Relatório. Anual. Resumo

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1 1 Relatório Anual Resumo 2015

2 Índice Mensagem de Abertura...3 Número de Participantes...5 Relatório Resumo sobre o Demonstrativo de Investimentos...5 Investimentos...6 Despesas Administrativas...7 Recursos com Gestão Terceirizada...7 Demonstrações Contábeis Consolidadas...8 Notas Explicativas...9 Parecer Atuarial Conclusivo...17

3 3 Mensagem de Abertura Apresentamos a você o Relatório Anual 2015 da Previplan. Apesar de toda a instabilidade, em função do nosso cenário político e econômico em nosso país, 2015 foi, para nós, motivo de grande comemoração. A Previplan chegou aos 30 anos, aliando maturidade a um espírito jovem e desbravador, mesclando conhecimento, experiência e muita energia para novos desafios. Além de estreitar o relacionamento com nossos Participantes, intensificando ações de comunicação e investindo na informação de qualidade, pudemos reavivar, em cada um de nós, nossos ideais corporativos. MISSÃO: Administrar de forma sólida, transparente e segura o Plano de Aposentadoria da Entidade. Proporcionar confiabilidade pela excelência do processo de gestão da Entidade aos Participantes, Assistidos e Beneficiários. VISÃO: Ser reconhecida pelos seus Participantes como uma Entidade Fechada de Previdência Complementar com excelência em gestão e na administração do Plano de Benefícios e Investimentos, sempre pautada na transparência e responsabilidade econômica e social. VALORES: Para atingir os objetivos propostos, a Previplan, juntamente com suas Patrocinadoras, deve pautar-se nos seguintes valores: Comprometimento com o Resultado; Transparência nos Processos; Excelência Operacional; Respeito aos Marcos Regulatórios; Respeito aos Participantes.

4 4 Relatório Anual Resumo 2015 Quando olhamos para 2015, verificamos que as turbulências foram mais intensas do que se previa. Passada a euforia com a Copa do Mundo em 2014 e uma relativa melhora do mercado, após as eleições presidenciais e a definição da equipe econômica, ficou evidente o efeito dos gastos públicos para a economia brasileira e a dificuldade de implementar o ajuste fiscal proposto. A situação foi agravada, tanto no cenário político quanto econômico, com o desenrolar da Operação Lava Jato e o rebaixamento da nota do Brasil por duas agências de classificação de risco (Fitch e S&P), levando o País à condição de mau pagador. Para 2016, a perspectiva ainda é de instabilidade. Destacamos, entretanto, a importância de olharmos sempre para o longo prazo, com equilíbrio, racionalidade e gestão altamente qualificada. O trabalho de nossa equipe segue forte. Investimos em capacitação, buscamos atingir sempre os melhores resultados e, principalmente, retribuir à confiança de nossos Participantes, gerindo recursos com a máxima seriedade e comprometimento, sempre atentos às melhores práticas de Governança Corporativa. Priorizando sempre a transparência, a Previplan apresenta neste relatório informações relevantes, para que você possa acompanhar mais de perto o desempenho do seu Plano, bem como as realizações da Entidade, que trabalha sempre pensando no planejamento do futuro de seus Participantes. BOA LEITURA! Parabéns, Previplan!

5 5 1. NÚMERO DE PARTICIPANTES AUTOPATROCINADOS BPDS ASSISTIDOS ATIVOS TOTAL GERAL RELATÓRIO RESUMO SOBRE O DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS Valor Total dos Investimentos, valores por segmento de aplicação e percentuais relativos aos recursos garantidores do Plano de Benefícios, no último dia do período de referência: POSIÇÃO DO PLANO 31 DE DEZEMBRO 2015 (em R$) 88,55% ,66 1,29% ,85 Renda Fixa Renda Variável Empréstimo 10,17% ,39

