RELATÓRIO E CONTAS EXERCÍCIO 2011 1
ÍNDICE 1. MENSAGEM DO PRESIDENTE DA DIRECÇÃO... 3 2. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS... 4 2.1. BALANÇO (em 31 Dezembro de 2011)... 4 2.2. BALANCETE de 31 Dezembro de 2011... 5 2.3 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS... 7 2.4 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS... 8 3. RELATÓRIO E PARECER DO CONSELHO FISCAL... 11 4. ANEXOS... 12 ANEXO 1: ORÇAMENTO PREVISIONAL 2011... 12 2
1. MENSAGEM DO PRESIDENTE DA DIRECÇÃO O apuramento dos resultados de 2011 terá que ser visto em conjugação com o apuramento relativo ano transacto, na exacta medida que traduz o trabalho dos responsáveis directos em empreender os esforços necessários, tendentes a reforçar a situação financeira da E&O, no caminho da sustentabilidade. Que passou, por um lado, pelo um incremento dos activos e, por outro lado, pelo reforço do capital próprio, o qual apresenta agora um valor positivo significativo, tanto mais que se trata de uma recuperação superior a 27 mil euro. Fruto do trabalho referido, a E&O apresenta, como resultado líquido do Exercício 2011, um valor positivo de 24.101.95 euro. Se aliarmos este dado concreto ao valor obtido no ano anterior, um saldo positivo de 7.822,95 euro, poderemos afirmar que a Associação caminha para patamares de estabilidade sustentável e pode agora apresentar-se a eventuais financiadores, como uma organização que preserva o seu equilíbrio orçamental. Quero salientar o sentido profissional de todas/os Colaboradores da E&O, que permitiram que a situação apresentada fosse uma realidade, reservando um lugar muito especial para a Técnica Oficial de Contas, pelo seu contributo exemplar, em termos técnicos e ainda pela atitude pedagógica que demonstrou. A E&O aborda desta forma a responsabilidade em termos de accountability, aqui entendido na sua vertente de transparência na apresentação e prestação de contas. Mas também na vertente da governabilidade da própria entidade. Assim o entendemos, assim o procuraremos colocar em prática. Às(aos) nossas(os) Associadas(os), colaboradoras(es), Entidades Oficiais, à Senhora Presidente do Conselho Fiscal e demais membros dos órgãos sociais da E&O, o nosso reconhecimento pela disponibilidade e elevado espírito de colaboração, que uma vez mais manifestaram. Alfredo Soares Ferreira 3
2. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 2.1. BALANÇO (em 31 Dezembro de 2011) Activo Activo bruto Amortizações Activo Líquido Imobilizado: Imobilizações corpóreas: Equipamento administrativo 299,00 299,00 0,00 Outras imobilizações corpóreas 1.950,00 1.950,00 Soma 2.249,00 299,00 1.950,00 Circulante: Existências: Quadros 4.470,00 4.470,00 Dívidas de Terceiros Curto prazo: Fornecedores Adiantamentos 6.045,92 6.045,92 Depósitos bancários e caixa: Depósitos bancários 2.873,69 2.873,69 Total de amortizações 299,00 Total do activo 15.908,61 299,00 15.609,61 Capital próprio: Capital próprio e Passivo Resultados transitados Outras variações Cap. Próprio Subtotal Resultado Líquido do exercício Total do capital próprio Passivo: Dívidas a terceiros curto prazo: Outros credores Total do passivo Total do Capital Próprio e do passivo -14.961,83 3.240,00 -------------- -11.721,83 24.101,95 12.380,12 3.229,49 3.229,49 15.609,61 4
