FICHA TÉCNICA TÍTULO EXECUÇÃO ORÇAMENTAL DE MAIO DE 2016

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1 EXECUÇÃO ORÇAMENTAL MAIO DE 2016

2 FICHA TÉCNICA TÍTULO EXECUÇÃO ORÇAMENTAL DE MAIO DE 2016 AUTOR/EDITOR INSTITUTO DE GESTÃO FINANCEIRA DA SEGURANÇA SOCIAL, I. P. Av. Manuel da Maia, n.º Lisboa Tel: Fax: CONCEÇÃO TÉCNICA DEPARTAMENTO DE ORÇAMENTO E CONTA DATA DE EDIÇÃO 17 de junho de 2016

3 ÍNDICE 1 SÍNTESE 3 2 RECEITA 4 3 DESPESA 5 4 ANEXOS 7 1

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5 1 SÍNTESE Execução Orçamental da Segurança Social Grau de Milhões de euros janeiro a maio Execução VH (%) Receita corrente 9.907, ,1 3,5 Impostos Indiretos 76,8 95,8 53,7% 24,7 Contribuições e quotizações 5.578, ,9 39,4% 4,9 das quais contribuições (TSU) 5.571, ,2 39,4% 5,0 IVA Social 309,6 313,4 40,5% 1,2 IVA (PES + ASECE)* 104,6 2,3 51,4% -97,8 Transferências correntes da Administração Central 3.357, ,7 41,7% 2,3 Transferências correntes da Administração Central 3.147, ,5 41,7% 2,5 Transferências correntes (AC) - Regime Substitutivo Bancário 210,0 206,2 42,8% -1,8 Transferências do Fundo Social Europeu + FEAC 167,8 216,1 15,0% 28,8 Outras receitas correntes 312,6 335,8 44,0% 7,4 Receita de capital 7,6 10,3 56,6% 35,2 Receita efectiva 9.914, ,4 39,1% 3,5 Despesa corrente 9.238, ,0 1,1 Pensões 5.837, ,2 38,2% 2,9 Pensão velhice do Regime Substitutivo Bancário + BPN 210,2 206,4 42,8% -1,8 Outras Prestações Sociais 2.406, ,4 39,6% -3,7 Outras Despesas Correntes 785,0 809,0 26,7% 3,0 Despesas de capital 3,2 2,8 6,6% -11,8 Despesa efectiva 9.242, ,8 37,1% 1,1 Saldo Global 672,7 914,6 83,5% 36,0 Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social, IP (*) - Em 2016 deixa de existir a fonte de financiamento PES, sendo que a despesa antes afeta a esta receita passa a ser financiada pela transferência do OE (LBSS) O saldo global do subsetor da Segurança Social atingiu, em maio, o valor de 914,6 milhões de euros, superior ao registado no período homólogo em 241,9 milhões de euros. Para este resultado contribuiu o aumento da despesa efetiva em 102,6 milhões de euros e o aumento da receita efetiva em 344,5 milhões de euros. A receita efetiva cifrou-se em ,4 milhões de euros, reflectindo-se num aumento de 3,5% face ao período homólogo de Esta variação decorre, essencialmente, do aumento das contribuições e quotizações em 273,7 milhões de euros e das transferências do exterior em 48,4 milhões de euros. A despesa efetiva atingiu o montante de 9.344,8 milhões de euros, o que traduz um acréscimo de 1,1 % face ao período homólogo. Esta subida foi gerada, essencialmente, pelo comportamento conjugado, em 2016, da despesa com prestações de desemprego, cujo diferencial face a

6 atinge o montante de (-) 121,8 milhões de euros e do aumento das pensões e complementos em 171,8 milhões de euros. No que se refere ao Regime Substitutivo Bancário, a Segurança Social age como mero processador da despesa, sendo que esta só se efetiva após o recebimento da correspondente transferência do Orçamento do Estado. 