Adir Jacob Contador Perito Tel Exmo. Sr. Dr. Juiz de Direito da 2ª Vara Cível Fórum João Mendes Jr.

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1 1 Exmo. Sr. Dr. Juiz de Direito da 2ª Vara Cível Fórum João Mendes Jr. Ação # ORDINÁRIA. Tânia Zacarias da Penha Lolegi CONTRA ABN AMRO BANK S/A. controle 375 Adir Jacob CRC# de 5/12/65, perito nomeado e compromissado nos autos do processo supra, vem mui respeitosamente peticionar, Entrega de seu Laudo Pericial, composto de: Fls de Laudo e fls de anexos, num total de fls Nestes Termos P. Deferimento São Paulo, 1 de Outubro de 2001 Adir Jacob Perito Judicial

2 2 INTRODUÇÃO 1- Aspectos Gerais do Contrato Trata-se de contrato de financiamento de CDC - Crédito Direto ao Consumidor No 17/ , assinado em 16 de julho de Constam da pág. 1 do contrato: Valor do objeto financiado: R$ ,00 Prazo do financiamento: 36 meses Quantidade de parcelas: 36, sendo a primeira em 30 dias. Valor mensal constante da parcela do contrato: R$ 700,00 Há especificação da taxa de juros de 3,36855% a.m e 48,82 % a.a O valor das parcelas é pré-fixado, em outras palavras, os juros já estão incluídos. Inexiste previsão de correção monetária durante o período de vigência do contrato. No item 9 do Contrato de Financiamento, estão registradas as obrigações por inadimplência, conforme seguem: a) Comissão de Permanência de acordo com a maior das seguintes taxas: - a mesma taxa do contrato (item IV do preâmbulo); ou - a taxa de mercado do dia do pagamento. - Juros de Mora de 12%ªª - Multa contratual de natureza cominatória, de 2%, incidente sobre o saldo devedor então apurado, compreendendo principal e encargos, inclusive os calculados de acordo com a alínea "a e b supra. 2- Comentários sobre os cálculos do Autor. O autor, às folhas 28/53 apresentou seus cálculos a partir dos quais o perito construiu as planilhas Autor, AutorPerito, SaldAutorperito. A planilha Autor, sofre de defeitos de cálculo: A. A coluna coeficiente utilizado para se achar o valor da amortização na Tabela Price, não tem correspondência com a fórmula matemática. B. O cálculo da prestação não foi determinado pela fórmula matemática da tabela Price e por conseguinte não zera na 36ª prestação Para corrigir estes dois defeitos o perito construiu a planilha AutorPerito que zera na 36ª prestação indicando a correta utilização da tabela Price. Baseado nesta planilha se calculou o Saldo devedor na planilha SaldAutorperito é transcrito abaixo para a prestação #36 após deduzir os pagamentos efetuados, como propôs o autor.

3 3 # VCTO PGTO PGTO prestação Saldo data valor devida diferença Acc difer Devedor 15 16/10/98 08/11/98 828,26 420,94 407, , /07/00 08/03/99 2,44 (2,44) (2.425,70) 712,20 Pela planilha do Autor, devidamente corrigida pelo perito, o mesmo terminaria a série de 36 pagamentos com a irrisória dívida de R$ 712,20. As premissas do autor corretamente calculadas em SaldAutorperito sofrem de um defeito conceitual, qual seja de que foram aplicadas 36 tabelas prices e não apenas uma como se prevê no contrato e como é a praxe usual. Pelos motivos expostos nesta INTRODUÇÃO, o perito não considerou: Primeiro, o resultado apurado pelo Autor, por conter erros de cálculo. Segundo, o resultado apurado pelo próprio perito na planilha SaldAutorperito dentro das premissas do Autor, por considerar que elas estão conceitualmente defeituosas. Tendo em vista estas considerações iniciais e para responder aos quesitos solicitados, o perito construiu as planilhas SaldoBanco e SaldoBancoPerito das quais transferiu os resultados para a planilha Resumo que está transcrita nas respostas aos Quesitos. Foi baseado nestas duas planilhas que o perito respondeu aos quesitos.