6 6 Relatório Anual Resumo 2015 POSIÇÃO DO PLANO 31 DE DEZEMBRO 2015 RENDA FIXA Descrição Valores (R$) HSBC ,49 WESTERN ,30 BNP ,87 TOTAL ,66 POSIÇÃO DO PLANO 31 DE DEZEMBRO 2015 RENDA VARIÁVEL Descrição Valores (R$) HSBC ,29 WESTERN ,69 BNP ,75 ITAÚ ,66 TOTAL ,39 IMA-B: Índice de Mercado Anbima, divulgado pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais (ANBIMA), é um índice de referência de mercado que mede a rentabilidade de uma carteira teórica composta por títulos públicos federais atrelados a inflação, no caso o IPCA. Tais títulos são denominados de NTN-B (Notas do Tesouro Nacional Série B). IMA-B5: é um índice de Renda Fixa calculado diariamente pela Anbima. Ele é composto por títulos públicos indexados ao IPCA, conhecidos como Tesouro IPCA ou Notas do Tesouro Nacional Série B (NTN-B), que possuam vencimentos inferiores a 5 anos. IBrX: É um índice de preços que mede o retorno de uma carteira teórica composta por 100 ações selecionadas entre as mais negociadas na BOVESPA. Rentabilidade de cada um dos segmentos de aplicação do Plano de Benefícios, comparando-as com os índices de referência do mercado e com a meta atuarial. RENTABILIDADE EM 2015 (%) Segmento Rentabilidade Benchmarks Meta Atuarial Renda Fixa 12,78 13,91 3. INVESTIMENTOS A rentabilidade obtida em 2015 pela PREVIPLAN corresponde aos ganhos das aplicações líquidas das despesas administrativas e da taxa de administração dos investimentos cobrada pelos bancos que administram o patrimônio da PREVIPLAN. A PREVIPLAN possui três Perfis de Investimentos: Renda Variável - 10,77-10,21 TOTAL 10,03 15,10 ESCLARECIMENTOS SOBRE OS BENCHMARKS RENDA FIXA: (80% CDI + 10% IMA-B + 10% IMA-B5) + 1% a.a. 13,91% RENDA VARIÁVEL: IBrX + 2,5% ao ano - 10,21% CDI: Taxa Média dos Certificados lnterbancários, são títulos de emissão das instituições financeiras monetárias e não monetárias que lastreiam as operações do mercado interbancário de Renda Fixa. RENTABILIDADES ,17% 7,11% Conservador Moderado Agressivo 3,34%

7 7 4. RECURSOS COM GESTÃO TERCEIRIZADA A PREVIPLAN conta com um suporte de instituições financeiras de primeira linha para administrar seu patrimônio: Western, HSBC, BNP Paribas e Itaú. RECURSOS COM GESTÃO TERCEIRIZADA (R$ MIL) Total: ,31% ,13% 170 1,81% 9 Western BNP Paribas HSBC Itaú 36,75% 183 Os resultados apurados nos investimentos dos Ativos da PREVIPLAN estão em consonância com a Política de Investimentos aprovada pelo Conselho Deliberativo da Entidade. A alocação dos Ativos entre os segmentos respeita* os limites de aplicação previstos na Resolução CMN nº 3792, de 24/09/2009. * A Lei Complementar nº 109 de 29/05/2001. CUSTOS INCORRIDOS COM A ADMINISTRAÇÃO: PRÓPRIA, TERCEIRIZADA E DOS INVESTIMENTOS (R$) 1. ADMINISTRAÇÃO PRÓPRIA E TERCEIRIZADA , Pessoal e Encargos Sociais , Treinamentos/Congressos e Seminários 6.996, Serviços de Terceiros , Despesas Gerais , Depreciações e Amortizações 7.349, Tributos , Contingências , Honorários Advocatícios , Auditoria Externa , Consultoria Atuarial ,00 2. ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS , Taxa de Administração/Gestão , Custódia/Controladoria/Intrag , SELIC e CETIP , Consultoria de Investimentos ,94 TOTAL DOS CUSTOS (1+2) ,49

