RELATÓRIO ANUAL 2018 Resumo

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1 RELATÓRIO ANUAL 2018 Resumo 1

2 A Fundação SINDPD de Previdência Associativa SINDPD FPA disponibiliza aos participantes, o Resumo do Relatório Anual de Informações 2018, contendo as principais informações para a análise clara e precisa dos resultados do plano, sua saúde financeira, atuarial e patrimonial. A versão completa do Relatório Anual de Informações 2018, encontra-se disponível para consulta no site da Fundação.

3 ÍNDICE 1 Base Cadastral 4 2 Demonstrações Contábeis do Plano SINDPD de Previdência Associativa 5 3 Rentabilidade do Plano SINDPD de Previdência Associativa 8 4 Custeio Administrativo Plano SINDPD de Previdência Associativa 9 5 Política de Investimentos Plano SINDPD de Previdência Associativa 10 6 Hipóteses Atuariais Plano SINDPD de Previdência Associativa 13

4 1 BASE CADASTRAL Participantes ativos Item Número de participantes ativos* Idade média (anos) 43,85 43,9 49,21 Tempo médio de filiação ao plano (anos) 5,69 6,29 7,36 Contribuição média** R$ 133,11 R$ 124,20 R$ 106,70 Saldo individual médio R$ ,70 R$ ,02 R$ ,54 Saldo de conta terceiros, empregadores e/ou instituidores R$ 1.720,05 R$ 2.133,53 R$ 2.561,11 (*) Quantidade contempla 86 casos de ex-participantes com inscrição cancelada, que continuam com saldos de conta na base de dados aguardando resgate. (**) Considerando-se a última contribuição realizada por participante com status ativo. Pensionistas Item Número de pensionistas Idade média (anos) ,08 Benefício médio R$ - R$ - R$ 2.046,70 Saldo individual médio R$ - R$ - R$ ,79 4

5 2 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO PLANO SINDPD DE PREVIDENCIA ASSOCIATIVA I BALANÇO PATRIMONIAL - PLANO DE BENEFÍCIOS SINDPD FPA Em 31 de dezembro de 2018 e 2017 I - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO 31/12/ /12/2017 PASSIVO 31/12/ /12/2017 Disponível Exigível Operacional Realizável Gestão Previdencial Gestão Previdencial 0 5 Gestão Administrativa 4 4 Gestão Administrativa 0 0 Patrimônio Social Investimentos Patrimônio de Cobertura do Plano Fundos de Investimento Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Benefícios a Conceder Fundos Fundos Previdenciais 51 4 Fundos Administrativos TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO

6 II - DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL DESCRIÇÃO Variação % A) Patrimônio Social - Início do Exercício ,28% 1. Adições ,30% (+) Contribuições Previdenciais ,06% (+) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial ,39% (+) Receitas Administrativas ,51% (+) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Administrativa 1 1 0,00% 2. Destinações ,48% (-) Benefícios ,81% (-) Despesas Administrativas ,23% 3. Acréscimo/Decréscimo No Patrimônio Social (1+2) ,51% (+/-) Provisões Matemáticas ,28% (+/-) Fundos Previdenciais ,00% (+/-) Fundos Administrativos ,00% B) Patrimônio Social - Final do Exercício (A+3) ,17% 6

7 III - DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS DESCRIÇÃO Variação % A) Ativo Líquido - Início do Exercício ,92% 1. Adições ,40% (+) Contribuições ,25% (+) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial ,39% 2. Destinações ,62% (-) Benefícios ,22% (-) Custeio Administrativo ,33% 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) ,57% (+/-) Provisões Matemáticas ,28% (+/-) Fundos Previdenciais ,00% B) Ativo Líquido - Final do Exercício (A+3) ,11% C) Fundos não Previdenciais ,00% (+/-) Fundos Administrativos ,00% IV - DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS DESCRIÇÃO Variação % 1. Ativos ,28% Disponível ,67% Recebível ,00% Investimento ,76% Fundos de Investimento ,76% 2. Obrigações ,94% Operacional ,94% 3. Fundos não Previdenciais ,00% Fundos Administrativos ,00% 5. Ativo Líquido (1-2-3) ,12% Provisões Matemáticas ,49% Fundos Previdenciais ,00% 7