2.2. BALANCETE de 31 Dezembro de 2011 CONTA DEBITO-MÊS CREDITO- MÊS DEBITO-ACM CREDITO- ACM SALDO 1. MEIOS FINANCEIROS 0.00 0.00 17167,67 14293,98 2873,69 11. CAIXA 0.00 0.00 2600,00 2415,69 184,31 12. DEPOSITO À ORDEM 0.00 0.00 14567,67 11878,29 2689,38 121.CAIXA GERAL DE DEPOSITOS 0.00 0.00 14489,46 11878,29 2611,17 1210-CGD-SALDO 2009 0.00 0,00 210,00 394,40-184,40 1211-CGD-CONTA GERAL 0.00 0,00 8191,41 8121,61 69,80 1212-CGD-TIMOR LESTE 0,00 0.00 534,20 500,00 34,20 1213-IPPS-0328020223130 0.00 0,00 5553,85 2862,28 2691,57 123-DEUTCH BANK 0,00 0,00 78,21 0,00 78.41 2. CONTAS A RECEBER E A PAGAR 0,00 0,00 61209,87 58393,44 2816,43 221. FORNECEDORES C/C 0,00 0,00 31779,96 25734,04 6045,92 2211- MERCADO NACIONAL 0,00 0,00 31779,96 25734,04 6045,92 24. ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS 0,00 0,00 95,55 95,55 0,00 2422-TRABALHO INDEPENDENTE 0,00 0,00 95,55 95,55 0,00 25.FINANCIAMENTOS OBTIDOS 0,00 0,00 27639,96 27639,96 0,00 258-OUTROS FINANCIADORES 0,00 0,00 27639,96 27639,96 0,00 27. OUTRAS CONTAS RECEBER E A PAGAR 0,00 0,00 1694,40 4923,89-3229,49 278.OUTROS DEVEDORES E CREDORES 0,00 0,00 1694,40 4923,89-3229,49 2787- CONS.,ASSES.,INTERMEDIARIOS 0,00 0,00 1694,40 4923,89-3229,49 3. INVENTARIOS 0,00 0,00 12640,00 7900,00 4740,00 324 - QUADROS 0,00 0,00 5140,00 400,00 4740,00 325 - LIVROS 0,00 0,00 7500,00 7500,00 0,00 43. ACTIVOS FIXOS TANGIVEIS 0,00 0,00 2.249.00 299,00 1950,00 435-EQUIPAMENTO ADMINISTRATIVO 0,00 0,00 299.00 0,00 299,00 437-OUTROS ACTIVOS FIXOS TANGIVEIS 0,00 0,00 1.950.00 0,00 1950,00 438.DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS 0,00 0,00 0.00 299.00-299,00 4385- EQUIPAMENTO ADMINISTRATIVO 0,00 0,00 0.00 299.00-299,00 5.CAPITAL,RESERVAS,RES.TRANSITADOS 0,00 0,00 30624,78 18902,95 11721,83 56- RESULTADOS TRANSITADOS 0,00 0,00 22784,78 7822,95 14961,83 59. OUTRAS VARIAÇÕES NO CAP. PROPRIO 0,00 0,00 7840,00 11080,00-3240,00 594 - DOAÇÕES 0,00 0,00 7840,00 11080,00-3240,00 6.GASTOS 0,00 25402,90 25402,90 25402,90 0,00 62.FORNEC. E SERVIÇOS EXTERNOS 0,00 12457,65 12457,65 12457,65 0,00 6221.TRABALHOS ESPECIALIZADOS 0,00 871,37 871,37 871,37 0,00 5
62211- CONTA GERAL 0,00 146,37 146,37 146,37 0,00 6224-HONORARIOS 0,00 725,00 725,00 725,00 0,00 623- MATERIAIS 0,00 9508,58 9508,58 9508,58 0,00 6231- FERRAM.E UTENS.DESG.RAPIDO 0,00 428,90 428,90 428,90 0,00 6232-LIVROS E DOC.TECNICA 0,00 617,76 617,76 617,76 0,00 6233- MATERIAL ESCRITORIO 0,00 936,88 936,88 936,88 0,00 6238 - OUTROS 0,00 25,04 25,04 25,04 0,00 6239 - OFERTAS 0,00 7500,00 7500,00 7500,00 0,00 625.DESLOC.ESTADAS/TRANSPORTES 0.00 2038,37 2038,37 2038,37 0,00 6251- DESLOC./ESTADAS 0.00 2038,37 2038,37 2038,37 0.00 626.SERVIÇOS DIVERSOS 0.00 39,33 39,33 39,33 0.00 62621-CORREIOS 0.00 39,33 39,33 39,33 0.00 6263- SEGUROS 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 62634-VIDA E ACID PESSOAIS 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 68.OUTROS GASTOS E PERDAS 0.00 12840,86 12840,86 12840,86 0.00 6813- TAXAS 0.00 0,95 0,95 0,95 0.00 688. OUTROS 0,00 12839,91 12839,91 12839,91 0,00 6881 - CORREC. RELT.PER.ANTERIORES 0,00 9421,32 9421,32 9421,32 0,00 6886 - PROPINAS 0,00 3418,59 3418,59 3418,59 0,00 69.GASTOS E PERDAS FINANC. 