8 8 Relatório Anual Resumo DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS QUADRO I BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (EXERCÍCIOS FINDOS EM) Ativo Nota Explicativa R$ mil 31/12/ /12/2014 DISPONÍVEL REALIZÁVEL Gestão Previdencial Gestão Administrativa Investimentos Fundos de Investimentos Empréstimos PERMANENTE Imobilizado TOTAL DO ATIVO QUADRO I BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (EXERCÍCIOS FINDOS EM) PASSIVO Nota Explicativa R$ mil 31/12/ /12/2014 EXIGÍVEL OPERACIONAL Gestão Previdencial Gestão Administrativa EXIGÍVEL CONTINGENCIAL Gestão Previdencial PATRIMÔNIO SOCIAL Patrimônio de Cobertura do Plano Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Benefícios a Conceder Fundos Fundo Previdencial Fundo Administrativo TOTAL DO PASSIVO QUADRO II DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL DMPS (EXERCÍCIOS FINDOS EM) CONSOLIDADO E PLANO R$ mil 31/12/ /12/2014 Variação % A) Patrimônio Social Início do Exercício ,76 B) Patrimônio Social Final do Exercício (A+3) ,66 QUADRO III DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DMAL (EXERCÍCIOS FINDOS EM) R$ mil 31/12/ /12/2014 Variação % A) Ativo Líquido Início do Exercício ,75 B) Ativo Líquido Final do Exercício (A+3) ,66 C) Fundos Não Previdenciais (1,59)

9 9 QUADRO IV DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO DAL (EXERCÍCIOS FINDOS EM) R$ mil 31/12/ /12/2014 Variação % 1. Ativos ,63 2. Obrigações ,09 3. Fundos Não Previdenciais (1,59) 5. Ativo Líquido ( ) ,66 QUADRO VI DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS DPT (EXERCÍCIOS FINDOS EM) R$ mil 31/12/ /12/2014 Variação % 1. Provisões Matemáticas ,52 2. Equilíbrio Técnico ,00 3. Fundos ,90 4. Exigível Operacional (11,93) 5. Exigível Contingencial ,10 QUADRO V DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA DPGA (EXERCÍCIOS FINDOS EM) R$ mil 31/12/ /12/2014 Variação % A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior ,00 B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6) (1,59) 7. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E CONTEXTO OPERACIONAL A Previplan Sociedade de Previdência Privada - PREVIPLAN é uma Entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado distinta de suas Patrocinadoras, com autonomia legislativa, patrimonial e financeira, tendo como objetivo instituir, administrar e operar plano de previdência complementar assegurados aos Beneficiários das Patrocinadoras. O funcionamento da Entidade foi autorizado pela Portaria nº do Ministério do Trabalho e Previdência Social (MTPS) por prazo indeterminado em 02/05/1985 e obedece às normas do Ministério da Previdência Social MPS, por intermédio do Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC, da Secretaria de Políticas de Previdência Complementar SPPC e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar Previc.

10 10 Relatório Anual Resumo PLANO ADMINISTRADO O Plano de Benefício administrado pela Previplan, registrado sob o número CNPB , está estruturado na modalidade de Contribuição Definida, exceto para os casos especiais de dois Participantes Assistidos e foi adequado aos novos institutos de Portabilidade, Benefício Proporcional Diferido, resgate e autopatrocínio, conforme disposto na Resolução CGPC nº 06 de 30 de outubro de 2003, sendo aprovado pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC em 10 de outubro de 2007, através do Ofício nº 3.947/SPC/DETEC/CGAT. Os recursos de que a Previplan dispõe para fazer face aos seus compromissos regulamentares são oriundos das Contribuições dos patrocinadores, Participantes e dos rendimentos resultantes da aplicação desses recursos. O plano previdencial administrado e os seus patrocinadores são os seguintes: Plano de Aposentadoria Previplan: Clariant S/A - Patrocinadora Principal; Agfa Gevaert do Brasil Ltda.; Agfa Healthcare Brasil Imp. e Serviços Ltda.; Celanese do Brasil Ltda.; Clariant Administração de Bens Ltda.; Dystar Indústria e Com. de Produtos Químicos Ltda.; Fuchs do Brasil S/A.; Previplan Sociedade de Previdência Privada; Ticona Polymers Ltda.; e Spice Indústria Química Ltda. Em 31 de dezembro de 2015 e 2014 a Entidade conta com as seguintes quantidades de Participantes ligados ao Plano Previdencial: (QUANTIDADE) 31/12/ /12/2014 Ativos Assistidos Pensionistas 5 5 Total APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 3.1 Base de preparação As Demonstrações financeiras da Previplan foram elaboradas em atendimento às práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) e supervisionadas pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC. A Superintendência Nacional de Previdência Complementar PREVIC, o Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC, e o Conselho Federal de Contabilidade - CFC, publicaram normas com procedimentos contábeis para as EFPC, cabendo ressaltar as seguintes matérias: I. Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de divulga a Planificação Contábil Padrão, modelos e instruções de preenchimento das demonstrações financeiras, e normas gerais de procedimentos contábeis; II. Resolução CNPC nº 15, de 19 de novembro de dispõe sobre parâmetros técnico-atuariais para estruturação de Plano de Benefícios de entidades fechadas de previdência complementar; III. Resolução CNPC nº 16, de 19 de novembro de dispõe sobre as condições e os procedimentos a serem observados pelas entidades fechadas de previdência complementar na apuração do resultado, na destinação e utilização de superávit e no equacionamento de déficit dos Planos de Benefícios de caráter previdenciário que administram; IV. Resolução CGPC nº 29, de 31 de agosto de dispõe sobre os critérios e limites para custeio das despesas administrativas; e V. Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de estabelece normas específicas para os procedimentos contábeis das entidades fechadas de previdência complementar, define a forma, o meio e a periodicidade de envio das demonstrações financeiras, e dá outras providências.