4 4 QUESITOS DO AUTOR 1- Qual a definição matemática financeira de juros simples e juros compostos? Utilizar na resposta duas definições de autores de obras de matemática financeira e contábil. RESPOSTA: Definições. JUROS SIMPLES é aquele pago unicamente sobre o capital inicial, conhecido como principal, sendo diretamente proporcional a esse capital e ao tempo de aplicação, tendo como fator de proporcionalidade a taxa de juro do período. JUROS COMPOSTOS nos juros compostos, ao final de cada período de tempo a que se refere a taxa de juros, os juros devidos ao capital inicial, são incorporados a ele, passando portanto a incorporar o montante (capital mais juros), rendendo juros no próximo período. 2- Qual a fórmula utilizada para cálculo das 36 parcelas mensais iguais de R$ 700,00, valor este extraído do contrato de financiamento, favor demonstra-la? Esta fórmula é de juros simples ou compostos? RESPOSTA: O cálculo do Saldo Devedor de 36 parcelas mensais iguais de R$ 700,00 é feito pela fórmula. ((1+$M$4)^(A7))-1 / $M$4*((1+$M$4)^(A6)) É uma fórmula de juros compostos. 3- Qual o Sistema de Amortização de Empréstimo utilizado pela Instituição Financeira para cálculo das 36 parcelas mensais iguais de R$ 700,00? Qual a base de tal sistema: a Capitalização Simples juros simples ou Composta - juros compostos? RESPOSTA: O Banco usou a fórmula do Quesito anterior, cuja base é capitalização composta. 4- Quais as taxas efetivas de encargos cobradas ao mês e as taxas equivalentes anuais na operação? Há informação prévia sobre o percentual da taxa efetiva anual de encargos no contrato e cobranças? RESPOSTA: As taxas efetivas de encargos cobradas ao mês e as taxas equivalentes anuais na operação estão previamente informadas na pág. 1 do contrato, onde há especificação da taxa de juros de 3,36855% a.m e 48,82 % a.a Da planilha CONTRATOtania, elaborada pelo perito, as informações do contrato são, MÉTODO anual % anual mensal mensal % aodia SAF 48,8200 0,4882 0, , , BANCO>>>>>>>> 48,8270 0,4883 0, , ,

5 5 O valor das parcelas é pré-fixado pela Tab Price, em outras palavras, os juros já estão incluídos nas parcelas. Inexiste previsão de correção monetária durante o período de vigência do contrato. 5- Senhores peritos: qual a taxa ao ano, considerando-se os juros simples, equivalente à 3,36855% a.m.? Qual a taxa ao ano, considerando-se os juros compostos, equivalente à 3,36855% a.m.? RESPOSTA: O perito calculou na planilha CONTRATOtania todas as taxas possíveis a partir do contrato e dos cálculos do Autor e as transcreve abaixo: MÉTODO anual % anual mensal mensal % aodia BANCO>> 48,8270 0,4883 0, , , SAF 48,8200 0,4882 0, , , PRICE>> 48,8200 0,4882 0, , , taxa autor 49,7803 0,4978 0, , , A taxa anual prevista em contrato é de 48,82%ªa que calculada da maneira SAF, i. é; exponencial, resulta na taxa de 3,36855 % ªm. O Banco utilizou uma taxa anual maior que a contratual, i.é; 48,8270%a.a, o que dá uma taxa mensal de 3,36896%ªm, superior a contratada, sendo esta no entanto, a taxa utilizada no cálculo do saldo reproduzido pelo perito na planilha SaldoBanco anexa. O autor em suas planilhas às fls 52 usou uma outra taxa, calculada em CONTRATOtania como taxa autor e transcrita acima, 3,42398% ªm. O perito usou em sua planilha SaldoBancoPerito a taxa dita SAF, 3,36855%ªm, acima, condizentes com os dados do contrato. 6- As taxas de encargos cobradas pela Ré, desde a contratação, incidem somente sobre o capital inicial emprestado ou sobre o saldo existente ao final de cada período, no caso ao final de cada mês? RESPOSTA: Na planilha SaldoBanco a taxa incide somente sobre o capital inicial emprestado para determinar a prestação que irá amortizar o capital. 7- Concluam os senhores peritos se o contrato e as cobranças estão vinculados a Capitalização Simples - juros simples ou Capitalização Composta - juros compostos? Fundamentar a resposta com trechos de obras de autores consagrados de matemática financeira/finanças? RESPOSTA: Já respondido nos quesitos 1, 2, 3 acima.