0.00 104,39 104,39 104,39 0.00 691-JUROS SUPORTADOS 0.00 104,39 104,39 104,39 0.00 6918-OUTROS JUROS 0.00 104,39 104,39 104,39 0.00 7.RENDIMENTOS 49504,85 0.00 49504,85 49504,85 0.00 72.PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 3145,00 0.00 3145,00 3145,00 0.00 7221-MERCADO NACIONAL 670,00 0.00 670,00 670,00 0.00 725- QUOTIZAÇÕES 2475,00 0.00 2475,00 2475,00 0.00 75.SUBSIDIOS À EXPLORAÇÃO 18719,89 0.00 18719,89 18719,89 0.00 751-SUBS.DO ESTADO E OUTROS E/P 1439,61 0.00 1439,61 1439,61 0.00 752-SUBS.OUTRAS ENTIDADES 17280,28 0.00 17280,28 17280,28 0.00 7522-DOAÇÕES 17280,28 0.00 17280,28 17280,28 0.00 78. OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 27639,96 0,00 27639,96 27639,96 0,00 7881 - CORR.RELT.PER.ANTERIORES 27639,96 0,00 27639,96 27639,96 0,00 8.RESULTADOS 24101,95 48203,90 31924,90 56026,85-24101,95 81.RESULTADO LIQUIDO DO PERÍODO 24101,95 48203,90 31924,90 56026,85-24101,95 811.RESULTADO ANTES DO IMPOSTO 24101,95 24101,95 24101,95 24101,95 0.00 8111.RESULTADOS CORRENTES 24101,95 24101,95 24101,95 24101,95 0.00 81111- RESULTADOS OPERACIONAIS 37046,25 37046,25 37046,25 37026,25 0.00 81112-RESULTADOS FINANCEIROS 12944,30 12944,30 12944,30 12944,30 0.00 818 - RESULTADO LIQUIDO 0.00 24101,95 7822,95 31924,90-24101,95 73606,80 73606,80 230723,97 230723,97 31054,84 6
2.3. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Custos e Perdas Fornecimentos e serviços externos 12.457,65 Custos com o pessoal: Remunerações 0.00 Encargos sociais 0.00 Amortizações do imobilizado corpóreo 0,00 0,00 Impostos 0,95 Soma (A) 12.458,60 Juros e custos similares: Outros 12.944,30 Soma (C) 25.402,90 Soma (E) 25.402,90 Soma (G) 25.402,90 Resultado líquido do exercício 24.101,95 Soma 49.504,85 -- Proveitos e ganhos Prestação de serviços 3.145,00 3.145,00 Subsídios à Exploração 46.359,85 46.359,85 Soma (B) 49.504,85 Soma (D) 49.504,85 Soma (F) 49.504,85 ------------ Resultados operacionais (B-A) 37.046,25 Resultados financeiros: (D-B)-(C-A) -12.944,30 Resultados correntes: (D-C) 24.101,95 Resultados antes de impostos: (F-E) 24.101.95 Resultado líquido do exercício: (F-G) 24.101.95 7
2.4 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Analisam-se em detalhe os documentos apresentados 2.4.1. BALANÇO a) Activo Imobilizado Mantém-se o valor determinado no exercício anterior. Depósitos Bancários À data de 31 de Dezembro de 2011, o saldo apresentava: CGD Geral: 69,80 CGD Timor-Leste: 32,40 CGD IPPS: 2.691,57 D Bank: 78,41 Dívidas de Terceiros Salienta-se o facto de a conta 2.2.1. estar na situação de devedora e não de credora, devido à circunstância de ainda não estar fechado o processo relativo ao Projecto CCAB (Timor-Leste), e que resulta em um valor de 6.045,92., não saldado pela Associação Estrela da Esperança, o Parceiro local. Total dos Activos Activo Bruto: 15.908,61 Activo Liquido: 15.609,61 Assinala-se a propósito, um incremento do total do Activo, relativamente ao exercício anterior, no valor de 11.101,55. b) Capital Próprio O capital próprio da E&O apresentava em 2010 um valor negativo de 14.961,83. Em 2011, apresenta já um valor positivo de 12.380,12, significando assim uma recuperação de 27.341,95. 