Relatório Anual Resumo

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1 Relatório Anual Resumo 2014

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3 relatório Anual resumo 2014 ÍndICe Mensagem de Abertura Números de Participantes Relatório Resumo sobre o Demonstrativo de Investimentos Investimentos Recursos com Gestão Terceirizada Rentabilidades dos Perfis de Investimento Despesas Administrativas Demonstrações Contábeis Consolidadas Resumo da Avaliação Atuarial... 11

4 Mensagem de Abertura Caro Participante Chegamos ao fechamento de mais um relatório anual. Aqui reportamos, além dos resultados, informações relevantes que lhe proporcionam conhecer mais de perto o nosso trabalho e, principalmente, o seu Plano PREVIPLAN foi um ano de turbulências, expectativas e muito aprendizado. Nosso país recepcionou turistas de toda a parte, para a Copa do Mundo, porém com final decepcionante à Seleção Brasileira. Tivemos eleições presidenciais no segundo semestre e as primeiras medidas econômicas, junto com as perspectivas para 2015, movimentaram bastante o mercado financeiro. Nosso trabalho seguiu forte, sustentando nosso compromisso de apoiá-lo no planejamento do seu futuro, não apenas por meio da gestão de seus investimentos, mas oferecendo-lhe ferramentas e informações para embasar suas decisões. Avançamos em comunicação e na divulgação das informações de Educação Financeira, Qualidade de Vida e Educação Previdenciária. O Boletim PREVIPLAN em Notícia ganhou ritmo, trouxe pautas variadas e mostrou-se um novo e forte canal com nossos Participantes. Continuamos também trabalhando para o aprimoramento do site Previplan, de forma a torná-lo cada vez mais dinâmico, interativo e de fácil navegação. Reforçamos nosso compromisso com você. O novo ano certamente será marcado por dificuldades e ajustes no cenário nacional. Mas lembre-se: ao aderir ao Plano PREVIPLAN, você optou por um investimento de longo prazo. Apresentamos a você o Relatório Anual PREVIPLAN Boa leitura! A Diretoria 4

5 relatório Anual resumo NÚMERO DE PARTICIPANTES ATIVOS ASSISTIDOS 448 AUTOPATROCINADOS 52 BPDS 291 TOTAL GERAL RELATÓRIO RESUMO SOBRE O DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS Valor Total dos Investimentos, valores por segmento de aplicação e percentuais relativos aos recursos garantidores do Plano de Benefícios, no último dia do período de referência: POSIÇÃO DO PLANO 31 DE DEZEMBRO 2014 (em R$) ,20 1,45% Renda Fixa Renda Variável Empréstimo ,77 12,95% ,90 85,61% 5

6 3. INVESTIMENTOS 3.1. POSIÇÃO DO PLANO 31 DE DEZEMBRO 2014 RENDA FIXA Descrição Valores (R$) HSBC ,96 WESTERN ,17 BNP ,77 TOTAL , POSIÇÃO DO PLANO 31 DE DEZEMBRO 2014 RENDA VARIÁVEL Descrição Valores (R$) HSBC ,79 WESTERN ,65 BNP ,33 TOTAL ,77 Rentabilidade de cada um dos segmentos de aplicação do Plano de Benefícios, comparando-as com os índices de referência do mercado e com a meta atuarial. RENTABILIDADE EM 2014 Segmento Rentabilidade Benchmarks Meta Atuarial Renda Fixa 11,25% 12,84% Renda Variável - 3,68% - 0,34% TOTAL 9,17% 12,79% ESCLARECIMENTOS SOBRE OS BENCHMARKS RENDA FIXA: (90% CDI + 10% IMA-B) + 1% ao ano 12,84% RENDA VARIÁVEL: IBrX + 2,5% ao ano - 0,34% CDI: Taxa Média dos Certificados lnterbancários, são títulos de emissão das instituições financeiras monetárias e não monetárias que lastreiam as operações do mercado interbancário de Renda Fixa. IMA-B: Índice de Mercado Anbima, divulgado pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais (ANBIMA), é um índice de referência de mercado que mede a rentabilidade de uma carteira teórica composta por títulos públicos federais atrelados a inflação, no caso o IPCA. Tais títulos são denominados de NTN-B (Notas do Tesouro Nacional Série B). IBrX: É um índice de preços que mede o retorno de uma carteira teórica composta por 100 ações selecionadas entre as mais negociadas na BOVESPA RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS A rentabilidade obtida em 2014 pela PREVIPLAN corresponde aos ganhos das aplicações líquidas das despesas administrativas e da taxa de administração dos investimentos cobrada pelos bancos que administram o patrimônio da PREVIPLAN. 6