8 3 RENTABILIDADE DO PLANO SINDPD DE PREVIDÊNCIA ASSOCIATIVA A rentabilidade auferida pelos recursos do plano de 2018, considerando a cota vigente em 31/12/2017 e 31/12/2018, foi de 4,90%. No mesmo período o IPCA atingiu 3,75%. Rentabilidade Acumulada IPCA CDI BOVESPA Poupança Fundo SINDPD 15,03 6,41 4,9 4,62 3,75 Fundo SINDPD Poupança BOVESPA CDI IPCA 8

9 4 CUSTEIO ADMINISTRATIVO DO PLANO SINDPD DE PREVIDÊNCIA ASSOCIATIVA As despesas com a administração do programa previdencial da entidade representam 1,0% da contribuição básica dos participantes. As demais despesas administrativas presidenciais da Entidade são mensalmente reembolsadas pela Instituidora, sendo que os custos com a administração dos investimentos, são deduzidos dos rendimentos dos investimentos obtidos em cada mês. DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA (CONSOLIDADA) DESCRIÇÃO Variação % A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior ,00% 1. Custeio da Gestão Administrativa ,27% 1.1. Receitas ,27% Custeio Administrativo da Gestão Previdencial ,56% Receitas Diretas ,00% Resultado Positivo Líquido dos Investimentos 1 1 0,00% 2. Despesas Administrativas ,23% 2.1. Administração Previdencial ,23% Treinamentos/Congressos e Seminários ,762 Viagens e Estadias ,00% Serviços de Terceiros ,68% Despesas Gerais ,33% Tributos ,55% 6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2) ,00% 7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) ,00% B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+7) ,2 9

10 5 POLÍTICA DE INVESTIMENTOS DO PLANO SINDPD DE PREVIDÊNCIA ASSOCIATIVA Este documento estabelece as bases sobre as quais os ativos do SINDPD de Previdência Associativa poderão ser investidos no ano de Esta Política de Investimentos foi preparada com o intuito de viabilizar a continuidade do gerenciamento prudente e eficiente de seus ativos num horizonte de longo prazo sempre visando preservação de capital, tolerância a risco, liquidez compatível com as obrigações, custos razoáveis e maximização do retorno. Os investimentos descritos neste documento levaram em conta as diretrizes que regem as aplicações dos recursos das Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), de acordo com a Resolução CMN nº 3.792, e as restrições específicas avaliadas. COMPOSIÇÃO DO PORTFÓLIO Na composição do portfólio de investimentos do Plano de Benefícios e do Plano de Gestão Administrativa (PGA), a SINDPD FPA prioriza uma gestão de recursos com foco na maximização de rentabilidade, com um nível de risco confortável para a entidade. A alocação estratégica dos recursos será dividida em duas classes de ativos: Renda Fixa Juros (CDI) e Renda Fixa Inflação (IPCA), podendo realizar operações com derivativos. 10

11 A distribuição dos recursos entre as classes de ativos é feita conforme o fluxograma abaixo: Plano de Benefícios e do Plano de Gestão Administrativa (PGA) RENDA FIXA Benchmark: RENDA FIXA Benchmark: Considerando o perfil da carteira, os objetivos de retorno e tolerância a risco a SINDPD FPA acredita que estratégias baseadas em timing de mercado representam um risco elevado que, no longo prazo, não é recompensado pelo retorno auferido. Dessa forma, a gestão dos recursos será pautada pela manutenção desta alocação, obtida através de rebalanceamentos constantes do portfólio de investimentos. Na sequência, fazemos uma descrição dos veículos de investimento utilizados para o cumprimento deste mandato, segmentados por seus respectivos benchmark: RENDA FIXA: Benchmark Juros - CDI Cotas de Fundos de Investimento Renda Fixa, respeitando os objetivos definidos nesta política de investimentos, em observância aos seus parâmetros de risco e histórico de rentabilidade. Títulos Públicos Federais. Benchmark Inflação IPCA Cotas de Fundos de Investimento Renda Fixa, respeitando os objetivos definidos nesta política de investimentos, em observância aos seus parâmetros de risco e histórico de rentabilidade. Títulos Públicos Federais. 11