2.4.2. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS A Demonstração de Resultados tem como objectivo explicar e demonstrar como foi gerado o Resultado Líquido no ano 2011. 8
a) Custos e Perdas Fornecimentos e serviços externos Relativamente a 2010, esta conta teve um decréscimo de 32.326,39.. Custos com pessoal Não houve gastos nesta rubrica, devido à captação de recursos levada a cabo, para assegurar os serviços correntes. b) Proveitos e ganhos Prestação de Serviços Verificou-se um incremento, relativo ao ano 2010, no valor de 486,08. Quotizações O valor de encaixe em 2011, no montante de 2.475,00, traduz um decréscimo de 170,50, relativo ao ano transacto (valor de 2.645,50 ), traduzido na saída de alguns Associados. Doações Como resultado de campanhas levadas a cabo em 2001, junto de diversas entidades, foi possível reunir uma verba de 17.280,28, inscrita na conta 7.5.2.2 De referir que, nas contas do balancete 324 e 594, referentes a quadros doados, só deverão entrar para a referida conta, quando forem vendidos. Proveitos Como resultado do total de Proveitos, regista-se o montante global de 49.504,85. c) Resultados Operacionais e Financeiros Regista-se um valor negativo de algum relevo nos Resultados Financeiros (12.944,30 ), devido ao desequilíbrio constatado nas verbas enviadas para o Projecto CCAB (Timor-Leste), directamente pela E&O e indirectamente, via Entidade doadora, reflectidos na conta 7.8.8.1. Os Resultados Operacionais estão expressos num montante de 37.046,25. Da soma entre os dois valores, resulta o montante de 24.101,95, que expressa o Resultado Liquido do Exercício 2011. 9
2.4.3. ANÁLISE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTAL Como se pode constatar, reportando ao orçamento previsional para 2011, elaborado em Novembro 2010, existe um desfasamento, quer na parte das despesas, quer na parte das receitas. Regista-se dessa forma um nível de execução que, na globalidade, representa perto de 60% do previsto. 10
3. RELATÓRIO E PARECER DO CONSELHO FISCAL 11
4. ANEXOS ANEXO 1: ORÇAMENTO PREVISIONAL 2011 RESUMO Rubricas Receitas Despesas Nº Descrição (valores em ) 1 QUOTIZAÇÕES 5.200,00 520,00 2 DESPESAS de FUNCIONAMENTO 0,00 32.024,00 3 FORMAÇÃO e CAPACITAÇÃO 0,00 280,00 4 PRESTAÇÃO de SERVIÇOS 12.000,00 6.000,00 5 DEPARTAMENTOS - PROJECTOS 97.500,00 63.250,00 6 COMUNICAÇÃO e IMAGEM 5.000,00 12.500,00 Imprevistos 5.126,00 Totais 119.700,00 119.700,00 ORÇAMENTO 2011 - Previsão de Receitas Rubrica 1 Descriminação de Receitas por Rubrica Valor ( ) COMPARTICIPAÇÃO E&O ( ) Outras Fontes ( ) Quotas dos Associados 4.200,00 4.200,00 0,00 Joias (Entidades) 1.000,00 1.000,00 0,00 4 Elaboração de candidaturas para outras Entidades (a) 12.000,00 0,00 12.000,00 5 ENGENHARIA (b) 67.000,00 16.750,00 50.250,00 EDUCAÇÃO