11 11 Adicionalmente, a Resolução nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010 do Conselho Federal de Contabilidade, aprovou a NBC TE 11 que estabeleceu critérios e procedimentos específicos para estruturação das demonstrações financeiras, para registro das operações e variações patrimoniais, bem como para o conteúdo mínimo das notas explicativas a serem adotadas pelas Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC). A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta, como principal característica, a contabilização por plano de forma a identificar, separadamente, os Planos de Benefícios de natureza previdencial administrados pela EFPC, bem como o plano de gestão administrativa e o Fluxo dos Investimentos, para assegurar um conjunto de informações consistentes e transparentes. Em conformidade com o item 17 das Normas Gerais da Resolução CNPC nº 8/2011, são apresentados os seguintes demonstrativos financeiros: a. Balanço Patrimonial Consolidado; b. Demonstração da Mutação do Patrimônio Social DMPS; c. Demonstração do Plano de Gestão Administrativa DPGA; d. Demonstração do Ativo Líquido DAL; e. Demonstração da Mutação do Ativo Líquido DMAL; f. Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios DPT; e g. Notas Explicativas às Demonstrações financeiras. As Demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2015 estão sendo apresentadas em milhares de reais e em conjunto com as correspondentes de 2014, de forma a permitir a comparabilidade. 3.2 Base de mensuração As Demonstrações financeiras foram preparadas utilizando-se o custo histórico como base de valor, exceto pela valorização de certos Ativos e passivos, tais como Investimentos e as Provisões Matemáticas, que são mensurados pelo valor justo. 3.3 Uso de estimativa e julgamentos A elaboração de Demonstrações Contábeis, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entidades Fechadas de Previdência Complementar, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem: os ajustes pelos valores de mercado dos Ativos classificados em títulos para negociação, provisões para contingências e as provisões matemáticas, dentre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A administração revisa as estimativas e premissas periodicamente. 3.4 Custeio da Gestão Administrativa A Resolução CGPC nº 29/2009 dispõe sobre os critérios e limites para custeio das despesas administrativas pelas Entidades Fechadas de Previdência Complementar - EFPC. São fontes de custeio para cobertura das despesas administrativas do Plano de Benefícios operado pela Fundação, segundo o Regulamento do PGA, a dotação inicial oriunda do Fundo Administrativo, as Contribuições dos Participantes e Assistidos, as Contribuições dos patrocinadores e instituidores, caso ocorram, e o resultado dos investimentos e doações. O limite de custeio administrativo, respeitados os estabelecidos pela regulamentação em vigor e pelo orçamento anual aprovado para o exercício de 2015, foi de 0,07% do montante dos recursos garantidores, os quais são compostos da seguinte maneira: investimentos + disponível - contas a pagar dos investimentos - exigível contingencial dos investimentos. 4. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis adotadas na elaboração das Demonstrações financeiras podem ser resumidas como segue: a) Apuração do resultado As Adições e Deduções da Gestão Previdencial,

