LIBERAÇÃO DE ATUALIZAÇÃO CORDILHEIRA (Orientamos aos clientes que utilizam banco de dados SQL, para efetuarem a atualização preferencialmente após o encerramento das atividades do dia, acessando o sistema em seguida para efetivar a atualização do banco de dados. Tal medida evita transtorno aos usuários durante o horário de expediente, visto que este processo pode ser demorado.) Desoneração da Folha de Pagamento Efetuadas diversas alterações para atender às novas regras do cálculo da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, conforme determinado na Lei 12.715/2012, que ampliou a gama de produtos sujeitos à desoneração, a partir de Janeiro/2013. Verifique abaixo, os detalhes das alterações: Cordilheira Gerenciador de Sistemas 2.109A 1) Em Cadastros\ Empresas\ Parâmetros\ Gerais, quadro Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, foram incluídas as atividades: Transporte de Passageiros; Transporte de Cargas; Desenvolvedora de Circuitos Integrados; Manutenção de Aeronaves. Como as empresas vinculadas às atividades de Transporte de Passageiros, Transporte de Cargas e Manutenção de Aeronaves serão beneficiadas somente a partir de 01/2013, até o momento a Receita Federal não disponibilizou o código das mesmas na 'Tabela de Códigos de Atividades'. Sendo assim, caso seja selecionada uma destas atividades antes de 01/2013 ou até que a Receita disponibilize os códigos necessários para geração e validação do arquivo EFD Contribuições, ao validar o mesmo ocorrerão divergências no Bloco P100, devido a falta desse código. 2) Incluído, também neste quadro, o campo Alíquota, onde deverá ser informada a alíquota para o cálculo da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, de acordo com a atividade da empresa. Cordilheira Recursos Humanos 2.116A 1) Em Módulos\ SEFIP\ Informações Extras, ajustada a rotina 'Importar Receita Bruta CEF' para importar os valores correspondentes às novas atividades beneficiadas e adequada a importação dos valores de empresas fabricantes de produtos incentivados. A importação será efetuada conforme a atividade selecionada no cadastro da empresa, da seguinte forma: P á g i n a 1
Transporte de Passageiros e Transporte de Cargas: Receita Bruta Incentivada: soma do valor contábil das notas fiscais de saída, lançadas no mês de apuração, cujo CFOP esteja parametrizado como Receita Incentivada, no CEF, em Cadastros\ Genéricos\ Natureza de Operação. Subtraído deste total a soma das notas fiscais de entrada que atendam a mesma condição. Receita Bruta não Incentivada: soma do valor contábil das notas fiscais de saída, lançadas no mês de apuração, cujo CFOP esteja parametrizado como Receita não Incentivada. Subtraído deste total a soma das notas fiscais de entrada que atendam a mesma condição. Circuitos Integrados e Manutenção de Aeronaves: será importado como Receita Bruta Incentivada, o total de serviços lançados no mês, exceto os que tem destinatário com estado igual a EX, ou seja, destinatário no exterior. Fabricantes de Produtos Incentivados: Receita Bruta Incentivada: Soma do valor dos itens das notas fiscais de saída, lançadas no mês de apuração, cujo NCM esteja informado na rotina Cadastros\ Genéricos\ Produtos Incentivados, do CEF, e cujo CFOP informado no item esteja parametrizado como Receita Incentivada, exceto as notas com destinatário no exterior. Subtraídas as notas de entrada que atenda as mesmas condições. Receita Bruta não Incentivada: Soma do valor dos itens das notas fiscais de saída, lançadas no mês de apuração, cujo NCM não esteja informado na rotina de Produtos Incentivados e cujo CFOP, informado no item, esteja parametrizado como Receita Incentivada ou como Receita não Incentivada, exceto as notas com destinatário no exterior, mais o total de serviços lançados como saída no mês de apuração. Subtraídas as notas de entrada que atenda as mesmas condições, exceto as notas de serviços. Os valores dos itens lançados com CFOP parametrizado como 'Não se Aplica', no quadro Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, do cadastro da Natureza de Operação, serão desconsiderados, pois não integram o cálculo de receitas. 2) Em Tributos\ Apuração Mensal, tributo INSS Pagamento Mensal Folha de Salários, incluído o cálculo da Dedução do FPAS referente à Lei 12546/2011 para as empresas vinculadas às novas atividades. 3) Adequada, também neste tributo, a regra de cálculo da proporcionalidade para fins da apuração da compensação do FPAS, de estabelecimentos que possuem Receita Bruta Incentivada e Receita Bruta não Incentivada no mesmo mês. Fórmulas de cálculo da compensação do FPAS por atividade: Desenvolvedora de Circuitos Integrados, Manutenção de Aeronaves, Exclusiva de TI, Exclusiva TIC, Call Center e Setor Hoteleiro: FPAS A COMPENSAR = Total do FPAS do estabelecimento. Transporte de Passageiros, Transporte de Cargas, TI com Outras Atividades, TIC com Outras Atividades e Fabricantes de Produtos Incentivados. P á g i n a 2