6 6 8- A Ré, quando o Autor eventualmente atrasou pagamentos das parcelas, cobrou os percentuais constantes da legislação, ou seja, multa de mora de 2% sobre o valor da prestação e juros de mora de 12%a.a? Há previsão de correção monetária no contrato? Há cobrança de outros encargos? RESPOSTA: A Ré cobrou como estava no contrato. No item 9 do Contrato de Financiamento, estão registradas as obrigações por inadimplência, conforme seguem: a) Comissão de Permanência de acordo com a maior das seguintes taxas: a mesma taxa do contrato (item IV do preâmbulo); ou a taxa de mercado do dia do pagamento. b) Juros de Mora de 12%ªª c) Multa contratual de natureza cominatória, de 2%, incidente sobre o saldo devedor então apurado, compreendendo principal e encargos, inclusive os calculados de acordo com a alínea a e b supra. Nota: O perito em suas planilhas SaldoBancoPerito13.9 e SaldoBanco fez incidir a multa, como também a comissão de permanência e a mora, sobre a prestação em atraso e não sobre o saldo devedor como especificado no contrato. Tampouco os acumulou como diz acima o contrato. 9- Caso tenha sido utilizada a Capitalização Composta - juros compostos em cobranças, e utilizando-se a Capitalização Simples - juros simples e taxa de encargos de 3,36855% ªm., qual seria o valor da parcela mensal e do valor total do contrato, na data do empréstimo? RESPOSTA: Com base nas informações contidas nos autos, o perito elaborou uma planilha Resumo das planilhas SaldoBanco e SaldoBancoPerito, onde estão evidenciados com clareza todos os cálculos, conforme segue: # vencto. data valor Prestação Encargo Saldo Devedor Saldo Devedor valor pgto. pgto. (-) (-)Amortização(+) apresentado Amortização Encargo(-)Pagto pelo Banco SaldoBanco 0 16/07/97 700, , ,76 em 08/03/ /02/99 08/03/99 700,00 739, , , /04/00 700,00 700, , , /07/00 700,00 700,00 (0,09) ,67 total das parcelas depositadas judicialmente 9.878, ,19 saldo final ( - )prests. Deps. judicialmente (9.878,28) 8.817,48 R$ ,04 SaldoBancoPerito /07/97 699, , ,76 19 ````````16/02/99 08/03/99 539,07 699,96 734, , , /04/00 539,07 699,96 748, , , /07/00 699,96 727,72 (0,00) 4.584,62 R$ ,04

7 7 10- Quais os Saldos do Autor, apurados mês a mês, utilizando-se a Capitalização Simples - juros simples, taxa de encargos de 3,36855% a.m., multa de mora de 2% a.m sobre o valor da prestação, juros de mora de 12%a.a., considerando-se, também, a repetição do indébito pelo dobro do valor pago a maior, conforme a inicial, a partir de agosto de 1998 até a data do inicio do trabalho pericial? RESPOSTA: Os saldos solicitados neste quesito estão demonstrados na planilha SaldoBancoPerito13.9 construída pelo perito. Foi mantida a tabela price para determinação destes saldos, uma vez que os métodos alternativos não dão resultado favorável ao devedor. Vide planilha QUES#10alt. anexa ao laudo Quais os percentuais do CDI- Certificado de Depósito Interbancário, divulgados, também, pela revista Conjuntura Econômica da FGV, mês a mês, desde o começo da operação de financiamento até a data do início da perícia? RESPOSTA Apresentamos a seguir a planilha CDI, onde consta a informação mês a mês do Índice solicitado (CDI) e do praticado pelo banco: # VCTO CDI 0 16/07/97 1,60% 1 16/08/97 1,59% 2 16/09/97 1,59% 3 16/10/97 1,67% 4 16/11/97 3,04% 5 16/12/97 2,97% 6 16/01/98 2,67% 7 16/02/98 2,13% 8 16/03/98 2,20% 9 16/04/98 1,71% 10 16/05/98 1,63% 11 16/06/98 1,60% 12 16/07/98 1,70% 13 16/08/98 1,48% 14 16/09/98 2,49% 15 16/10/98 2,94% 16 16/11/98 2,63% 17 16/12/98 2,40% 18 16/01/99 2,18% 19 16/02/99 2,38% Até a prestação de nº 19, ou seja, até onde o banco calculou a taxa