12 12 Relatório Anual Resumo 2015 Receitas e Despesas da Gestão Administrativa, as Rendas / Variações Positivas e Deduções / Variações Negativas do Fluxo de Investimentos, são escriturados pelo regime de competência de exercícios, exceto as operações com Autopatrocinados e Contribuições extraordinárias que são reconhecidos com base no regime caixa. b) Realizável - Gestão Previdencial É demonstrado pelos valores de realização, atualizados, quando aplicável, pelos rendimentos auferidos até a data do balanço. c) Realizável - Investimentos A Carteira de Investimento do Plano de Benefício é constituída de aplicação em Fundos de Investimentos e Empréstimos. Presentemente o PGA não possui recursos em aplicações financeiras. Os limites operacionais de aplicações dos recursos garantidores das provisões matemáticas, fundos e provisões passivas estão em conformidade com a Resolução nº do Conselho Monetário Nacional CMN, de 24/09/2009. O registro contábil dos investimentos é efetuado por tipo de Ativo, como segue: Fundos de Investimentos - As cotas de fundos de investimentos são atualizadas, diariamente, com base no valor da cota divulgado pelas Instituições Financeiras custodiantes dos fundos onde os recursos são aplicados. Na hipótese de não houver divulgação das cotas, são utilizadas as cotas do dia imediatamente anterior. Empréstimos A carteira está demonstrada pelo valor atualizado dos empréstimos concedidos pela Previplan aos Participantes do plano de acordo com o Regulamento próprio. Presentemente não há provisão para perdas constituídas em face de não ser necessário. d) Imobilizado Demonstrado pelo custo de aquisição deduzido pela depreciação calculada pelo método linear de acordo com a vida útil econômica do bem. As taxas anuais adotadas são as seguintes: DESCRIÇÃO TAXA ANUAL (%) Equipamentos de Informática 20 Softwares 20 Móveis e Utesílios 10 Máquinas e Equipamentos 10 A depreciação do exercício é contabilizada como despesa do plano de Gestão Administrativa. e) Exigível Operacional Está demonstrado por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, de encargos e variações monetárias, e é representado por obrigações previdenciárias assumidas com os Participantes Assistidos, bem como compromissos administrativos e de investimentos, até a data do balanço. f) Exigível Contigencial Está demonstrado por provisões constituídas com base em pareceres jurídicos que classificam as contingências pela sua melhor estimativa de perda conforme normas do Conselho Federal de Contabilidade CFC nº 1.180, de 24 de julho de No caso de classificação como perda provável, há o reconhecimento e divulgação. Nos casos de perda possível, ocorre apenas a divulgação em Nota explicativa. Quando a estimativa de perda é remota, não há evidenciação nas Demonstrações financeiras. g) Provisões Matemáticas As provisões matemáticas do Plano de Benefício representam os compromissos acumulados relativamente aos benefícios concedidos e a conceder aos Participantes e aos seus Beneficiários em 31 de dezembro de 2015 e Estão demonstradas com base nos saldos de contas individuais, que foram apurados por controles da Entidade e validados na avaliação atuarial, e também por cálculos atuariais para os dois Participantes que recebem benefício de renda vitalícia. Benefícios concedidos: registram o valor atual dos compromissos futuros da Entidade em relação aos atuais aposentados e pensionistas. Benefícios a conceder: registram o valor atual dos compromissos futuros da Entidade em relação aos atuais Participantes Ativos, calculados com base