7 relatório Anual resumo RECURSOS COM GESTÃO TERCEIRIZADA A PREVIPLAN conta com um suporte de instituições financeiras de primeira linha para administrar seu patrimônio: Western, HSBC e BNP Paribas. RECURSOS COM GESTÃO TERCEIRIZADA Total: 466 BNP Paribas % 32% Western 148 HSBC % Os resultados apurados nos investimentos dos Ativos da PREVIPLAN estão em consonância com a Política de Investimentos aprovada pelo Conselho Deliberativo da Entidade. A alocação dos Ativos entre os segmentos respeita* os limites de aplicação previstos na Resolução CMN nº 3792, de 24/09/2009. * A Lei Complementar nº 109 de 29/05/ RENTABILIDADES DOS PERFIS DE INVESTIMENTO 10,67 7,59 5,24 Conservador Moderado Agressivo 7

8 6. DESPESAS ADMINISTRATIVAS CONSOLIDADO 2014 (R$ MIL) Total Adm.: Despesas Gerais ,2% 1,5% Treinamentos, Congressos, Seminários, Viagens e Estadias, Depreciações e Amortizações 39 Serviços de Terceiros 32,1% 51,2% Pessoal e Encargos DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS 7.1. ATIVO CONSOLIDADO 7.2. PASSIVO CONSOLIDADO Ativo R$ mil 31/12/ /12/2013 PASSIVO R$ mil 31/12/ /12/2013 DISPONÍvEL realizável Gestão Previdencial Gestão Administrativa Investimentos Fundos de Investimentos Empréstimos PErMANENtE 63 1 Imobilizado 63 1 total EXIGÍvEL OPErACIONAL Gestão Previdencial Gestão Administrativa EXIGÍvEL CONtINGENCIAL Gestão Previdencial PAtrIMÔNIO SOCIAL Patrimônio de Cobertura do Plano Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Benefícios a Conceder Fundos Fundo Previdencial Fundo Administrativo 63 1 As Notas Explicativas anexas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. total

9 Relatório Anual Resumo RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMôNIO SOCIAL DMPS (EXERCÍCIOS FINDOS EM) R$ mil 31/12/ /12/2013 A) Patrimônio Social Início do Exercício B) Patrimônio Social Final do Exercício RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DMAL (EXERCÍCIOS FINDOS EM) R$ mil 31/12/ /12/2013 A) Ativo Líquido Início do Exercício B) Ativo Líquido Final do Exercício C) Fundos Não Previdenciais RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO DAL (EXERCÍCIOS FINDOS EM) R$ mil 31/12/ /12/ Ativos Obrigações Fundos Não Previdenciais Ativo Líquido (1-2-3) RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS DPT (EXERCÍCIOS FINDOS EM) R$ mil 31/12/ /12/ Provisões Matemáticas Fundos Exigível Operacional Exigível Contingencial RESUMO DA DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA DPGA (EXERCÍCIOS FINDOS EM) R$ mil 31/12/ /12/2013 A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 1 2 B) Fundo Administrativo do Exercício Atual 63 1 As Notas Explicativas anexas são parte integrante das Demonstrações Financeiras. 9

