RELATÓRIO ANUAL RESUMO

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1 2015 RELATÓRIO ANUAL RESUMO

2 Índice 04 Demonstrações Contábeis Consolidadas 05 Resumo do Parecer dos Auditores Independentes 06 Rentabilidade dos Perfis de Investimento 06 Investimentos 07 Plano de Benefícios HP 10 Plano de Benefícios Agilent

3 Apresentamos o resumo do Relatório Anual de Informações de acordo com a legislação em vigor, no qual você poderá identificar os resultados dos Planos frente aos objetivos traçados, a saúde financeira, atuarial e patrimonial dos Planos, o número de Participantes por Plano e a rentabilidade no exercício por Perfis de Investimento. Informações completas você pode encontrar no Relatório Anual de Informações disponível em nosso site na internet

4 Demonstrações Contábeis Consolidadas ATIVO CONSOLIDADO (Em milhares de reais) EXERCÍCIO FINDO EM ATIVO DISPONÍVEL REALIZÁVEL Gestão Previdencial Gestão Administrativa Investimentos Títulos Públicos Fundos de Investimentos Depósitos Judiciais/Recursais TOTAL DO ATIVO As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis. PASSIVO CONSOLIDADO (Em milhares de reais) EXERCÍCIO FINDO EM PASSIVO EXIGÍVEL OPERACIONAL EXIGÍVEL CONTINGENCIAL PATRIMÔNIO SOCIAL Fundos TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis. 4

5 RELATÓRIO ANUAL RESUMO DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL CONSOLIDADO DESCRIÇÃO EXERCÍCIO FINDO EM (Em milhares de reais) VARIAÇÃO % A) Patrimônio Social início do exercício ,33 1. Adições ,34 2. Destinações (63.863) (32.364) 97,33 3. Acréscimo/Decréscimo no Patrimônio Social (1+2) ,25 4. Operações Transitórias B) Patrimônio Social final do exercício (A+3+4) ,56 As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis. Resumo do Parecer dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras OPINIÃO Em nossa opinião, as Demonstrações Financeiras referidas no tópico primeiro representam adequadamente, em todos aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da HP PREV SOCIEDADE PREVIDENCIÁRIA, em 31 de dezembro de 2015 e o desempenho consolidado e por Plano de Benefícios de suas operações do exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC. São Paulo, 30 de março de FERNANDO MOTTA & ASSOCIADOS Auditores Independentes CRCMG 757 Obregon Soares dos Santos Contador CRCSP 1MG048182/O-3 T SP Nilton José Ribeiro Contador CRCSP 1MG /S-SP 5

6 Rentabilidade dos Perfis de Investimento SUPER CONSERVADOR CONSERVADOR MODERADO AGRESSIVO 13,78% 6,57% 4,31% 1,00% Investimentos A DIVISÃO DO PATRIMÔNIO ENTRE PLANOS ESTÁ ASSIM CONSTITUÍDA: Patrimônio por Plano Os investimentos estão distribuídos nos segmentos de Renda Fixa (investimentos em taxa de juros), Renda Variável (ações de empresas listadas em bolsa local) e no exterior (ações de empresas listadas em bolsa no exterior). 6,5% 0,4% Segmentos 12% 1% 93,2% 87% HP AG PGA Renda Fixa Renda Variável Local Renda Variável Exterior 6

7 RELATÓRIO ANUAL RESUMO Plano de Benefícios HP RESUMO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DESCRIÇÃO EXERCÍCIO FINDO EM (Em milhares de reais) VARIAÇÃO % 1. Ativos ,67 2. Obrigações ,54 3. Fundos não Previdenciais ,26 4. Resultados a Realizar 5. Ativo Líquido ( ) ,44 As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis. RESUMO DAS DEMONSTRAÇÕES DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DESCRIÇÃO EXERCÍCIO FINDO EM (Em milhares de reais) VARIAÇÃO % A) Ativo Líquido início do exercício ,67 1. Adições ,27 2. Destinações (60.144) (29.194) 106,01 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) ,49 4. Operações Transitórias B) Ativo Líquido final do exercício (A+3+4) ,44 C) Fundos não Previdenciais ,26 As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis. 7