PARA O DESENVOLVIMENTO (c) 5.000,00 1.250,00 3.750,00 FORMAÇÃO (d) 25.500,00 25.500,00 0,00 6 Merchandising 5.000,00 5.000,00 0,00 Totais 119.700,00 53.700,00 66.000,00 Percentagem 45% 55% (a) Previsão de serviços a prestar a outras entidades para: # 6 candidaturas, 2.000,00 por candidatura 3 Projectos de Engenharia com Moçambique (2) e Cabo-Verde (1) * encaixe previsto Projecto "FUNAE": 25.000,00 * encaixe previsto Projecto "Centros Tecnológicos": 20.000,00 * encaixe previsto Projecto "Desssalinização": 10.000,00 (b) Projecto "Centro Comunitário Alto Balide": 2ª Fase, correspondente a 12.000,00 (c) 2 Projectos ED * encaixe previsto Projecto "EADS" : 2.500,00 * encaixe previsto Projecto "É A TUA VEZ": 2.500,00 12
(d) 6 Cursos FPIF, receita aproximada 4.250,00, despesa aproximada 3.250,00 ORÇAMENTO 2011 - Previsão de Despesas Descriminação de Despesas por Rubrica Valor ( ) Especificações 1 2 Quotas 420,00 50 individuais (60,00 euro) + 10 entidade (120,00) Jóias Vencimentos Seguros Textos e Publicações Reprografia - Consumíveis Material de escritório Comunicações - Telemóvel TMN Correio Biblioteca Implementação de Delegação Cabo Verde Implementação de Delegação Angola Deslocações Portugal (Po/Lisboa/Po) Deslocações Portugal (outras) Deslocações e Estadias - Moçambique Deslocações e Estadias - Angola Deslocações e Estadias - Cabo-Verde Deslocações e Estadias - Timor-Leste 100,00 4 joias, correspondentes a 4 entradas de Associado Entidade 9.100,00 1 Funcionário, valor SMN, 1 ano 700,00 10 Seguros anuais, no valor aproximado de 70,00 euro / cada 2.000,00 100 exemplares, de 20 páginas cada 1.560,00 valor de 130,00 euro / mês 900,00 valor de 75,00 euro / mês 180,00 valor de 15,00 euro / mês 300,00 valor de 25,00 euro / mês 300,00 valor de 25,00 euro / mês 300,00 valor estimado da documentação, a preços corrente em CV 750,00 valor estimado da documentação, a preços corrente em ANG 1.584,00 2 viagens mensais (ida+volta) 2.400,00 10 deslocações mensais de 100 km cada, a 0,20 euro/km 2.860,00 Deslocação e estadia durante 12 semanas (diária 90,00 euro) 3.800,00 Deslocação e estadia durante 2 semanas (diária 150,00 euro) 1.920,00 Deslocação e estadia durante 2 semanas (diária 80,00 euro) 3.370,00 Deslocação e estadia durante 2 semanas (diária 80,00 euro) 3 Cursos de Formação Interna 280,00 2 Cursos de Gestão e Ciclo de Projecto 4 Elaboração de candidaturas E&O 6.000,00 6 candidaturas, 1.000,00 por candidatura 5 6 ENGENHARIA 42.250,00 EDUCAÇÃO PARA O DESENVOLVIMENTO FORMAÇÃO 1.500,00 19.500,00 Marketing e Publicidade 7.500,00 Merchandising 500,00 Relações Internacionais 4.500,00 Sub-Total 114.574,00 Imprevistos 5.126,00 TOTAL 119.700,00 Projectos de Engenharia com Moçambique e Cabo-Verde (1) a) encaixe previsto "FUNAE": 25.000,00 b) encaixe previsto "Centros Tecnológicos": 20.000,00 c) encaixe previsto Projecto "Desssalinização": 10.000,00 Projecto "CC Alto Balide": 2ª Fase: 12.000,00 2 Projectos ED a) encaixe previsto Projecto "EADS" : 2.500,00 b) encaixe previsto Projecto "É A TUA VEZ": 2.500,00 6 Cursos FPIF receita aproximada 4.250,00 despesa aproximada 3.250,00 13