onvergência dos Processos

Transcrição

1 onvergência dos Processos de Gestão de Riscos, Auditoria Interna, Controles Internos e Compliance

2 Situação Atual Convergência Funções e Atividades (Situação Atual) Acionistas Processo de informação e divulgação Board/ Comitês Interno Informações sobre gestão de Riscos e Negócios Executivos/ Gerentes Sênior Acionistas Externo Reguladores Auditores Agências de Rating Fiscalização Captura e análise de dados Gestão de Riscos Compliance Auditoria Interna Financeiro Recursos Humanos Jurídico Ineficiências Unidades de Negócios BU BU BU BU BU BU 2

3 Situação Atual Convergência Funções e Atividades (Situação Atual) Foco em controles financeiros em vez de controles de negócio Falso conforto e informações incertas Custo e execução ineficiente das multiplas atividades de compliance Centra-se na aplicação de controles operacionais. Surpresas Riscos e controles não são incorporados em atividades do negócio Excesso de informação, direção ineficiente do negócio e das tomadas de decisões Benefícios limitados vindos da estrutura de riscos e controles 3

4 Ambiente sem Ambiente sem O Que? 4

5 Ambiente sem Ambiente sem O Que? O grande ponto a ser entendido é que o conhecimento gerado pelos silos funcionais não é reunido e disposto de maneira acessível para os tomadores de decisão. As surpresas de negócios não deveriam ser surpresas. As informações que permitem que os gestores transformem esses eventos atualmente inesperados em oportunidades esta disponível. (Kenneth G. McGee, Gartner) *MCGEE, Kenneth G, Heads Up,

6 - Principais funções Avaliação regulamentos internos e externos que possam impactar na operação e/ou estratégia Novos regulamentos, legislações, resoluções e seus impactos na organização Cumprimento de políticas, normas e procedimentos instituídos pela Administração Diretrizes institucionais baseados em padrões éticos, alinhados à filosofia da organização Follow up dos pontos e penalidades aplicadas pelo não cumprimento de regulamentos. Auditoria Interna Plano de Auditoria com foco em riscos Testes e avaliação de controles internos Planos de ação para pontos de auditoria Alertas do Auditor Externo sobre deficiências da gestão ou do ambiente de controles internos Compliance Gestão de Riscos Identificação de possíveis vulnerabilidades no ambiente de controles internos Desenho e implementação de controles internos no nível operacional Propostas de melhoria de controles que endereçam vulnerabilidades Auxílio no estabelecimento de políticas, normas e procedimentos da organização Planos de ação para implementação de controles Controles internos Alinhamento sobre a análise e relevância dos riscos estratégicos da organização Principais riscos não gerenciados e vulnerabilidades estratégicas Portfólio de riscos brutos e residuais Respostas aos riscos residuais Identificação, avaliação, tratamento e monitoramento dos riscos estratégicos

7 Benefícios do O Que? Benefícios do Avaliação simplificada e processos de supervisão Redução de carga sobre o pessoal de negócios Melhor gestão do risco Maior capacidade de cumprir com as novas leis e regulamentos O aumento da eficiência através da utilização de uma linguagem comum e estrutura no processo, risco e controle Maior alavancagem entre as funções de gestão de risco e compliance Melhoria da racionalização de custos e otimização de investimentos em gerenciamento de risco da empresa 7

8 Como abordar o O Que? Como abordar o Teste seu sistema analisando os Gaps Aproxime as pessoas a prestarem atenção a suas responsabilidades Cultura organizacional e ferramentas de avaliação cultural Defina seu caso de negócio do Defina e implemente um roteiro de Planeje e ajuste as redundancias 8

9 Como alcançar o Quatro componentes para alcançar o O Que? Perfil do Risco Cultura e Comportamento Governança, Organização e Infraestrutura Aderência 9

10 Aspectos chaves da Convergência Aspectos Fundamentais de - Áreas chave de Convergência 6. Treinamento 1. Planejamento 5. Conhecimento e Gerenciamento de Dados 2. Avaliação do Risco 4. Gerenciamento das questões 3. Testes 10

11 Convergência Convergência Funções e Atividades (Situação Futura) Supervisão do Conselho Comitê de Auditoria Comitê de Remuneração Comitê de Riscos Outros Comitês Gestão Executiva CEO CFO CRO CLO Gestão De Riscos Auditoria Interna Auditoria Externa Missão e escopo alinhados Pessoas e infraestrutura coordenadas Metódos e práticas consistentes Tecnologia e informação comum Unidades de Negócio Unidades de Negócio Unidades de Negócio Unidades de Negócio 11

12 Ambiente com Ambiente com O Que? 12

13 Valor para os negócios O Que? O valor de para os negócios Gestão de Riscos integrada Melhoria no compartilhamento de informações, maior alinhamento dos processos, utilização eficaz da tecnologia reduzindo as chances de riscos significativos. Com informações de qualidade cria-se uma base mais sólida para prevenção de potenciais riscos, com decisões efetivas e estratégias tangíveis. Redução de Custos O aumento da comunicação e colaboração pode significar menos duplicação de recursos, tanto humanos como tecnológicos. Sistemas podem ser configurados para permitir que as informações chave sejam armazenadas de forma centralizada e utilizadas para resolver diversas necessidades, reduzindo e, possivelmente, eliminando, a necessidade da mesma informação ser inserida várias vezes por diversas pessoas - o que aumenta a chance de erro. Melhor perfomance nos negócios Gerenciamento avançado de risco, custos mais baixos e informações de melhor qualidade podem resultar no melhor desempenho da empresa. Redução de custos podem ajudar a impulsionar o aumento da rentabilidade e dar às empresas mais recursos para investir em objetivos a longo prazo, enquanto que com informações mais eficazes podem dar a executivos e conselhos mais confiança na tomada de decisões estratégicas. 13

14 Muito Obrigado! Renata Bertele Contato: (11)