2 RECEITA A receita efectiva atingiu em maio o montante de ,4 milhões de euros, tendo registado um aumento de 3,5% em termos homólogos. Para esta variação concorreram, essencialmente, os seguintes fatores: O aumento da receita total de contribuições e quotizações em 273,7 milhões de euros (mais 4,9% do que no período homólogo de 2015). Excluindo a contribuição extraordinária de solidariedade, isto é, considerando apenas as contribuições e quotizações sobre salários, o crescimento ascendeu a 277,9 milhões de euros, ou 5,0%; O aumento de 23,2 milhões de euros (mais 7,4%) na rubrica de outras receitas correntes, proveniente, maioritariamente, da aplicação dos ativos financeiros do Sistema Previdencial- Capitalização; O aumento das transferências correntes da administração central de 79,9 milhões de euros (sem incluir a transferência para o Regime Substitutivo Bancário). O total de financiamento do Orçamento do Estado (sem incluir a transferência para o Regime Substitutivo Bancário) denota uma redução de 9,8 M comparativamente a igual período de Saliente-se que as transferências do OE arrecadadas em maio reflectem o acerto do valor mensal recebido até abril com base no regime transitório e o valor mensal de acordo com o OSS/2016 aprovado. O aumento das transferências correntes da União Europeia em 48,4 milhões de euros, mais 28,8% que em maio de Esta evolução da receita está associada à transição entre quadros comunitários (encerramento do QREN Quadro de Referência Estratégica Nacional, e arranque do PT 2020). Em 2015, a proximidade do limite de reembolsos da União Europeia (95% da programação por Programa Operacional - QREN) justificou o abrandamento das entradas de verbas comunitárias. Por esta razão, a Agência para o Desenvolvimento e Coesão 4

7 recorreu ao mecanismo de adiantamento do Orçamento da Segurança Social. Por outro lado, em 2016, as transferências do FSE registadas até maio financiaram as operações em execução do PT2020 que se encontram em fase de arranque. 3 DESPESA A despesa efetiva em maio ascendeu a 9.344,8 milhões de euros, mais 1,1% do que no período homólogo de Este aumento deveu-se, principalmente, aos seguintes fatores: O aumento da despesa com pensões e complementos em 171,8 milhões de euros, o que representa um acréscimo de 2,9%, ligeiramente inferior à variação implícita no orçamento, que é de 3,2%; A redução da despesa com prestações de desemprego, sendo que, a despesa totalizou até maio o montante de 673,5 milhões de euros, menos 15,3% do que no período homólogo de Encontra-se previsto em sede de orçamento para 2016 uma quebra de 7%; O aumento das transferências para emprego, higiene e formação profissional em 11,4%, mais 27,5 milhões de euros do que até maio de 2015; O acréscimo de 12,1% da despesa com Rendimento Social de Inserção (mais 14,6 milhões de euros do que até maio de 2015), sendo que o crescimento previsto no orçamento é de 23,6%; O aumento de 4,5% da despesa com Complemento Solidário para Idosos, estando contemplado em sede de orçamento um crescimento no ano de 10,3%; O aumento de 9,3% da despesa com prestações de parentalidade, o que representa uma subida homóloga de 15,9 milhões de euros. Esta subida é ligeiramente superior ao previsto no orçamento (+8,5%); A diminuição de 6,8% nas despesas de Administração. 5