13 13 no valor atual desses benefícios e das Contribuições que os Participantes e seus respectivos patrocinadores recolherão à Entidade. h) Fundo Previdencial Constituídos a partir da avaliação atuarial e possui destinação específica, que deverá guardar relação com o evento determinado ou com o risco identificado, avaliado, controlado e monitorado, de acordo com o art. 5º da Resolução CGPC nº 26 de 29/09/ Realizável - Gestão Previdencial É composto pelos seguintes grupos de contas: (R$ Mil) 31/12/ /12/2014 Contribuições Patrocinador Participantes Depósitos Judiciais/Recursais Imposto de Renda /12/ /12/2014 Gestão Previdencial Realizável - Gestão Administrativa A composição dos realizáveis da Gestão Administrativa em 31 de dezembro de 2015 e 2014 é a seguinte: (R$ Mil) 31/12/ /12/2014 Contas a Receber Responsabilidade de Empregados Depósitos Judiciais e Recursais 61 - PIS e COFINS 61 - Outros Realizáveis Adiantamento de Recursos PGA Gestão Administrativa Realizável - Investimentos A carteira de Investimentos é constituída das aplicações em Fundos de Investimentos e Empréstimos como segue: 31/12/ /12/2014 R$ Mil Variação % R$ Mil Variação % Fundos de Investimentos , ,56 Ações , ,95 Multimercado , ,61 Empréstimos , ,44 Empréstimos , ,44 Total dos Investimentos a. Fundos de Investimentos As aplicações em Fundos de Investimentos encontram-se distribuídas nas seguintes espécies de fundos: (R$ Mil) CLASSIFICAÇÃO 31/12/ /12/2014 BNP Paribas BNP Paribas Grand Prix IBVSP F Ações BNP Paribas Master IBrX Ações BNP Paribas Montparnasse FI Multimercado

14 14 Relatório Anual Resumo 2015 CLASSIFICAÇÃO 31/12/ /12/2014 HSBC FI Ações Institucon Ações HSBC FIA Instituicionais Ações FI MM Cred PR Multi Basel Multimercado Western Asset Management Western Asset Prev IBrX Ativo Ações FI (1) Ações Lucerne FI Multimercado CP (1) Multimercado Itaú S.A. RPI Ações IBOV Ativo Ações Total dos Fundos de Investimentos b. Empréstimos O saldo da carteira de Empréstimos é de R$ mil em 31 de dezembro de 2015 (R$ mil 31/12/2014), equivalente a 1,29% dos investimentos. A carteira pode ser assim apresentada por tipo de Participante vinculado às Patrocinadoras: (R$ Mil) PATROCINADORA 31/12/ /12/2014 Ativos Clariant Fuchs Dystar Agfa Gev Previplan Ticona Clariant Adm Agfa Health Spice Assistidos Clariant Fuchs Dystar Agfa Gev Ticona Total dos Empréstimos Sobre o saldo devedor de cada Participante há incidência de juros de 1,7% a.m. independentemente do prazo contratado para quitação do empréstimo. Em caso de inadimplência do Participante é aplicada multa de 2% sobre o valor em atraso, juros de mora de 1% (um por cento) ao mês, calculados pro rata tempore, e correção monetária com base na variação da SELIC. 8. EXIGÍVEL OPERACIONAL Neste grupo estão registrados os compromissos a pagar, como segue: Gestão Previdencial (R$ Mil) 31/12/ /12/2014 Retenções a Recolher (a) Recursos Antecipados (b) Gestão Administrativa Contas a Pagar (c) Retenções a Recolher Total Exigível Operacional a. Referem-se ao imposto de renda retido na fonte sobre a folha de pagamento dos benefícios Previdenciais relativos ao mês de dezembro; b. Referem-se ao valor utilizado do Fluxo de Investimentos para custear o Plano de Gestão Administrativa PGA; e