12 ANÁLISE DE CENÁRIOS MACROECONÔMICOS E CONTROLE DE RISCO A seguir, disponibilizamos um quadro com as projeções macroeconômicas utilizadas na construção do portfólio de investimentos: Projeções Indicadores Macroeconômicos Ano Bolsa CDI IPCA IGP-M ,25% 6,90% 4,02% 4,39% ,28% 7,89% 4,25% 4,28% ,28% 7,89% 4,00% 4,00% ,28% 7,89% 4,00% 4,00% ,28% 7,89% 4,00% 4,00% Fontes: Branco Central e Mongeral Aegon Investimentos Focus: 03/11/

13 6 HIPÓTESES ATUARIAIS Conforme descrito na Resolução CNPC n 30, de 10 de novembro de 2018, as hipóteses atuariais podem ser classificadas como biométricas, demográficas, econômicas e financeiras e devem ser adequadas às características da massa de participantes e assistidos e ao regulamento do Plano. Seguem abaixo as hipóteses analisadas na Avaliação Atuarial 2018: a) Tábua de Mortalidade Geral: AT 2000 F Suavizada 10%; b) Tábua de Mortalidade de Inválidos: AT 2000 F Suavizada 10%; e c) Taxa de Real de Juros: 4,19% a.a. Apresentamos através do Parecer Atuarial 11/2018 posicionamento conclusivo acerca das hipóteses atuariais atualmente adotadas pelo Plano SINDPD de Previdência Associativa. Conforme consta no documento supracitado todas as hipóteses foram mantidas com exceção da taxa de juros que tem a obrigatoriedade de reavaliação anual. A taxa de juros de 4,19% a.a. irá vigorar a partir de 01/04/2019. Como no Plano SINDPD de Previdência Associativa a taxa de juros somente é utilizada como índice de referência para os investimentos, não haverá impacto no plano de benefícios. Para enquadramento na nomenclatura padrão adotada pelo Instituto Brasileiro de Atuária - IBA alteramos a nome da tábua biométrica de AT F para AT 2000 F suav. 10%. Destaca-se que a mudança não acarreta qualquer ajuste da tábua, não trazendo assim alteração para o plano de benefícios. Por se tratar de um plano estruturado na modalidade de Contribuição Definida (CD), ressaltamos que as hipóteses biométricas não são utilizadas para apuração das obrigações do plano de benefícios junto a seus participantes, mas tão somente para o cálculo de rendas mensais, ou seja, são utilizadas para apuração do valor do benefício mensal, quando de sua concessão e de seu recálculo anual. 13

14 DIRETORIA EXECUTIVA DIRETOR PRESIDENTE Antonio Fernandes dos Santos Neto DIRETOR FINANCEIRO E ADMINISTRADOR ESTATUTÁRIO TECNICAMENTE QUALIFICADO Joel Chnaiderman DIRETOR JURÍDICO João Antonio Nunes G. e Silva DIRETOR DE SEGURIDADE E ADMINISTRADOR RESPONSÁVEL PELO PLANO DE BENEFÍCIO Emerson Ronaldo Morresi DIRETOR DE INVESTIMENTOS José Gustavo Oliveira Netto Fundação SINDPD FPA de Previdência Associativa - FPA Av. Auro Soares de Moura Andrade, 252 Cj º andar atendimento@fpaprevidencia.com.br Barra Funda, São Paulo SP 14

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