8 RESUMO DO RESULTADO ATUARIAL DO PLANO DE BENEFÍCIOS HP HIPÓTESES E MÉTODOS ATUARIAIS O conjunto de hipóteses e métodos atuariais adotados nos cálculos atuariais resultou de um processo de interação entre a Willis Towers Watson e a HP Prev Sociedade Previdenciária e contam com o aval das Patrocinadoras do Plano de Benefícios HP conforme determina a Resolução CGPC nº 18, de 28/3/2006 e a Instrução nº 23, de 26/06/2015, considerando a aplicação facultativa desta Instrução para a avaliação atuarial do encerramento do exercício de Para a apuração das provisões matemáticas e custos foram utilizadas as seguintes hipóteses e métodos atuariais: HIPÓTESES ECONÔMICAS E FINANCEIRAS Taxa real anual de juros 4,50% a.a. 4,50% a.a. Projeção do crescimento real de salário 5,49% a.a. 5,27% a.a. Projeção do crescimento real dos Benefícios do Plano 0,00% a.a. 0,00% a.a. Fator de determinação do valor real ao longo do tempo Salários 97% 97% Benefícios do Plano 97% 97% HIPÓTESES BIOMÉTRICAS E DEMOGRÁFICAS Tábua de Mortalidade Geral AT AT Tábua de Mortalidade de Inválidos Não Aplicável Não Aplicável Tábua de Entrada de Invalidez RRB-1944 modificada RRB-1944 modificada Tábua de Rotatividade Experiência HP Experiência HP Segregada por sexo, constituída com base na AT-2000 Basic suavizada em 10%. Probabilidade de aposentadoria Composição familiar Benefícios concedidos OUTRAS HIPÓTESES % na primeira idade elegível à aposentadoria normal 100% na primeira idade elegível à aposentadoria normal Aposentados Cônjuge informado Cônjuge informado Pensionistas Composição informada Composição informada Benefícios a conceder Não aplicável Não aplicável Probabilidade de opção pelos Institutos na data de desligamento Portabilidade 40% 40% PATRIMÔNIO DE COBERTURA, PROVISÕES E FUNDOS DO PLANO Com base nos dados cadastrais, utilizando as hipóteses e os métodos anteriormente mencionados, certificamos que a composição do Patrimônio de Cobertura do Plano e dos Fundos em 31 de dezembro de 2015 é a seguinte: 8

9 RELATÓRIO ANUAL RESUMO (Em reais) VALORES Patrimônio de Cobertura do Plano ,01 Provisões Matemáticas ,36 Benefícios Concedidos ,52 Benefícios a Conceder ,84 Equilíbrio Técnico ,65 Fundos ,45 CONCLUSÃO O aumento do superávit em 2015 decorre da redução observada no Passivo atuarial e principalmente de variações favoráveis ocorridas no patrimônio do Plano no exercício. Face ao exposto, na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação atuarial anual regular do Plano de Benefícios HP da HP Prev Sociedade Previdenciária, informamos que o Plano encontra-se solvente em conformidade com os princípios atuariais geralmente aceitos. Este parecer atuarial foi elaborado para a HP Prev Sociedade Previdenciária com o propósito de apresentar os resultados da avaliação atuarial em 31/12/2015. Este documento não se destina ou deve ser utilizado para outros fins. Qualquer outro destinatário será considerado como tendo concordado que a Willis Towers Watson tem responsabilidade apenas com a HP Prev em relação a todas as questões relativas a este documento, e se basear neste documento não resultará na criação de qualquer direito ou responsabilidade pela Willis Towers Watson para tal destinatário. Willis Towers Watson Rio de Janeiro, 04 de Março de Lenir Cavalcanti Consultora Sênior Monica T. de Andrade Mesquita MIBA nº NÚMERO DE PARTICIPANTES VARIAÇÃO % QTD TOTAL % QTD TOTAL % Participantes Ativos (contribuintes) Assistidos Diferidos Expatriados Autopatrocinados Não contribuintes Desligados aguardando Total DESPESAS ADMINISTRATIVAS E DE INVESTIMENTOS ORÇADO REAL VAR. % Administrativa , ,51-1,9 Investimentos Diretos e Indiretos , ,10 9,0 9

10 Plano de Benefícios Agilent RESUMO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DESCRIÇÃO EXERCÍCIO FINDO EM (Em milhares de reais) VARIAÇÃO % 1. Ativos ,37 2. Obrigações ,29 3. Fundos Não Previdenciais ,94 4. Resultados a Realizar 5. Ativo Líquido ( ) ,41 6. Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis. RESUMO DAS DEMONSTRAÇÕES DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DESCRIÇÃO EXERCÍCIO FINDO EM (Em milhares de reais) VARIAÇÃO % A) Ativo Líquido início do exercício ,15 1. Adições ,53 2. Destinações (3.600) (3.052) 17,96 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) ,59 4. Operações Transitórias B) Ativo Líquido ao final do exercício (A+3+4) ,41 C) Fundos não Previdenciais ,94 As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis. 10