10 7.8. PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Aos Senhores Membros da Diretoria da PREVIPLAN SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA Introdução Examinamos as Demonstrações financeiras da PREVIPLAN SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRI- VADA ( Entidade ), que compreendem o Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas Demonstrações da mutação do patrimônio social, da mutação do Ativo líquido, do Ativo líquido, do Plano de Gestão Administrativa, e das provisões técnicas para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Financeiras A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas Demonstrações Financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de Demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos Auditores Independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma Opinião sobre essas Demonstrações Financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as Demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas Demonstrações Financeiras da Entidade. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas Demonstrações Financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das Demonstrações financeiras da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma Opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das Demonstrações Financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa Opinião. Opinião Em nossa Opinião, as Demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial da PREVIPLAN SOCIEDADE DE PREVIDÊN- CIA PRIVADA em 31 de dezembro de 2014 e o desempenho de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC. Outros assuntos As Demonstrações Financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2013, apresentadas para fins de comparabilidade, foram examinadas por nós, e sobre as quais emitimos relatório datado de 24 de março de 2014 sem ressalvas. 10

11 Relatório Anual Resumo RESUMO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL A Exacttus Consultoria Atuarial Ltda, na qualidade de atuários responsáveis pelo Plano de Benefícios da PREVIPLAN SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA PRIVADA CNPB nº , apresenta o presente Parecer Atuarial sobre as Provisões, Fundos e demais hipóteses e informações pertinentes ao Plano de Previdência Complementar, na posição de 31/12/2014. As Patrocinadoras do Plano são: Agfa Gevaert do Brasil Ltda. Agfa Healthcare Brasil Importação e Serviços Ltda. Celanese do Brasil Ltda. Clariant Administração de Bens Ltda. Clariant S/A Dystar Indústria e Comércio de Produtos Químicos Ltda. Fuchs do Brasil S/A PREVIPLAN Sociedade de Previdência Privada Spice Indústria Química Ltda. Ticona Polymers Ltda. RESULTADOS DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS E FUNDOS Provisões Matemáticas , Benefícios Concedidos , Contribuição Definida , Saldo de Contas dos Assistidos , Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização , Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados Assistidos , Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados Assistidos Benefícios a Conceder , Contribuição Definida , Saldo de Contas Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) , Saldo de Contas Parcela Participantes ,61 RESUMO DA METODOLOGIA E HIPÓTESES ATUARIAIS Fatores Econômicos - Retorno sobre os Investimentos IPCA + 4% a.a. FATORES BIOMÉTRICOS - Mortalidade Geral AT-2000 desagravada em 10% e segregada por sexo. 11

12 RESUMO DO PLANO DE CUSTEIO Certificamos que para o Exercício de 2015 as Patrocinadoras e os Participantes deverão efetuar Contribuições para o Plano de Benefícios com base no seguinte Plano de Custeio: CONTRIBUIÇÕES AO PLANO PARTICIPANTE 5,15% 4,70% Básica 3,15% 3,01% Voluntária 2,00% 1,69% PATROCINADORA 5,91% 5,57% Normal 2,95% 2,78% Adicional 2,95% 2,78% Suplementar 0,01% 0,01% TOTAL 11,06% 10,27% PARECER CONCLUSIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL Com base nos fatos apresentados, concluímos que o Plano de Benefícios Previdenciais da PREVIPLAN encontra-se em situação financeiro-atuarial equilibrada, entretanto, salientamos que os resultados desta Avaliação Atuarial são extremamente sensíveis às variações das Hipóteses e Premissas utilizadas e aplicadas. A auditoria da base de dados e informações fornecidas para esta Avaliação Atuarial não faz parte do escopo de nossos trabalhos. 12

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14 Previplan Sociedade de Previdência Privada Av. das Nações Unidas, º andar CEP Santo Amaro SP Brasil