A Nova Auditoria. Rogerio Zanchi. Gerente de Auditoria Interna. Grupo Votorantim

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Yago Ribas Castro
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2 Precisamos mudar, mas por quê? Fatores Motivadores da Transformação Conservador ou Obsoleto? Atuação e Abordagem Pessoal Sinergia Qual o Perfil Ideal? Definição Os Dez Mandamentos do Auditor Interno Change Plan Governança Pessoas Ferramentas Novas Frentes Nova Formação Proposta Conteúdo 2

3 Precisamos mudar, mas por quê?

4 Fatores Motivadores da Transformação Precisamos mudar, mas por quê? Mercado e Competitividade Falta de adequação do modelo tradicional às expectativas da Administração Leis e Regulamentações Além da preservação dos ativos, também buscar pela otimização dos processos, geração de valor, suporte e validação dos registros Aumento da preocupação com os Riscos Emergentes ou Não Tradicionais Compliance para Trusted Advisor

5 Conservador ou Obsoleto?

6 Atuação e Abordagem Conservador ou Obsoleto? Gaps e Oportunidades Caráter Investigativo Reativa Independência questionável Foco financeiro e operacional Causa Raiz Tolerância à conduta antiética 6

7 Atuação e Abordagem Conservador ou Obsoleto? Gaps e Oportunidades Planos de Ação Manual de Procedimentos de Auditoria Classificação e monitoramento de Riscos Workflow e Gestão de Consequências Reuniões periódicas com Administração 7

8 Conservador ou Obsoleto? Gaps e Oportunidades Pessoal Visão estratégica limitada Recursos limitados Zona de Conforto Standards Falta de especialistas Baixa cobertura internacional 8

9 Conservador ou Obsoleto? Gaps e Oportunidades Sinergia Gestão do Conhecimento Melhoria Contínua Funções e Responsabilidades Exposição da Imagem 9

10 Qual o perfil ideal?

11 Qual o Perfil Ideal? Profissional treinado e experiente, conhecedor dos negócios da Empresa e dos riscos do Setor que esta atua, bem como das Leis e Regulamentações que regem os mercados onde ela está presente. Capaz de avaliar a informação gerada pelas outras áreas de Governança e suportar a Administração no processo de tomada de decisão. 11

12 Os 10 Mandamentos do Auditor Interno Qual o Perfil Ideal? 1. Conhecer a Estratégia 2. Estar próximo às áreas de risco 3. Estar atento às Leis e conhecer os trabalhos das Auditorias Externas 4. Realizar a avaliação dos Controles Internos 5. Promover a melhoria contínua e aumento da abrangência e eficácia 6. Buscar sempre a aderência aos padrões do IIA 7. Avaliar aderência aos princípios éticos 8. Planejar com base em riscos relevantes 9. Realizar exposições claras e concisas 10. Primar pelo bom relacionamento e reconhecimento 12

13 Change Plan

14 Change Plan - Governança Padronizar e Coordenar Processos - Uma Só Companhia 1. Estabelecer uma estrutura única e centralizada de Governança Corporativa Políticas, funções, responsabilidades e processos que orientam e controlam as ações adotadas pela Organização As Linhas de Defesa Auditoria Gestão de Riscos Controles Internos

15 Change Plan - Governança Padronizar e Coordenar Processos - Uma Só Companhia 2. Padronizar Atividades e Modelos 3. Estabelecer e implementar um método documentado de acompanhamento da implementação dos Planos de Ação propostos

16 Change Plan Pessoas Aprimorar Competências Criar Talentos para a Organização 4. Programa de Treinamento 5. Contratar /Desenvolver Talentos Específicos 6. Realizar o rodízio Interno de Profissionais; A Auditoria Interna é um celeiro de talentos. 16

17 Change Plan - Ferramentas Gerenciamento de Riscos 7. Risk Ranking e Risk Management É importante calibrar constantemente o porcentual de avaliação de riscos emergentes e tradicionais quanto à geração de valor para a estrutura e sua estratégia

18 Change Plan - Ferramentas Gerenciamento de Riscos 8. Definir e monitorar periodicamente Key Risk Indicators Reativa para Proativa Auditoria Contínua Metodologia aplicada sobre bases de dados, através de ferramentas de extração, análise e mineração de dados visando subsidiar e a acelerar a tomada de decisões estratégicas.

19 Change Plan Novas Frentes 9. Iniciar atuação no setor de Tecnologia da Informação; 10. Centralizar todas as denúncias encaminhadas pelo Canal de Ouvidoria; 19

20 Perguntas?

21 Obrigado!

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