Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imorocha

Transcrição

1 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imorocha RELATÓRIO & CONTAS 2007 ÍNDICE ACTIVIDADE DO FUNDO 2 BALANÇO 4 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 5 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS MONETÁRIOS 6 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 7

2 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imorocha ACTIVIDADE DO FUNDO Em 27 de Dezembro de 2007, o Conselho Directivo da Comissão do Mercado de Valores Mobiliários autorizou a constituição do Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imorocha, tendo como característica ser um fundo de investimento imobiliário fechado de subscrição particular, iniciando a sua actividade em 31 de Dezembro de O objectivo do Fundo consiste em alcançar, numa perspectiva de médio e longo prazo, uma valorização crescente de capital em obediência a sãos critérios de segurança, rentabilidade e liquidez, através da constituição e gestão de uma carteira de valores e activos predominantemente imobiliários, nos termos da lei e do presente Regulamento. Neste contexto, a administração do Fundo por conta e no interesse exclusivo dos participantes tem em vista a maximização do valor das participações e dos rendimentos a distribuir aos participantes e o bom desempenho das respectivas finalidades económicas, sociais e financeiras. O Fundo teve o seu início com a subscrição de unidades de participação, ao valor unitário de 1.000,00. Em 31 de Dezembro de 2007, o valor do Fundo, era de ,88. A carteira imobiliária do Fundo, no mesmo período, atingiu os ,00, sendo a mesma composta na totalidade por imóveis. O total das disponibilidades no final do ano de 2007, era constituído por Depósitos à Ordem, no valor de ,49. Por outro lado o total dos Custos era de 558,12. Como consequência da evolução verificada nos proveitos e nos custos, foi apurado um resultado líquido no exercício de -558,12. Lisboa, 15 de Fevereiro de 2008 RELATÓRIO&CONTAS

3 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imorocha Composição Discriminada da Carteira de Aplicações em 2007/12/31 COMPOSIÇÃO DISCRIMINADA DA CARTEIRA DE ACTIVOS - IMOROCHA Valor Global 1 - IMÓVEIS SITUADOS EM PORTUGAL 1.1. Terrenos (em euros) Urbanizados 1 Terreno Praia da Rocha - Portimão , LIQUIDEZ 7.1. À vista Depósitos à Ordem , EMPRESTIMOS Empréstimos Obtidos , OUTROS VALORES A REGULARIZAR 9.2. Valores passivos Outros -276,61-276,61 VALOR LIQUIDO GLOBAL DO FUNDO (VLGF) ,88 RELATÓRIO&CONTAS

4 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imorocha BALANÇO FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO IMOROCHA BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 (Montantes expressos em Euros) 2007 Activo Mv/Af mv/df Activo ACTIVO bruto líquido CAPITAL DO FUNDO E PASSIVO 2007 ACTIVOS IMOBILIARIOS CAPITAL DO FUNDO 31 Terrenos Unidades de participação Construções Variações patrimoniais - 34 Adiantamentos por compra de imóveis Resultados transitados - TOTAL DE ACTIVOS IMOBILIÁRIOS Resultado líquido do exercício (558) TOTAL DO CAPITAL DO FUNDO CARTEIRA DE TÍTULOS E PARTCIPAÇÕES 24 Unidades de participação AJUSTAMENTOS E PROVISÕES 47 Ajustamentos de dividas a receber - CONTAS DE TERCEIROS 48 Provisões acumuladas Devedores por rendas vencidas TOTAL DAS PROVISÕES ACUMULADAS Outras contas de devedores TOTAL DOS VALORES A RECEBER CONTAS DE TERCEIROS 422 Rendimentos a pagar aos participantes - DISPONIBILIDADES 423 Comissões e outros encargos a pagar Depósitos à ordem Outras contas de credores - 13 Depósitos a prazo e com pré-aviso Empréstimos não titulados TOTAL DAS DISPONIBILIDADES Adiantamentos por venda de imóveis - TOTAL DOS VALORES A PAGAR ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 51 Acréscimos de proveitos ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 52 Despesas com custo diferido Acréscimos de custos - 58 Outros acréscimos e diferimentos Receitas com proveito diferido - TOTAL DOS ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS Outros acréscimos e diferimentos - TOTAL DOS ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS - TOTAL DO ACTIVO TOTAL DO PASSIVO Número total de unidades de participação em circulação Valor unitário da unidade de participação 999,89 RELATÓRIO&CONTAS