11 RELATÓRIO ANUAL RESUMO RESUMO DO RESULTADO ATUARIAL DO PLANO DE BENEFÍCIOS AGILENT PATROCINADORAS AGILENT E DAKO HIPÓTESES E MÉTODOS ATUARIAIS O conjunto de hipóteses e métodos atuariais adotados nos cálculos atuariais resultou de um processo de interação entre a Willis Towers Watson e a HP Prev Sociedade Previdenciária e contam com o aval das Patrocinadoras do Plano de Benefícios Agilent conforme determina a Resolução CGPC nº 18, de 28/3/2006 e a Instrução nº 23, de 26/06/2015, considerando a aplicação facultativa desta Instrução para a avaliação atuarial do encerramento do exercício de Para a apuração das provisões matemáticas e custos foram utilizadas as seguintes hipóteses e métodos atuariais: HIPÓTESES ECONÔMICAS E FINANCEIRAS Taxa real anual de juros 4,50% a.a. 4,50% a.a. Projeção do crescimento real de salário 4,23% a.a. 4,00% a.a. Projeção do crescimento real dos Benefícios do Plano 0,00% a.a. 0,0% a.a. Fator de determinação do valor real ao longo do tempo Salários 97% 97% Benefícios do Plano 97% 97% HIPÓTESES BIOMÉTRICAS E DEMOGRÁFICAS Tábua de Mortalidade Geral AT AT Tábua de Mortalidade de Inválidos Não Aplicável Não Aplicável Tábua de Entrada de Invalidez RRB-1944 modificada RRB-1944 modificada Tábua de Rotatividade 1 Tábua segregada por sexo, constituída com base na AT-2000 Basic suavizada em 10%. Experiência Towers Watson, agravada em 2,5 vezes Experiência Towers Watson, agravada em 2,5 vezes Probabilidade de aposentadoria Composição familiar Benefícios concedidos OUTRAS HIPÓTESES % na primeira idade elegível à aposentadoria normal 100% na primeira idade elegível à aposentadoria normal Aposentados Cônjuge informado Cônjuge informado Pensionistas Composição informada Composição informada Benefícios a conceder Não aplicável Não aplicável Probabilidade de opção pelos Institutos na data de desligamento Portabilidade 40% 40% 11

12 PATRIMÔNIO DE COBERTURA, PROVISÕES E FUNDOS DO PLANO Com base nos dados cadastrais, utilizando as hipóteses e os métodos anteriormente mencionados, certificamos que a composição do Patrimônio de Cobertura do Plano e dos Fundos em 31 de dezembro de 2015 é a seguinte: VALORES Patrimônio de Cobertura do Plano ,61 Provisões Matemáticas ,61 Benefícios Concedidos ,70 Benefícios a Conceder ,91 Equilíbrio Técnico 0,00 Resultados Realizados 0,00 Superávit Técnico Acumulado 0,00 Reserva de Contingência 0,00 Reserva Especial para Revisão de Plano 0,00 Déficit Técnico Acumulado 0,00 Resultados a Realizar 0,00 Fundos ,06 CONCLUSÃO Face ao exposto, na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação atuarial anual regular do Plano de Benefícios Agilent da HP Prev Sociedade Previdenciária, informamos que o Plano encontra-se financeiramente equilibrado em conformidade com os princípios atuariais geralmente aceitos. Este parecer atuarial foi elaborado para a HP Prev Sociedade Previdenciária com o propósito de apresentar os resultados da avaliação atuarial em 31/12/2015. Este documento não se destina ou deve ser utilizado para outros fins. Qualquer outro destinatário será considerado como tendo concordado que a Willis Towers Watson tem responsabilidade apenas com a HP Prev em relação a todas as questões relativas a este documento, e se basear neste documento não resultará na criação de qualquer direito ou responsabilidade pela Willis Towers Watson para tal destinatário. Willis Towers Watson Rio de Janeiro, 04 de Março de Lenir Cavalcanti Consultora Sênior Monica T. de Andrade Mesquita MIBA nº

