Pesquisa Maturidade do Compliance no Brasil

Transcrição

1 Pesquisa Maturidade do Compliance no Brasil O futuro do compliance XVI Convenção de Contabilidade do RS XI Encontro Nacional da Mulher Contabilista

2 Índice Introdução Metodologia da Pesquisa Perfil das Empresas e Respondentes Sumário Executivo Maturidade do Compliance

3 Introdução Pressão governamental - Evitar escândalos regulatórios, proteção a clientes e maior rigor das regulamentações. Aumento dos custos com regulamentação nas empresas com reguladores nacionais e internacionais e velocidade das mudanças regulatórias: Foreign Corrupt. Practice Act, UK Bribery Act, Dodd-Frank Act, Lei Anticorrupção nº de 2013, Lei de Lavagem de Dinheiro nº de 1998, Lei de Improbidade Administrativa nº de 1992, entre outras. 3

4 Introdução (cont.) Cobertura adversa da mídia. Pressão no mercado de capitais. Complexidade e velocidade das mudanças dos negócios. Redução da confiança dos consumidores e dos stakeholders. Pressão sobre margem de rentabilidade necessidade do compliance inteligente para gerenciar o custo significativo de compliance e manter a confiabilidade. 4

5 Introdução (cont.) What is COMPLIANCE? É o risco de sanções, perdas financeiras ou danos à reputação e imagem que uma Organização pode sofrer como resultado de falhas no cumprimento da aplicação de leis, regulamentações, normas e procedimentos, código de ética e conduta e das boas práticas impostas pelos órgãos reguladores aplicáveis ao negócio. Fonte: Federal Reserve Board Governor Mark Olson s June 12,

6 Introdução (cont.) Pagamento de propina/suborno Licitações Fiscalizações Licenças Aduana Vantagens indevidas em transações regulares Contratação de pessoas vinculadas a PEP Contribuições, Doações, Brindes e Patrocínios Viagens e Entretenimentos Consultores e Advogados Terceiros Pagamentos em espécie Outros Temas tratados pelo Compliance Ético Combinação de preços e Uso de informação de competidores (Antitruste) Lavagem de dinheiro (AML) Fraude Violações ambientais Vazamento de informações Assédio Moral/Sexual Discriminação Trabalho Escravo/Infantil 6

7 Introdução (cont.) Principais benefícios para as organizações na implementação de um programa de compliance regulatório Benefícios de uma estrutura eficiente de compliance 1. Prevenir e detectar riscos de compliance e regulatórios 2. Proteção ao Board/CEO/CFO e Diretoria Executiva 3. Proteção à marca, à imagem e à reputação das organizações 4. Maior competitividade e atratividade do negócio Eficácia da estrutura de compliance Gerenciamento integrado de compliance Melhoria de controles Vantagem Competitiva sustentável 5. Proteção a perdas, fraudes e abusos 6. Compliance é um assunto já presente nos negócios das organizações 7. Alinhamento com os objetivos estratégicos 8. Ser proativo e líder no mercado de atuação 9. Boas práticas de governança corporativa Compliance Melhoria de processos Processo de transformação 10. Tendência global Eficácia operacional 7

8 Introdução (cont.) If you think compliance is expensive, try non compliance NEWTON, Andrew. The Handbook of Compliance: making ethics work in financial services. Mind into Matter, Para cada US$1,00 investido significa uma economia aproximada de US$5,00 referente a custos com processos legais, danos a reputação e perda de produtividade SCHILDER, Arnold. Banks and compliance challenge. Speech by professor Arnold Schilder, Chairman of BCBS Accounting Task Force and Executive Director of the Governing Board of the Netherlands Bank at the Asian Banker Summit, Banbkok, 16 Mar

9 Perfil das empresas e respondentes Perfil das empresas A Pesquisa sobre Maturidade do Compliance no Brasil teve a participação de, aproximadamente, 250 empresas de diferentes regiões e com diferentes estruturas, conforme gráficos apresentados a seguir: 1 % Norte Centrooeste Região sede das empresas Nordeste 4 % Empresa Multinacional? 2 % Sudeste 77 % 45% 55% Sim Não Sul 16 % 9