5 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imorocha DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO IMOROCHA DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006 (Montantes expressos em Euros) CUSTOS 2007 PROVEITOS 2007 CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS CORRENTES JUROS E CUSTOS EQUIPARADOS JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS De operações correntes Da carteira de títulos e participações - COMISSÕES Outros, de operações correntes Da carteira de títulos e participações - RENDIMENTO DE TITULOS 723 Em activos imobiliarios Da carteira de títulos e participações Outras, de operações correntes De outras operações correntes - PERDAS EM OPER.FINAN E ACT.IMOBILIARIOS GANHOS EM OPER.FINAN E ACT.IMOBILIARIOS 732 Na carteira de títulos e participações Na carteira de títulos e participações Em activos imobiliarios Em activos imobiliarios Outras, de operações correntes Outros, de operações correntes - IMPOSTOS REVERSÕES DE AJUSTAMENTOS E DE PROVISÕES Impostos sobre o rendimento De ajustamentos de dividas a receber Impostos indirectos De provisões para encargos Outros impostos - PROVISÕES DO EXERCICIO 86 RENDIMENTOS DE ACTIVOS IMOBILIARIOS Ajustamentos de dividas a receber Provisões para encargos - 87 OUTROS PROVEITOS E CUSTOS CORRENTES - 76 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 282 TOTAL DOS PROVEITOS E GANHOS CORRENTES - 77 OUTROS CUSTOS E PERDAS CORRENTES - TOTAL DOS CUSTOS E PERDAS CORRENTES 558 PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS 882 Ganhos extraordinários - CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS 883 Ganhos de exercicios anteriores Perdas extraordinárias Outros ganhos eventuais Perdas de exercícios anteriores - TOTAL DOS PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS Outras perdas eventuais - TOTAL DOS CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS - 66 RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO - 66 RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO 558 TOTAL 558 TOTAL 558 Resultados da carteira de titulos - Resultados eventuais - Resultados de activos imobiliarios (282) Resultados antes de imposto s/ rendimento (558) Resultados correntes (558) Resultados Liquidos do periodo (558) RELATÓRIO&CONTAS

6 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imorocha DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS MONETÁRIOS DISCRIMINAÇÃO DOS FLUXOS 2007 OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO FUNDO RECEBIMENTOS: Subscrição de unidades de participação , ,00 Fluxo das operações sobre as unidades do fundo ,00 OPERAÇÕES COM ACTIVOS IMOBILIÁRIOS PAGAMENTOS: Aquisição de activos imobiliários ,00 Outros pagamentos de activos imobiliários 0, ,00 Fluxo das operações sobre valores imobiliários ,00 OPERAÇÕES GESTÃO CORRENTE RECEBIMENTOS: Juros de depósitos bancários 0,00 Outros recebimentos correntes 0,00 Empréstimos , ,00 PAGAMENTOS: Outros pagamentos correntes 281,51 281,51 Fluxo das operações de gestão corrente ,49 Saldo dos fluxos monetários do período ,49 Disponibilidades no início do período 0,00 Disponibilidades no fim do período ,49 RELATÓRIO&CONTAS

7 FUNDO ESPECIAL DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO IMOROCHA ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 (Montantes expressos em Euros) INTRODUÇÃO O Fundo de Investimento Mobiliário Fechado IMOROCHA foi autorizado em 27 de Dezembro de 2007, tendo iniciado a sua actividade em 31 de Dezembro de O Fundo é administrado, gerido e representado pela Fundimo Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. As funções de banco depositário são exercidas pela Caixa Geral de Depósitos, S.A. (CGD). BASES DE APRESENTAÇÃO As demonstrações financeiras foram preparadas com base nos registos contabilísticos do Fundo, mantidos de acordo com o Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo, estabelecido pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, conforme o Regulamento nº2/2005. Este Regulamento impõe a divulgação de informação que se destina não só a desenvolver e a comentar os valores incluídos nas referidas Demonstrações Financeiras, mas também informações consideradas úteis para os participantes do fundo de investimento. Os principais critérios contabilísticos seguidos foram os seguintes: na preparação das contas foram respeitados todos os princípios contabilísticos referenciados no Regulamento atrás indicado; os imóveis estão valorizados pelo seu valor venal contabilístico As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo. As notas, cuja numeração se encontra ausente não são exigidas para efeitos do anexo às contas anuais, ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. 1. Valor Contabilístico versus Valor Médio das Avaliações (em euros) IMÓVEIS Valor Contabilístico em 31/12/2007 (A) Média dos Valores de Avaliação (B) Diferença (B) - (A) 1 Terreno Praia da Rocha - Portimão , , ,00 TOTAL , , ,00 2. CAPITAL DO FUNDO O património do Fundo está formalizado através de unidades de participação, com características iguais e sem valor nominal, as quais conferem aos seus titulares o direito de propriedade sobre os valores do Fundo, proporcional ao número de unidades que representam. O movimento ocorrido no capital do Fundo, durante os exercícios de 2006 e 2007, apresenta o seguinte detalhe: (em euros) Descrição No inicio Subs. Resgates Dist. Res. Outros Res. Per. No Fim Valor Base , ,00 Diferença em Sub. Resgates Resultados Distribuidos Resultados Transitados Resultados Periodo ,12-558,12 SOMA ,88 Nº Unidade de participação , ,000 Valor Unidade Participação (unitário) , ,89 RELATÓRIO&CONTAS

8 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Imorocha 3. INVENTÁRIO DAS APLICAÇÕES EM IMÓVEIS Inventário das Aplicações em Imóveis: (em euros) Área Valor da Data da Valor da Data da Valor do (m 2 ) Avaliação 1 Avaliação 1 Avaliação 2 Avaliação 2 Imóvel 1 - IMÓVEIS SITUADOS EM PORTUGAL 1.1. Projectos em Construção Urbanizados 1 Terreno Praia da Rocha - Portimão , , ,00 TOTAL ,00 7. DISCRIMINAÇÃO DA LIQUIDEZ DO FUNDO O movimento ocorrido na rubrica de disponibilidades durante os exercícios de 2006 e 2007, foi o seguinte: CONTAS Saldo inicial Aumentos Reduções Saldo final Depósitos à ordem ( ) Depósitos a prazo TOTAL ( ) RELATÓRIO&CONTAS

9

10

11

12

13

14

15

16

17