8 8 12- Comparem os senhores peritos os percentuais de encargos efetivos cobrados do Autor versus o percentual do CDI - Certificado de Depósito Interbancário + 20% (Teoria da Lesão), mês a mês, desde o começo da operação de financiamento, até a data do inicio da perícia. Neste caso, há cobrança a maior pela Instituição Financeira do que estabelecido pela Teoria da Lesão, conforme inicial? RESPOSTA: Através da planilha CDI, o perito efetua a comparação solicitada até a prestação de nº 19, ou seja, até onde o banco calculou a taxa. Para maior elucidação, transcreve abaixo a citada planilha, onde evidencia em vermelho, os meses em que, se fosse aplicada a taxa CDI, a mesma seria maior do que a aplicada pelo Banco. # VCTO CDI CDI+20% Indice % de encarg banco cobrados a mais 0 16/07/97 1,60% 1,92% 3,37% 75% 1 16/08/97 1,59% 1,91% 3,37% 77% 2 16/09/97 1,59% 1,91% 3,37% 77% 3 16/10/97 1,67% 2,00% 3,37% 68% 4 16/11/97 3,04% 3,65% 3,37% -8% 5 16/12/97 2,97% 3,56% 3,37% -5% 6 16/01/98 2,67% 3,20% 3,37% 5% 7 16/02/98 2,13% 2,56% 3,37% 32% 8 16/03/98 2,20% 2,64% 3,37% 28% 9 16/04/98 1,71% 2,05% 3,37% 64% 10 16/05/98 1,63% 1,96% 3,37% 72% 11 16/06/98 1,60% 1,92% 3,37% 75% 12 16/07/98 1,70% 2,04% 3,37% 65% 13 16/08/98 1,48% 1,78% 3,37% 90% 14 16/09/98 2,49% 2,99% 3,37% 13% 15 16/10/98 2,94% 3,53% 3,37% -5% 16 16/11/98 2,63% 3,16% 4,49% 42% 17 16/12/98 2,40% 2,88% 3,27% 13% 18 16/01/99 2,18% 2,62% 2,03% -23% 19 16/02/99 2,38% 2,86% 4,42% 55% Protesta-se pela apresentação de quesitos suplementares, caso necessário.

9 9 QUESITOS DO BANCO RÉU 1 ) Indique o Sr. Perito qual o contrato firmado entre as partes, individualizando-o com todas as suas características e informando: número do contrato; - valor do crédito concedido; - data da pactuação e vencimento; - garantias fornecidas; - natureza da operação (forma de liberação e amortização do crédito). RESPOSTA: Trata-se de contrato de financiamento de CDC - Crédito Direto ao Consumidor No 17/ , assinado em 16 de julho de Constam da pág. 1 do contrato: Valor do objeto financiado: R$ ,00. Automóvel usado. Prazo do financiamento: 36 meses Quantidade de parcelas: 36, postecipadas, sendo a primeira em 30 dias Valor mensal constante da parcela do contrato: R$ 700,00 Há especificação da taxa de juros de 3,36855% a.m e 48,82 % a.a O valor das parcelas é pré-fixado, em outras palavras, os juros já estão incluídos. Inexiste previsão de correção monetária durante o período de vigência do contrato. No item 9 do Contrato de Financiamento, estão registradas as obrigações por inadimplência, conforme seguem: a) Comissão de Permanência de acordo com a maior das seguintes taxas: a mesma taxa do contrato (item IV do preâmbulo); ou a taxa de mercado do dia do pagamento. Juros de Mora de 12%ªª; e Multa contratual de natureza cominatória, de 2%, incidente sobre o saldo devedor então apurado, compreendendo principal e encargos, inclusive os calculados de acordo com a alínea a e b supra. Nota: O perito em suas planilhas SaldoBancoPerito13.9 e SaldoBanco fez incidir a multa, como também a comissão de permanência e a mora, sobre a prestação em atraso e não sobre o saldo devedor como especificado no contrato. Tampouco os acumulou como diz acima o contrato. 2 ) Qual a origem do débito da autora?

