Melhores Práticas do Cenário SPED no Brasil e o futuro do SPED 2013/2014

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Obrigatoriedade Estratégico Risco/Compliance

Os projetos

Projetos de adaptação Resolução 13 Cut-off do estoque em 31/12/2012 Cadastro Tributário produtos imports e acabados Construção da FCI Mapmentº das operações interest. Revisão do MVA Revisão do DIFAL Novos CSTs

Autoregularização 1ª ação EFD ICMS/IPI 2ª ação ECD 3ª ação EFD Contribuições 100.000 empresas notificadas

NFC-e Varejo

Siscoserv Fase 1 Mapeamento Fase 2 Fase 3 Legado desde 08/12 Fase 4 NBS Sistema Multa: R$ 1.500,00 por atraso e 0,2 sobre o faturamento por erro ou omissão

Lei 12.741 - Discriminação de Impostos nas Notas Fiscais ICMS I.I IOF NF-e ECF IPI ISS CIDE PIS COFINS CPRB

Conhecimento de Transporte Eletrônico Emitentes ERPs Integração Adquirentes Envio.xml Download.xml

Auditoria Digital

BI Tributário Inteligência Fiscal

SIMPLES NACIONAL SOLUÇÃO DE CONSULTA RFB Nº 35, DE 25 DE MARÇO DE 2013 (6ª Região Fiscal) D.O.U.: 01.04.2013 ASSUNTO: Contribuições Sociais Previdenciárias EMENTA: CONTRIBUIÇÃO SUBSTITUTIVA. EMPRESAS OPTANTES PELO SIMPLES NACIONAL. ANEXOS I E III. NÃO CABIMENTO. 1. Às empresas optantes pelo Simples Nacional tributadas na forma dos Anexos I e III da Lei Complementar nº 123, de 2006, não se aplica a contribuição previdenciária substitutiva incidente sobre a receita bruta prevista na Lei nº 12.546, de 2011. 2. Essa contribuição, porém, é devida pelas microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional que recolhem com fundamento no 5º-C do art. 18 da Lei Complementar nº 123, de 2006 (Anexo IV), desde que a atividade exercida esteja inserida entre aquelas alcançadas pela contribuição substitutiva e sejam atendidos os limites e as condições impostos pela Lei nº 12.546, de 2011, para sua incidência. Reforma da Solução de Consulta SRRF06/Disit nº 70/2012. DISPOSITIVOS LEGAIS: Constituição Federal de 1988, art. 195, 13; Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 13, VI e art. 18, 5º-C; Lei nº 12.546, de 2011, arts. 7º e 8º; Lei nº 8.212, de 1991, art. 22; Lei nº 12.715, de 2012, art. 55; Medida Provisória nº 540, de 2011, art. 7º, Medida Provisória nº 582, de 2012, arts. 1º e 2º, e Medida Provisória nº 601, de 2012, art. 1º. MÁRIO HERMES SOARES CAMPOS Chefe

EFD SOCIAL

EFD Financeiro Em Planejamento Propósito: Contas a Pagar e Contas a Receber Prazo: Não definido

SPED Mineiro VISÃO GERAL A Res. 3.884/2007 de MG normatiza a apresentação de arquivo digital contendo: Movimentações de Estoque e Ordens de Produção Obrigatoriedade: CNAEs 10 a 17 e 19 a 32 + Valor contábil das saídas superior a R$ 576 MI em 2010. Vigência: Desde 1º de janeiro de 2012 Entrega: Até 01/08/2013 Penalidades: De 1.000 UFEMGs por Intimação a 5.000 UFEMGs por Infração

SPED Mineiro TIPOS DE INFORMAÇÕES 1) Estoques escriturados Reg. H200; 2) Entrada em estoque Reg. H200; 3) Saída do estoque Reg. H200; 4) Produção acabada Reg. H230/H250; 5) Consumo de insumos Reg. H235/H255; 6) Estoques inventariados Reg. H005/H010; 7) Movimentações internas Reg. H220; 8) Consumo específico padrão Reg. 0210; 9) Acertos de erros de apontamento Reg. H270/H275; 10) Fases de Produção Reg. H260; 11) Custos de produção e estoque Reg. I210; 12) Doc. Fiscais Entrada e Saída Reg. C100/C170.

SPED Mineiro DIFICULDADES Lista Técnica Criação e Manutenção Revelação do segredo industrial) Bill of Material Standard e Variations Ordens de Produção Volume de dados pelo detalhamento de informações Linha fase processo (Ex. Prensa, Funilaria, Pintura e Montagem final) Mudanças nos processos de movimentação de mercadoria e fluxo de produção Reprocessamentos Alinhar as atividades manuais de apontamento de estoque e custeio ao Sistema de Gestão Custeio e Inventário apontados mensalmente Ficha Técnica com qualidade Processos de produção Realocação Validações que o Fisco fará Performance Extratores Validador da SEF

SPED Mineiro STATUS ATUAL Res. 3884 jun/07 Possibilidade de Regime Especial - set/10 Vigência jan/12 Intimações jan/13 Entregas fev e mar/13 Reunião FIEMG e Pedidos de Regimes Especiais mar/13 Indeferimento dos Pedidos abr/13 Nova Prorrogação para ago/13 abr/13 Nova Prorrogação? Inclusão do Livro de Controle da Produção e do Estoque na EFD ICMS/IPI?

Os projetos