10 Segmento das empresas % 27% 24% 13% 10% 16% 10% 31% 4% 9% 10% 4% IM Industrial Markets (Industrial Manufacturing, Life Science & Pharmaceuticals, Energy & Natural Resources) FS Financial Services (Banking, Insurance, Real Estate, Investment Management) CM Consumer Markets (Food & Drink, Consumer Products, Retail, Agribusiness) GI Government & Infrastructure (Healthcare & Education, Government & Infrastructure, Sports) TMT Technology, Media & Telecommunications, Communications (Telco) Media, Technology & Software OTHERS 10

11 Receita operacional bruta das empresas % 19% 28% 35% 16% 19% 9% 9% 17% 13% 9% 1% Acima de R$ 5 bilhões De R$ 1 bilhão a R$ 5 bilhões De R$ 301 milhões a R$ 1 bilhão De R$ 91 milhões a R$ 300 milhões Até R$ 90 milhões Informação não divulgada 11

12 Quantidade de profissionais das empresas % 21% 9% 10% 22% 46% 20% 24% Mais de De a De 500 a Até

13 Perfil dos respondentes 9% Conselho de Administração e Comitê de Auditoria 12% 35% 44% Presidente, Diretor e Superintendente Gerente, Gerente Sênior e Gerente Executivo 25% 43% 12% Especialista e Coordenador 20% 13

14 Os executivos seniores reforçam, periodicamente, que a governança e a cultura de compliance são essenciais para o sucesso da estratégia da empresa (Tone at the Top and/or middle)? 21% 21% 7% 29% 58% %

15 Sumário Executivo C Avaliação de riscos de compliance Apesar de ser fundamental identificar e monitorar os riscos de compliance para estabelecer um programa eficiente de compliance, apenas 58% das empresas afirmaram possuir mecanismos de gestão de riscos de compliance, enquanto que 42% informaram desconhecê-los. 58% 42% Pessoas e competências As responsabilidades de compliance mais relevantes destacadas pelos respondentes foram: manutenção do valor e cultura de compliance monitorar por meio de indicadores atuar em processos de novos produtos, serviços e mercados 72% 67% 66% Os riscos de compliance mais relevantes destacados pelos respondentes foram: Estrutura dedicada aos temas de compliance com recursos, autonomia e independência para exercer suas funções é considerada uma boa prática de governança. No entanto, as empresas: 72% 67% 64% 63% 62% 44% 52% 36% Trabalhista, previdenciário e tributário Práticas contábeis Concorrencial, informação privilegiada e conflito de interesses Gestão de terceiros e tecnologia Fraude, combate à corrupção e lavagem de dinheiro não possuem estruturas dedicadas não possuem recursos adequados afirmaram não possuir autonomia e independência 15

16 Sumário Executivo C Políticas e procedimentos Comunicação e treinamento Os padrões de conduta ética e as diretrizes de como a empresa espera que os seus negócios sejam conduzidos, são, geralmente, documentados por meio de políticas e procedimentos e disseminados aos profissionais e partes interessadas (por exemplo, terceiros). Esta pesquisa constatou que: 72% das empresas possuem suas políticas formalizadas 64% envolvem o compliance no processo de revisão e aprovação 24% das empresas, adicionalmente, afirmaram que os Programasde Compliance aindanão estão implementados de forma eficiente No entanto, ainda 17% das empresas informaram não ter atualizado seus respectivos Códigos de Ética e Conduta 35% das empresas afirmaram não possuir diretrizes sobre as medidas disciplinares aplicadas em casos de desvios Investimentosem comunicações e treinamentos contribuem para o fortalecimento da cultura de compliance. Os treinamentos e comunicações mais relevantesdestacados pelos respondentes foram: A pesquisa constatou que 43% das empresas não possuem investimentos razoáveis. 70% conflito de interesses e informação privilegiada, relacionamento com agentes públicos e ética e conduta incluindo terceiros. Foi observada, ainda, a baixa aderência aos treinamentos. 16

17 Sumário Executivo C Análise de dados e tecnologia Monitorar a implementação das oportunidades de melhorias identificadas ao longo do processo contribui na melhoria contínua e no aperfeiçoamento do Programa de Compliance. No entanto, apenas 56% das empresas possuem mecanismos de monitoramento e testes e apenas 64% monitoram a implementação dos planos de ação identificados. As fragilidades de compliance mais relevantes destacadas pelos respondentes foram: Doações, patrocínios, brindes e despesas com viagens 85% Ética e conduta para os parceiros de negócios, clientes e fornecedores 81% 82% 78% Conflito de interesses e informação privilegiada 80% Anticorrupção Relacionamento com agentes públicos Monitoramento e testes Os indicadores de compliance mais relevantes destacados pelos respondentes foram: Para apoiar o negócio perante complexo e dinâmico ambiente regulatório e suportar a implementação de um Programa de Compliance efetivo, é indispensável a utilização de uma plataforma de tecnologia integrada. Observou-se que 42% das empresas não possuem sistemas para monitorar a efetividade do Programa de Compliance. 74% eficácia do Programa de Compliance 73% razoabilidade dos recursos 70% comunicação e treinamento 17