8 4 ANEXOS Ex-MAPA IX ORÇAMENTO DA SEGURANÇA SOCIAL Euro Corrigido E. O. E. O. Δ % RÚBRICAS OSS janeiro a maio janeiro a maio período homólogo (2) (3) (4) (5)=(4)/(3)-1 RECEITAS Saldo do ano anterior sem aplicação em despesa Saldo do ano anterior com aplicação em despesa , , ,97-15,42% SALDO DO ANO ANTERIOR , , ,97-15,42% RECEITAS CORRENTES , , ,20 5,29% Contribuições e Quotizações , , ,17 4,91% Contribuições e Quotizações , , ,80 4,99% Contribuição extraordinária solidariedade , , ,37-61,14% Receitas de jogos sociais (SCML - Depart. de Jogos) , , ,52 24,70% Rendimentos , , ,46 19,97% Outras receitas correntes , , ,05-6,47% RECEITAS DE CAPITAL , , ,46-54,10% Amortizações 100,00 0,00 0,00 Ativos Financeiros - IGFCSS , , ,55-33,35% Empréstimos Obtidos ,00 0,00 0,00 Linhas de Crédito ,00 0,00 0,00 Outros Ativos Financeiros , ,00 0,00-100,00% Outras receitas capital , , ,71 49,17% Outras receitas de capital - Ativos Financeiros - Garantias , , ,20-8,30% TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , ,67 0,66% Transferência do OE relativo a IVA social , , ,66 1,23% Transferência do OE (PES+ASECE) * , , ,00-97,79% Transferências do OE , , ,05 3,07% Transferências do OE para cumprimento da LBSS , , ,20 4,69% Trf extraordinária do OE p/comp do défice do SSS , , ,85-8,21% Transferências do OE - CPN (Sist. Previdencial) , , ,33-4,35% Transferências do OE - Reg Subs Bancário , , ,48-1,80% Transferências do OE (POAPMC) ,00 0, ,00 Outras Entidades: , , ,23-7,16% MAMAR + IHRU, IP - Subsidio de renda 2.500,00 214,72 0,00-100,00% Min. Saúde - Cuidados de saúde - CSI , , ,54-33,53% Minist. da Defesa Nacional (artº 39 do DL 118/04+divida de 2004 a 2006) , , ,80-91,18% Ministério das Finanças - DGTF , , ,82-13,57% Min.Educação (comp. educ.pré-escolar / IPSS+ financia/ bolsas estudo e educação especial) , , ,01-16,59% Transferências CGA - Marconi , , ,21-2,12% Transferências CGA - BPN , , ,41-12,98% Transferências CGA - Pensão Unificada , , ,44 5,91% Transferências IEFP 0,00 0,00 0,00 Transferências GEP - Programa de Rescisões por Mútuo Acordo 0,00 0,00 0,00 Transferências do exterior , , ,13 28,82% Formação Profissional - F.S.E , , ,13 28,82% INTERREG 0,00 0,00 0,00 FEAC - POAPMC ,00 0,00 0,00 Outras Transferências Correntes , , ,79-23,91% SUB-TOTAL , , ,30-0,16 TRANSFERÊNCIAS de CAPITAL , , ,41 P.I.D.D.A.C , , ,41-68,87% Do OE , , ,41-68,87% Projectos não cofinanciados , , ,41-68,87% Outras Transferências de Capital 100,00 0,00 0,00 Transferências do Exterior - INTERREG 0, ,83 0,00-100,00% TOTAL RECEITA , , ,71-16,45% 6

9 Euro Corrigido E. O. E. O. Δ % RÚBRICAS OSS janeiro a maio janeiro a maio período homólogo (2) (3) (4) (5)=(4)/(3)-1 DESPESAS DESPESAS CORRENTES , , ,22 0,84% Pensões e complementos , , ,18 2,94% Sobrevivência , , ,18 2,26% Invalidez , , ,66-0,18% Velhice , , ,45 3,42% Benefícios dos Antigos Combatentes , , ,89-34,51% Pensão velhice do regime substitutivo bancário , , ,77-1,80% Pensões - regime substitutivo BPN , , ,41-12,98% Rendimento Social de Inserção (ex-rmg) , , ,57 12,11% Abono de Família , , ,98 1,80% Subsídio e complemento por doença , , ,24 1,58% Subsídio desemprego, social de desemprego e apoio ao emprego , , ,94-15,31% Complemento Solidário para Idosos , , ,87 4,52% Outras despesas correntes , , ,50 5,44% Subsídio de renda 2.500, ,76 796,08-45,73% Apoio Judiciário , , ,59-6,76% Comp. Remuneratório dos Aduaneiros , ,62 880,11-56,85% Sub.fam.crianças e jovens c/ def.