá ser igual à do co-financiado acrescido da denominação financiamento adicional. 20

21 PIDDAC Projectos co financiados por fundos comunitários: São inscritos com candidatura aprovada ou submetida; As restantes verbas de financiamento nacional e de co financiamento comunitário (estimado na base de uma taxa de co financiamento de 50%) devem ser inscritas com a denominação Projectos a candidatar ao QREN. 21

22 II. INSTRUÇÕES RELATIVAS AO REGISTO E ENVIO DOS PROJECTOS DE ORÇAMENTO 1.1 Envio da distribuição de plafonds de cada ministério Data Limite até 10/12/2009 Quem envia Secretarias-Gerais, ou entidades responsáveis da gestão orçamental do ministério Como por , conforme endereços constantes na circular 1.2 Introdução dos dados dos Projectos de Orçamento Data início - 09/12/2009 Data limite 18/12/2009 Como - SIGO/SOE ( Fecho - recolher o mapa OE-12, ou OP-01 válido Mapa final do Projecto de Orçamento do Serviço 22

23 II. INSTRUÇÕES RELATIVAS AO REGISTO E ENVIO DOS PROJECTOS DE ORÇAMENTO 1.3 Envio à DGO da documentação que suporta o Projecto de Orçamento introduzido no SIGO/SOE Data início - 09/12/2009 Data limite 18/12/2009 Como Portal da DGO ( Qual a documentação a enviar via Portal da DGO? 23

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