15 15 c. Tratam-se de obrigações com os funcionários, como por exemplo, bônus por desempenho, bem como provisão de férias e encargos sociais. 9. EXIGÍVEL CONTINGENCIAL Registra o montante das provisões contingenciais decorrentes de ações judiciais passivas ajuizadas contra a Fundação, como segue: Gestão Previdencial IRRF s/ rendimentos de Suplementações (a) Impostos incidentes sobre a folpag Benefícios (b) (R$ Mil) 31/12/ /12/ Total do Exigível Operacional a. A Secretaria da Receita Federal do Brasil ajuizou uma ação de Execução Fiscal, de nº , referente à cobrança de IRRF incidente sobre rendimentos de suplementações pagas a alguns Participantes. Ocorre que a Entidade recolheu o imposto devido e preencheu indevidamente tais informações na DCTF (campo débito apurado ), gerando tal autuação. A Entidade fez um depósito judicial de R$ 158 mil para se resguardar de outros acréscimos, até que ocorra julgamento final em todas as instâncias. Este valor está sendo atualizado mensalmente, conforme demonstrativo emitido pela Caixa Econômica Federal que em 31 de dezembro de 2015 é de R$ 347 mil ( R$ 239 mil); e b. A Secretaria da Receita Federal do Brasil ajuizou uma ação de Execução Fiscal, de nº , referente à cobrança dos impostos incidentes sobre a folha de benefícios pagos em fevereiro de 1997 e entre janeiro a março de Contra este fato, a Entidade depositou em juízo o valor cobrado de R$ 40 mil e posteriormente ajuizou Embargos à execução contra a Secretaria da Receita Federal, alegando a extinção dos créditos e desde então aguarda decisão. Este valor está sendo atualizado mensalmente, conforme demonstrativo emitido pela Caixa Econômica Federal que em 31 de dezembro de 2015 é de R$ 89mil ( R$ 84mil). Com base em manifestações dos Assessores Jurídicos, a PREVIPLAN, entende que as provisões constituídas são suficientes para atender a eventuais perdas decorrentes de processos Previdenciais e administrativos. Passivo Contingente A Fundação é parte em ações judiciais cujo desfecho desfavorável na avaliação dos Assessores jurídicos é considerado como Possível e para os quais não há provisão constituída por não atenderem aos critérios de reconhecimento nos termos da Resolução CFC 1.180/09. Tais ações referemse, substancialmente, a ações de cunho administrativo e tributário. 10. PROVISÕES MATEMÁTICAS As reservas matemáticas em 2015 e 2014 são compostas da seguinte forma: Benefícios Concedidos (R$ Mil) 31/12/ /12/2014 Contribuição Definida Benefício Definido estruturado em regime de capitalização Benefícios a Conceder Contribuição Definida Provisões Matemáticas As Provisões Matemáticas são valoradas anualmente pelo atuário externo contratado pela Entidade, a Rodarte Nogueira Consultoria em Estatística e Atuária. Representam as obrigações assumidas para concessão de benefícios atuais e futuros aos Participantes e seus Beneficiários, calculadas em regime de capitalização financeira, considerando a taxa de juros reais de 4% ao ano. Devido à modalidade do plano, a reserva de benefícios a conceder é composta pelo saldo das contas individuais, que não representa riscos biométricos ou financeiros para a Patrocinadora durante a fase de acumulação. Cabe ressaltar que na Provisão Matemática de Benefícios Concedidos constam reservas de dois Participantes Assistidos que recebem benefício do plano sob a forma de Renda Mensal Vitalícia, da Patrocinadora Clariant S/A.

16 16 Relatório Anual Resumo 2015 Por conta da natureza do benefício destes dois Participantes e considerando as perdas e ganhos observadas nesta avaliação, apurou-se um resultado superavitário da ordem de 5,3% das Provisões Matemáticas estruturadas na modalidade de Benefício Definido, no valor de R$ 99 mil, registrado na conta de Resultados Realizados em Equilíbrio Técnico. Na avaliação atuarial do exercício de 2015, as provisões matemáticas refletiram variações devido à evolução da cota patrimonial do plano. As premissas estão condizentes com a realidade da massa. A avaliação atuarial foi efetuada com base no cadastro dos Participantes do mês de dezembro de 2015 e considerou as principais premissas e hipóteses atuariais abaixo descritas: AVALIAÇÃO ATUARIAL HIPÓTESES Método de Financiamento Capitalização Financeira Capitalização Financeira Taxa de Juros 4% a.a. 4% a.a. Taxa de rotatividade Não Aplicável Não Aplicável Projeção de Crescimento real de Salários Não Aplicável Não Aplicável Mortalidade de válidos AT-2000 desagravada em 10% e segregada por sexo AT-2000 desagravada em 10% e segregada por sexo Mortalidade de inválidos Não Aplicável Não Aplicável Entrada em invalidez Não Aplicável Não Aplicável Morbidez Não Aplicável Não Aplicável 11.FUNDOS a. Fundo Previdencial O Fundo foi constituído com base em cálculos preparados pelo Atuário consultor e tem a finalidade de maximizar a segurança dos benefícios previstos no Plano, podendo ser utilizado pelas Patrocinadoras para: Compensação de Contribuições futuras; O montante desse Fundo em 31 de dezembro de 2015 é de R$ mil (2014 R$ mil). Paulo de Tarso Marques Contabilista Responsável TC CRC 1SP168631/O-4 Distribuição nos Saldos de Contas Individuais de um percentual do Fundo, determinado em conjunto pelas Patrocinadoras, Conselho Deliberativo da EFPC e pelo Atuário responsável, obedecendo a critérios uniformes e aplicáveis a todos; Dar cobertura as eventuais oscilações de risco/ financeiro que venham a ocorrer nos próximos exercícios, em relação a provisão matemática de benefícios concedidos.