-bonificação , , ,39 6,24% Sub.assist.terceira pessoa-crianças e jovens , , ,03 0,42% Sub.assist.terceira pessoa-a adultos , , ,92-0,38% Subsídio de educação especial , , ,41 24,62% Subsídio de funeral , , ,04-22,92% Subsídio vitalício , , ,27 0,95% Subsídio por tuberculose , , ,57-12,41% Prestações de parentalidade , , ,41 9,30% Programa de Incentivo à Empregabilidade Parcial de Pais ,00 0,00 0,00 Encargos c/doenças prof. e outras prestações , , ,26 14,49% Subsídio por morte , , ,07-10,11% Subsídio de lar e outras prestações , , ,18-1,74% Restituição de cont. e outras receitas , , ,17-15,24% Ação social , , ,67-1,32% Administração , , ,10-6,84% Encargos gerais , , ,41-8,37% Encargos com cooperação externa ,00 0, ,30 Encargos financeiros (ADC, IP) ,00 0,00 0,00 Encargos de Gestão (FEFSS) , , ,00 55,09% Encargos gerais (IGFCSS) , , ,05 1,26% Encargos gerais (Regime Substitutivo Bancário) , , ,34-2,38% Projectos de formação profissional , , ,99 7,49% DESPESAS DE CAPITAL , , ,13-51,66% P.I.D.D.A.C ,00 0,00 0,00 Do OE ,00 0,00 0,00 Despesas de Capital , , ,87-70,52% Amortizações de empréstimos ,00 0,00 0,00 Imobilizado - IGFCSS 0,00 0,00 0,00 Ativos Financeiros - IGFCSS , , ,01-32,02% Outros Activos financeiros , ,00 0,00-100,00% Outras despesas de capital , , , ,27% Outos Passivos Financeiros ,00 0,00 0,00 TRANSF. e SUBSÍDIOS CORRENTES , , ,23 4,67% P/ Emprego, Higiene e Formação Profissional , , ,62 11,41% Min. Educação (componente social pré-escolar) , , ,00 0,00% INATEL ,00 0,00 0,00 Transferência para a CGA - Pensão Unificada , , ,75 Subsídios Correntes - Subsidios de Form. Prof , , ,86 0,74% Com suporte no FSE , , ,73 11,43% Com suporte no CPN , , ,13-49,15% Subsídios Correntes - POAPMC ,00 0,00 0,00 Com suporte no FEAC ,00 0,00 0,00 Com suporte no CPN ,00 0,00 0,00 Transf. para o exterior - INTERREG 0,00 0,00 0,00 Transferências para a Administração Central - Estado 0,00 0,00 0,00 TRANSFERÊNCIAS de CAPITAL , , ,84 P.I.D.D.A.C , , ,84 426,78% Do OE (PO15) , , ,84 426,78% Projectos não cofinanciados , , ,84 426,78% Transferências para a Administração Central - Estado 0,00 0,00 0,00 INATEL ,00 0,00 0,00 Transf. para o exterior - INTERREG 0,00 0,00 0,00 Transferências de capital 0,00 0,00 0,00 TOTAL DESPESA , , ,42-18,22% Receita efetiva , , ,99 3,48% Despesa efetiva , , ,41 1,11% Saldo orçamental ótica cont. pública , , ,58 35,96% Saldo na ótica da contabilidade nacional , , ,18 30,76% Saldo orçamental global , , ,29 7,25% Valor da consolidação = Receitas do FSE (*) - Em 2016 deixa de existir a fonte de financiamento PES, sendo que a despesa antes afeta a esta receita passa a ser financiada pela transferência do OE (LBSS) 7