13 RELATÓRIO ANUAL RESUMO RESUMO DO RESULTADO ATUARIAL DO PLANO DE BENEFÍCIOS AGILENT - PATROCINADORA KEYSIGHT HIPÓTESES E MÉTODOS ATUARIAIS O conjunto de hipóteses e métodos atuariais adotados nos cálculos atuariais resultou de um processo de interação entre a Willis Towers Watson e a HP Prev Sociedade Previdenciária e contam com o aval da Patrocinadora do Plano de Benefícios Agilent conforme determina a Resolução CGPC nº 18, de 28/03/2006, e a Instrução nº 23 de 26/06/2015, considerando a aplicação facultativa desta Instrução para a avaliação atuarial do encerramento do exercício de Para a apuração das provisões matemáticas e custos foram utilizadas as seguintes hipóteses e métodos atuariais: HIPÓTESES ECONÔMICAS E FINANCEIRAS Taxa real anual de juros 4,50% a.a. 4,50% a.a. Projeção do crescimento real de salário 4,23% a.a. 4,00% a.a. Projeção do crescimento real dos Benefícios do Plano 0,00% a.a. 0,00% a.a. Fator de determinação do valor real ao longo do tempo Salários 97% 97% Benefícios do Plano 97% 97% HIPÓTESES BIOMÉTRICAS E DEMOGRÁFICAS Tábua de Mortalidade Geral AT AT Tábua de Mortalidade de Inválidos Não Aplicável Não Aplicável Tábua de Entrada de Invalidez RRB-1944 modificada RRB-1944 modificada Tábua de Rotatividade 1 Tábua segregada por sexo, constituída com base na AT-2000 Basic suavizada em 10%. Experiência Towers Watson, agravada em 2,5 vezes Experiência Towers Watson, agravada em 2,5 vezes Probabilidade de aposentadoria Composição familiar Benefícios Concedidos OUTRAS HIPÓTESES % na primeira idade elegível à aposentadoria normal 100% na primeira idade elegível à aposentadoria normal Aposentados Cônjuge informado Cônjuge informado Pensionistas Composição informada Composição informada Benefícios a Conceder Não aplicável Não aplicável Probabilidade de opção pelos Institutos na data de desligamento Portabilidade 40% 40% 13

14 PATRIMÔNIO DE COBERTURA, PROVISÕES E FUNDOS DO PLANO Com base nos dados cadastrais, utilizando as hipóteses e os métodos anteriormente mencionados, certificamos que a composição do Patrimônio de Cobertura do Plano e dos Fundos em 31 de dezembro de 2015 é a seguinte: VALORES Patrimônio de Cobertura do Plano ,67 Provisões Matemáticas ,70 Benefícios Concedidos ,42 Benefícios a Conceder ,86 Equilíbrio Técnico ( ,03) Fundos ,46 (Em reais) CONCLUSÃO A redução do déficit equacionado no exercício de 2015 decorre da reversão do Fundo Previdencial de Reversão de Saldo para o Patrimônio de Cobertura do Plano, bem como da aplicação do ajuste de precificação, apesar das variações desfavoráveis ocorridas no patrimônio do Plano durante o ano. Face ao exposto, na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação atuarial anual regular do Plano de Benefícios Agilent da HP Prev Sociedade Previdenciária, informamos que o Plano encontra-se solvente, uma vez que foi estabelecida a contribuição extraordinária para o equacionamento do déficit. Este parecer atuarial foi elaborado para a HP Prev Sociedade Previdenciária com o propósito de apresentar os resultados da avaliação atuarial em 31/12/2015. Este documento não se destina ou deve ser utilizado para outros fins. Qualquer outro destinatário será considerado como tendo concordado que a Willis Towers Watson tem responsabilidade apenas com a HP Prev Sociedade Previdenciária em relação a todas as questões relativas a este documento, e se basear neste documento não resultará na criação de qualquer direito ou responsabilidade pela Willis Towers Watson para tal destinatário. Willis Towers Watson Rio de Janeiro, 10 de Março de Lenir Cavalcanti Consultora Sênior Monica T. de Andrade Mesquita MIBA nº

15 RELATÓRIO ANUAL RESUMO NÚMERO DE PARTICIPANTES VARIAÇÃO % QTD TOTAL % QTD TOTAL % Participantes Ativos (contribuintes) Assistidos Diferidos Expatriados Autopatrocinados Não contribuintes Desligados aguardando Total DESPESAS ADMINISTRATIVAS E DE INVESTIMENTOS ORÇADO REAL VAR. % Administrativa , ,18 7,2 Investimentos Diretos e Indiretos , ,56-8,2 15

16 ATENDIMENTO AO PARTICIPANTE Consultoria de Comunicação e Editorial: Arte da Criação (11)