10 10 RESPOSTA: A autora efetuou seus pagamentos até a parcela de nº 15, ficando inadimplente nas demais parcelas. Assim sendo, em 08/03/99 o Banco efetuou o recalculo das parcelas de nºs. 16 à 19, adicionando o resultado as parcelas de nºs. 20 à 36, o que veio a totalizar R$ ,04. Para apurar o valor encontrado pelo banco, o perito elaborou as planilhas SaldoBanco, SaldoBancoPerito13.9 e Resumo. 3 ) Quais os encargos previstos no contrato, quer a título remuneratório, quer a título moratório? RESPOSTA: As taxas efetivas de encargos cobradas ao mês e as taxas equivalentes anuais na operação estão previamente informadas na pág. 1 do contrato, onde há especificação da taxa de juros de 3,36855% a.m e 48,82 % a.a MÉTODO anual % anual mensal mensal % aodia SAF 48,8200 0,4882 0, , , BANCO>>>>>>>> 48,8270 0,4883 0, , , Vide resposta ao quesito #1 acima. 4) Os juros previstos sobre o empréstimo são pré ou pós-fixados? RESPOSTA: De acordo com os dados contidos no Contrato de Financiamento, apenso as fls. 25 e 26 dos autos, o mesmo foi estabelecido com juros pré- fixados. O valor das parcelas é pré fixado pela Tab Price, em outras palavras, os juros já estão incluídos nas parcelas. Inexiste previsão de correção monetária durante o período de vigência do contrato. 5) Os valores depositados na ação de consignação em pagamento, pela autora, correspondem ao efetivamente devido? RESPOSTA: A autora efetuou seus pagamentos até a parcela de nº 15, ficando inadimplente nas demais parcelas.assim sendo, em 08/03/99 o Banco efetuou o recalculo das parcelas de nºs. 16 à 19, adicionando o resultado as parcelas de nºs. 20 à 36, o que veio a totalizar R$ ,04 (R$ ,04 com despesas). Para apurar o valor encontrado pelo banco, e considerar os depósitos efetuados pela Autora, o perito elaborou as planilhas SaldoBanco, SaldoBancoPerito13.9, e através desta, a planilha Resumo, abaixo transcrita:

11 11 # vencto. data valor Prestação Encargo Saldo Devedor Saldo Devedor valor pgto. pgto. (-) (-)Amortização(+) apresentado Amortização Encargo(-)Pagto pelo Banco SaldoBanco 0 16/07/97 700, , ,76 em 08/03/ /02/99 08/03/99 700,00 739, , , /04/00 700,00 700, , , /07/00 700,00 700,00 (0,09) ,67 total das parcelas depositadas judicialmente 9.878, ,19 saldo final ( - )prests. Deps. judicialmente (9.878,28) 8.817,48 R$ ,04 SaldoBancoPerito /07/97 699, , , /02/99 08/03/99 539,07 699,96 734, , , /04/00 539,07 699,96 748, , , /07/00 699,96 727,72 (0,00) 4.584,62 R$ ,04 Apurou-se, portanto, um saldo devedor de R$ 4.584,62, já deduzidos os depósitos judiciais, enquanto que o Banco aponta um saldo a pagar, em 08/03/99 de R$ ,04, do qual, deduzidos os depósitos judiciais, resta um saldo de R$ 8.142,85 ou R$ 8.817,48, considerando-se o saldo devedor da planilha, R$ ,67. 6) Considerando-se os depósitos feitos na ação de consignação em pagamento, persiste débito da autora? RESPOSTA: Sim. O débito apurado é de R$ 4.584,62, conforme demonstrado na planilha construída para a resposta do quesito anterior. 7) Quando a autora propôs a ação de consignação em pagamento estava em mora? Desde quando? RESPOSTA: De acordo com as fls. 2 do Volume 2º dos autos, a Autora propôs a ação de consignação em pagamento em 08/03/1999. O último pagamento efetuado por ela foi referente a prestação de nº 15, em 08/11/98. 8) Os juros praticados pelo réu estão dentro do usualmente utilizado no mercado financeiro e autorizado pelo Banco Central do Brasil? RESPOSTA: São taxas de mercado. 9) Foram cobrados encargos não previstos no contrato?

12 12 RESPOSTA: Em princípio as taxas praticadas pelo Banco estariam cobertas pelos termos do contrato. O perito no entanto, nada pode dizer a respeito pois as taxas de comissão de permanência são um dos mistérios a ser enfrentado pelos peritos. Prestem os Srs. peritos outros esclarecimento que se fizerem necessários. Vide Respostas aos quesitos do Autor.

13 13 Exmo. Sr. Dr. Juiz de Direito da 2ª Vara Cível Fórum João Mendes Jr. Ação # ORDINÁRIA. Tânia Zacarias da Penha Lolegi CONTRA ABN AMRO BANK S/A. controle 375 Adir Jacob CRC# de 5/12/65, perito nomeado e compromissado nos autos do processo supra, vem mui respeitosamente peticionar, HONORÁRIOS PERICIAIS SUPLEMENTARES no valor de R$ 700,00 (setecentos Reais) Nestes Termos P. Deferimento São Paulo, 1 de Outubro de 2001 Adir Jacob Perito Judicial