10 Execução Orçamental da Segurança Social: Orçamento Execução Acumulada Variação Homóloga Acumulada VH (%) Contrib. VH (pp) Milhões VH implícita ao OE (%) Receita corrente , , ,1 3,5 3,4 6,7% Impostos Indiretos 178,3 76,8 95,8 24,7 0,2-3,4% Contribuições e quotizações , , ,9 4,9 2,8 5,7% IVA Social 773,6 309,6 313,4 1,2 0,0 4,1% IVA do Plano de Emergência Social e ASECE * 4,5 104,6 2,3-97,8 0,0-98,2% Transferências correntes da Administração Central 8.190, , ,7 2,3 0,8 1,9% Financiamento da Lei de Bases da Segurança Social 7.395, , ,9 2,9 0,9 2,3% Transferências do Fundo Social Europeu 1.440,0 167,8 216,1 28,8 0,6 131,6% Transferências do Fundo Europeu de Auxílio às Pessoas Mais Carenciadas - FEAC 40,0,0,0 - - Outras receitas correntes 763,0 312,6 335,8 7,4 0,2 9,4% dos quais: Vendas de Bens de Investimento associado ao fundo "Administração",0,0-98,2% Receita de capital 18,2 7,6 10,3 35,2 0,0 4,8% Venda de Bens de Investimento - - Transferências do Orçamento de Estado 2,0,9,3-68,9 0,0 28,8% Outras receitas de capital 16,2 6,7 10,0 48,9 2,4% Receita Efetiva , , ,4 3,5 3,5 6,7% Despesa Corrente , , ,0 1,1 1,1 6,7% Prestações Sociais , , ,6 1,0 0,9 3,1% Pensões , , ,2 2,9 1,9 3,2% Sobrevivência 2.208,6 836,7 855,6 2,3 0,2 1,8% Invalidez 1.298,8 503,0 502,1-0,2 0,0-0,2% Velhice , , ,4 3,4 1,7 3,8% Beneficiários dos antigos combatentes 37,9,2,2-34,5 0,0 1,8% Subsídio familiar a crianças e jovens 683,6 257,8 262,4 1,8 0,1 8,7% Subsídio por doença 397,6 186,7 189,7 1,6 0,0-12,1% Prestações de desemprego 1.637,6 795,3 673,5-15,3-1,1-7,0% Complemento Solidário para Idosos 210,2 80,0 83,6 4,5 0,0 10,3% Outras prestações 783,0 294,0 310,0 5,4 0,2 8,8% Ação social 1.788,1 672,2 663,4-1,3-0,1 8,1% Rendimento Social de Inserção 355,0 120,3 134,8 12,1 0,2 23,6% Pensão velhice do regime substitutivo dos bancários+bpn 481,8 210,2 206,4-1,8 0,0-1,2% Administração 313,8 110,7 103,1-6,8-0,1 12,4% Outras despesas correntes 1.166,6 472,5 502,5 6,3 0,3 3,5% dos quais: Transferências correntes 1.166,6 472,5 502,5 6,3 0,3 3,5% Ações de Formação Profissional 1.541,2 201,8 203,3 0,7 0,0 126,1% dos quais: Com suporte no Fundo Social Europeu 1.415,3 166,0 185,0 11,4 0,2 130,7% Subsídios Correntes - Programa Operacional de Apoio às Pessoas Mais Carenciadas 5,0,0,0 - - Despesa de Capital 42,0 3,2 2,8-11,8 0,0 46,9% PIDDAC 2,0,1,3 426,8 0,0 47,3% Outras 40,0 3,1 2,5-19,2 0,0 46,8% Despesa efetiva , , ,8 1,1 1,1 6,8% Saldo global 1.094,8 672,7 914,6 Ativos financeiros líquidos de reembolsos 499,1 97,5 181,7 Alienação de partes de Capital Passivos financeiros líquidos de amortizações,0,0,0 Poupança (+) / Utilização (-) de saldo da gerência anterior 595,7 575,3 732,9 Fonte: Instituto de Gestão Financeira da Segurança Social, IP Valores consolidados - são excluídas transferências intra-setoriais. (*) - Em 2016 deixa de existir a fonte de financiamento PES, sendo que a despesa antes afeta a esta receita passa a ser financiada pela transferência do OE (LBSS) 8

11 ORÇAMENTO DA SEGURANÇA SOCIAL Euro Lei nº 82-B/2014, de 31 de dezembro Corrigido RÚBRICAS OSS OSS E. O. % E.O Δ % janeiro a outubro janeiro a outubro período 2014 OSS 2015 homólogo DESPESAS DESPESAS CORRENTES , , ,64 81,99% -3,16% Pensões e complementos , , ,82 83,60% -1,44% Sobrevivência , , ,69 83,95% 0,85% Invalidez , , ,35 83,83% -3,83% Velhice , , ,77 83,47% -1,81% Benefícios dos Antigos Combatentes , , ,01 98,27% 169,47% Pensão velhice do regime substitutivo bancário , , ,24 77,11% -2,00% Pensões - regime substitutivo BPN , , ,93 67,43% 81,56% Rendimento Social de Inserção (ex-rmg) , , ,33 82,15% -2,51% Abono de Família , , ,22 82,08% -1,28% Subsídio e complemento por doença , , ,86 83,97% 7,58% Subsídio desemprego, social de desemprego e apoio ao emprego , , ,93 74,89% -21,71% Subsidio desemprego , , ,81 78,38% -21,98% Subsidio social desemprego , , ,15 80,09% -8,46% Outras , , ,97 53,35% -34,08% Complemento Solidário para Idosos , , ,08 82,34% -11,01% Outras despesas correntes , , ,27 82,50% 7,14% Subsídio de renda 2.705, , ,72 54,22% 37,24% Apoio Judiciário , , ,29 83,13% -26,37% Comp. Remuneratório dos Aduaneiros , , ,76 0,43% -24,71% Sub.fam.crianças e jovens c/ def.