17 17 7. RESUMO DO PARECER ATUARIAL O Plano de Aposentadoria PREVIPLAN é um plano de caráter previdenciário estruturado na modalidade de Contribuição Definida, conforme normatização expressa na Resolução CGPC n 16, de 22/11/2005. As Provisões Matemáticas desse Plano, registradas no Demonstrativo Contábil do exercício de 2015, foram determinadas a partir dos resultados da Avaliação Atuarial de 31/12/2015, elaborada por esta consultoria, e seus valores correspondem aos indicados na tabela abaixo, que demonstra a composição do Patrimônio Social, do Patrimônio de Cobertura do Plano, das Provisões Matemáticas e dos Fundos do Plano de Aposentadoria PREVIPLAN, em 31/12/2015, de acordo com o Plano de Contas previsto na Resolução CGPC n 28/2009 e IN SPC n 34/2009: PATRIMÔNIO SOCIAL DO PLANO DE PREVIDÊNCIA PREVIPLAN Valores em (R$) 2.3 Patrimônio Social , Patrimônio de Cobertura do Plano , Provisões Matemáticas , Benefícios Concedidos , Contribuição Definida , Saldo de Contas dos Assistidos , Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização , Valor Atual dos Benefícios Futuros Prog. - Assistidos , Benefícios a Conceder , Contribuição Definida , Saldo de Contas Parcela Patrocinador(Es)/Instituidor(Es) , Saldo de Contas Parcela Participantes , Equilíbrio Técnico , Resultados Realizados , Superávit Técnico Acumulado , Fundos , Fundos Previdenciais , Fundos Administrativos ,41 RESUMO DA METODOLOGIA E HIPÓTESES ATUARIAIS Fatores Econômicos Retorno sobre os Investimentos IPCA +4% a.a. Fatores Biométricos 1 Mortabilidade Geral AT 2000 segregada por sexo; 2 1 Utilizada no cálculo do fator atuarial para determinação da renda mensal por prazo indeterminado. 2 AT 2000 Basic suavizada em 10%.

18 18 Relatório Anual Resumo 2015 PARECER ATUARIAL CONCLUSIVO O confronto das provisões matemáticas reavaliadas com o Patrimônio de Cobertura do Plano constituído para revela superávit técnico de aproximadamente 0,02% das Provisões Matemáticas Totais e de 5,30% das Provisões Matemáticas estruturadas na modalidade de Benefício Definido. Este resultado superavitário decorre da reavaliação dos benefícios de Renda Vitalícia, em conformidade com os termos regulamentares, e considerando as premissas e hipóteses aprovadas para esta avaliação. Quanto à situação econômico-financeira, destaca-se que em planos estruturados na modalidade de Contribuição Definida não é prevista a formação de superávit ou déficit técnico, visto que todos os ganhos ou perdas são repassados para saldo de conta dos participantes, que são mantidos atualizados pela variação da cota patrimonial. Em que pese a modalidade do Plano Previplan não prever formação de resultado, a existência de 2 (dois) benefícios de renda vitalícia leva a apuração de resultado apenas em relação à esta parcela, com características de benefício definido, o que representa apenas 0,37% do total das Provisões Matemáticas. Isto posto, conforme observado no Balancete Patrimonial de , o Plano de Aposentadoria Previplan encontra-se em perfeito equilíbrio financeiro-atuarial. O Plano de Aposentadoria Previplan tem patrimônio independente e não é solidário com nenhum outro plano administrado pela Previplan Sociedade de Previdência Privada.

19 Consultoria de Comunicação e Editorial: Arte da Criação (11)

20 20 Relatório Anual Resumo 2015 Previplan Sociedade de Previdência Privada Av. das Nações Unidas, º andar CEP Santo Amaro SP Brasil