Primeiro será obtido o percentual que a receita incentivada corresponde sobre o total da receita do estabelecimento. Para este cálculo serão utilizados os valores das receitas informados na rotina SEFIP\ Informações Extras: PERCENTUAL = receita incentivada / (receita incentivada + receita não incentivada) Se o PERCENTUAL for maior que 0,95, será convertido para 1. Em seguida será calculado o valor do benefício (compensação): FPAS A COMPENSAR = Total do FPAS do estabelecimento * PERCENTUAL FPAS A RECOLHER = Total do FPAS do estabelecimento FPAS A COMPENSAR OBSERVAÇÃO: Verificado que até o momento o PVA não foi adequado à nova regra de cálculo, determinada pela Lei 12715/2012. Sendo assim, ao validar o arquivo EFD Contribuições verificar se haverá necessidade de ajustar o valor apurado referente à Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta. 4) Em Tributos\ Apuração Mensal, tributo INSS Pagamento Mensal Receita Bruta, adequado o cálculo do tributo conforme determinado na Lei 12.715/2012: Primeiro será calculado o percentual que a receita bruta incentivada corresponde sobre o total da receita. Para este cálculo serão utilizados os valores das receitas informados na rotina SEFIP\ Informações Extras. PERCENTUAL = receita incentivada / ( receita incentivada + receita não incentivada ) Se o PERCENTUAL for menor que 0,95, serão usados como base de cálculo do INSS sobre a Receita Bruta apenas os valores de Receita Bruta Incentivada. Se o PERCENTUAL for maior/igual a 0,95, será usado como base de cálculo do INSS sobre a Receita Bruta o valor Total das Receitas, ou seja, Receita Bruta Incentivada + Receita Bruta não Incentivada. 5) Em Tributos\ Apuração do INSS do 13º Salário, alterado o cálculo para efetuar a dedução referente a Lei 12546/2011. Para as empresas parametrizadas com as atividades Circuitos Integrados, Manutenção de Aeronaves, Exclusiva de TI, Exclusiva TIC, Call Center e Setor Hoteleiro o cálculo será: FPAS A COMPENSAR = Total do FPAS 13º do estabelecimento / 12 * número de meses beneficiados FPAS A RECOLHER = Total do FPAS 13º do estabelecimento FPAS A COMPENSAR Para obter o valor a compensar será calculado o valor proporcional correspondente ao número meses em que a empresa esteve beneficiada pela lei no ano corrente, conforme o período informado no campo Competência, do Cadastro da Empresa\ Parâmetros\ Gerais, quadro Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta. Para as demais atividades serão somados os valores das receitas, informados em SEFIP\ Informações Extras, do período de dezembro do ano anterior até novembro do ano corrente e aplicada a fórmula: P á g i n a 3
PERCENTUAL = receita incentivada do período / (receita incentivada do período + receita não incentivada do período) Se o PERCENTUAL for maior que 0,95, será convertido para 1. Em seguida será calculado o valor do benefício: FPAS A COMPENSAR = [( Total do FPAS 13º do estabelecimento * PERCENTUAL ) / 12 * número de meses beneficiados ] FPAS A RECOLHER = Total do FPAS 13º do estabelecimento FPAS A COMPENSAR Cordilheira Escrita Fiscal 2.121A 1) Em Cadastros\ Genéricos\ Natureza de Operação, botão Incidências, incluído o quadro Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, com as opções abaixo. As informações deste quadro serão utilizadas para gerar os valores no bloco P, do arquivo EFD Contribuições e para Importação dos valores de receita na rotina Informações Extras para SEFIP, no CRH. Não se aplica; Receita Incentivada; Receita não Incentivada. Ao efetuar a atualização os CFOP serão marcados automaticamente, conforme abaixo, podendo ser alterados se a legislação determinar: Receita Incentivada: 1201, 1203, 1410, 2201, 2203, 2410, 5101, 5103, 5105, 5109, 5111, 5113, 5118, 5122, 5124, 5125, 5401, 5402, 6101, 6103, 6105, 6109, 6111, 6113, 6118, 6122, 6124, 6125, 6401, 6402, 5351, 5352, 5353, 5354, 5355, 5356, 5357, 5359, 5360, 6351, 6352, 6353, 6354, 6355, 6356, 6357, 6359 e 6360. Receita não Incentivada: 1202, 1204, 1411, 2402, 2404, 2411, 5102, 5104, 5106, 5110, 5112, 5114, 5115, 5119, 5120, 5123, 5403, 5405, 6102, 6104, 6106, 6110, 6112, 6114, 6115, 6119, 6120, 6123, 6403 e 6405. Não se aplica: será marcada para os demais códigos existentes. 2) Em Cadastros\ Genéricos, incluída a rotina Produtos Incentivados. Nesta rotina serão cadastrados, automaticamente, os produtos incentivados pela Lei 12546/2011, conforme a Tabela de Códigos de Atividades, das orientações para geração do arquivo EFD Contribuições. Efetuar ajustes manuais nesta rotina somente se solicitado, pois estas poderão ocasionar divergências na geração do arquivo e na apuração do INSS sobre a Receita Bruta. 3) Em Relatórios\ Gerenciais, incluído o relatório Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta o qual auxiliará a conferência dos valores das receitas incentivadas e não incentivadas utilizadas na geração do Bloco P, do arquivo EFD Contribuições e na importação dos valores das receitas, na rotina Módulos\ SEFIP, do CRH. P á g i n a 4
4) Em Módulos\ Geração de Arquivos\ SPED\ EFD Contribuições, alterada a geração do bloco P para gerar os valores das novas atividades. Ajustado, também, para gerar os valores das receitas não incentivadas no registro P100, com o código 99999999. P á g i n a 5