-bonificação , , ,78 83,16% 3,70% Sub.assist.terceira pessoa-crianças e jovens , , ,47 82,67% -0,15% Sub.assist.terceira pessoa-a adultos , , ,45 83,18% 0,64% Subsídio de educação especial , , ,04 72,77% -8,14% Subsídio de funeral , , ,70 63,13% -10,76% Subsídio vitalício , , ,81 83,23% 0,28% Subsídio por tuberculose , , ,89 89,46% 4,94% Prestações de parentalidade , , ,16 85,91% 8,61% Programa de Incentivo à Empregabilidade Parcial de Pais , ,00 0,00 0,00% Encargos c/doenças prof. e outras prestações , , ,66 87,57% 30,14% Subsídio por morte , , ,58 77,47% 6,67% Subsídio de lar e outras prestações , , ,34 74,63% -0,17% Restituição de cont. e outras receitas , , ,62 80,71% 9,85% Ação social , , ,37 78,30% -0,03% Administração , , ,11 72,23% -7,85% Encargos gerais , , ,60 74,69% -8,71% Encargos com cooperação externa , , ,77 47,90% 9,77% Encargos financeiros (ADC, IP) , ,00 0,00 0,00% Encargos de Gestão (FEFSS) , , ,42 25,35% 107,54% Encargos gerais (IGFCSS) , , ,54 64,88% 6,47% Encargos gerais (Regime Substitutivo Bancário) , , ,78 70,26% -4,29% Projectos de formação profissional , , ,48 25,46% -27,32% DESPESAS DE CAPITAL , , ,44 31,28% -14,63% P.I.D.D.A.C , ,00 0,00 13,25% Do OE , ,00 0,00 13,25% Despesas de Capital , , ,75 39,07% -18,55% Amortizações de empréstimos , ,00 0,00 0,00% Imobilizado - IGFCSS 0,00 0,00 0,00 Ativos Financeiros - IGFCSS , , ,36 44,02% 21,04% Outros Activos financeiros , , ,74 21,13% -43,66% Outras despesas de capital , , ,59 24,74% 342,88% Outos Passivos Financeiros , ,00 0,00 0,00% TRANSF. e SUBSÍDIOS CORRENTES , , ,01 67,30% -8,26% P/ Emprego, Higiene e Formação Profissional , , ,87 90,92% 5,95% Min. Educação (componente social pré-escolar) , , ,00 83,33% 0,00% INATEL , , ,69 83,33% 0,00% Transferência para a CGA - Pensão Unificada , ,00 0,00 78,13% Subsídios Correntes - Subsidios de Form. Prof , , ,45 46,44% -57,35% Com suporte no FSE , , ,71 48,24% -59,63% Com suporte no CPN , , ,74 37,60% -33,94% Transf. para o exterior - INTERREG 0,00 0,00 0,00 Transferências para a Administração Central - Estado 0,00 0,00 0,00 TRANSFERÊNCIAS de CAPITAL , , ,72 70,55% -3,25% P.I.D.D.A.C , , ,22 46,88% -12,61% Do OE (PO15) , , ,22 46,88% -12,61% Projectos não cofinanciados , , ,22 46,88% -12,61% Transferências para a Administração Central - Estado 0,00 0,00 0,00 INATEL , , ,50 83,33% 0,00% Transf. para o exterior - INTERREG 0,00 0,00 0,00 Transferências de capital 0,00 0,00 0,00 TOTAL DESPESA , , ,81 54,12% -7,29% Receita efetiva , , ,00 81,30% -1,76% Despesa efetiva , , ,71 80,65% -3,55% Saldo orçamental ótica cont. pública , , ,29 99,50% 69,11% Saldo na ótica da contabilidade nacional , , ,16 91,00% 30,86% Saldo orçamental global , , ,48 430,24% 6,42% Saldo orçamental global Acumulado 9