18 Sumário Executivo C Reporte O reporte aos níveis adequados demonstram a importância do compliance e o Tone at the Top, além de permitir a supervisão da estratégia de compliance. No entanto, 34% dos respondentes afirmaram não possuir reporte regular e frequente à Alta Administração. Gerenciamento de deficiências e Investigação É fundamental atuar para prevenir, detectar e responder aos riscos de compliance que possam impactar a imagem e reputação da empresa. Conforme constatado na pesquisa, 37% afirmaram não possuírem mecanismos de gestão de deficiências e investigação. 37% 15% 12% 10% Reporte ao Chief Compliance Officer (CCO) da Região ou Global Comitê de Auditoria Conselho de Administração 26% 18% com reporte direto ao CEO CFO Ao indagarmos sobre a quantidade de registros identificados pela Linha Ética / Canal de Denúncia nos últimos 12 meses, foram apresentados os seguintes cenários: 31% 12% 11% 22% Ao questionarmos quanto à frequência do reporte da área de Compliance à Administração, observamos: possuem número de relatos inferior a 20 entre 20 e 50 entre 51 e 100 Cenário ainda mais crítico ao constatarmos superior a 100 relatos 9% 20% 23% 9% 26% 6% que 12% das empresas declararam não possuir o canal de denúncias implementado não possuem qualquer comunicação e relacionamento com a Administração reportam somente quando solicitado possuem reporte mensal bimestral trimestral anual e 12% não monitoram o volume de relatos. 18

19 Orçamento anual da área de Compliance por segmento Consumer Markets Financial Services Government & Infrastructure Industrial Markets Technology, Media & Telecommunications Outros Acima de R$ 5 milhões 1% 4% 5% 0% 5% 3% 8% 0% De R$ 2 milhões a R$ 5 milhões 1% 5% 0% 0% 5% 9% 9% 0% De R$ 1 milhão a R$ 1,9 milhões 10% 7% 10% 6% 8% 9% 0% 0% De R$ 501 mil a R$ 999 mil 8% 14% 10% 35% 15% 12% 0% 0% Até R$ 500 mil 33% 35% 25% 35% 40% 41% 33% 0% Esta informação não é monitorada 16% 20% 30% 6% 22% 12% 42% 20% Desconheço esta informação 31% 15% 20% 18% 5% 14% 8% 80% 19

20 Maturidade do compliance no Brasil 2016 por segmento Sem Infraestrutura 12% 8% 5% 6% 8% 6% 17% 20% Infraestrutura Mínima 34% 34% 50% 12% 37% 35% 25% 40% Função de Monitoramento Função de Integração Consumer Markets Financial Services Government & Infrastructure Industrial Markets Technology, Media & Telecommunications 19% 18% 15% 17% 20% 18% 17% 20% 23% 29% 25% 47% 20% 32% 33% 20% Alta Performance 12% 11% 5% 18% 15% 9% 8% 0% Outros 20

21 Fale com o nosso time Emerson Melo Risk Consulting Sócio-diretor Sócio-diretor da Prática de Compliance na KPMG Tel.: +55 (11) emersonmelo@kpmg.com.br /kpmgbrasil 2017 KPMG Consultoria Ltda., uma sociedade simples brasileira, de responsabilidade limitada, e firma-membro da rede KPMG de firmasmembro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ( KPMG International ), uma entidade suíça. Todos os direitos reservados. O nome KPMG e o logotipo são marcas registradas ou comerciais da KPMG International. Todas as informações apresentadas neste documento são de natureza genérica e não têm por finalidade abordar as circunstâncias de uma pessoa ou entidade específica. Embora tenhamos nos empenhado em prestar informações precisas e atualizadas, não há garantia de sua exatidão na data em que forem recebidas nem de que tal exatidão permanecerá no futuro. Essas informações não devem servir de base para se empreenderem ações sem orientação profissional qualificada, precedida de um exame minucioso da situação em pauta.