Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar

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1 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar RELATÓRIO & CONTAS 2007 ÍNDICE ACTIVIDADE DO FUNDO 2 BALANÇO 4 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 5 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS MONETÁRIOS 6 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 7

2 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar ACTIVIDADE DO FUNDO Em reunião de 17 de Outubro de 2006, o Conselho Directivo da Comissão do Mercado de Valores Mobiliários deliberou autorizar a constituição do Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar, tendo como característica ser um fundo de investimento imobiliário fechado de subscrição particular, iniciando a sua actividade em 16 de Abril de O objectivo do Fundo consiste em alcançar, numa perspectiva de médio e longo prazo, uma valorização crescente de capital em obediência a sãos critérios de segurança, rentabilidade e liquidez, através da constituição e gestão de uma carteira de valores e activos predominantemente imobiliários, nos termos da lei e do regulamento. Neste contexto, a administração do Fundo por conta e no interesse exclusivo dos participantes tem em vista a maximização do valor das participações e dos rendimentos a distribuir aos participantes e o bom desempenho das respectivas finalidades económicas, sociais e financeiras. O Fundo teve o seu início com a subscrição de unidades de participação, ao valor unitário de 50,00. Em 31 de Dezembro de 2007, o valor do Fundo, era de ,80. A carteira imobiliária do Fundo, no mesmo período, atingiu os ,33, sendo a mesma composta na totalidade por imóveis. No final de 2007 o total dos Proveitos atingiu os ,95. Por outro lado o total dos Custos era de ,15. Como consequência da evolução verificada nos proveitos e nos custos, foi apurado um resultado líquido no exercício de ,20. Lisboa, 15 de Fevereiro de 2008 RELATÓRIO&CONTAS

3 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar Composição Discriminada da Carteira de Aplicações em 2007/12/31 COMPOSIÇÃO DISCRIMINADA DA CARTEIRA DE ACTIVOS - IMOMAR Valor Global 1 - IMÓVEIS SITUADOS EM PORTUGAL (em euros) 1.4. Construções Acabadas Não Arrendadas Habitação 1 habitação Quinta Bicuda - Cascais ,33 1 habitação Lapa Lisboa ,91 1 habitação Lapa 115 Lisboa ,09 Comércio 1 loja Gregório Lopes Lisboa , LIQUIDEZ 7.1. À vista Depósitos à Ordem 56, EMPRESTIMOS 8.1. Empréstimos Obtidos , OUTROS VALORES A REGULARIZAR 9.1. Valores activos 9.721, Outros 9.721, Valores passivos , Outros ,64 VALOR LIQUIDO GLOBAL DO FUNDO (VLGF) ,80 RELATÓRIO&CONTAS

4 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar BALANÇO FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO IMOMAR BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 (Montantes expressos em Euros) 2007 Activo Mv/Af mv/df Activo ACTIVO bruto líquido CAPITAL DO FUNDO E PASSIVO 2007 ACTIVOS IMOBILIARIOS CAPITAL DO FUNDO 31 Terrenos Unidades de participação Construções Variações patrimoniais - 34 Adiantamentos por compra de imóveis Resultados transitados - TOTAL DE ACTIVOS IMOBILIÁRIOS Resultado líquido do exercício (16.956) TOTAL DO CAPITAL DO FUNDO CARTEIRA DE TÍTULOS E PARTCIPAÇÕES 24 Unidades de participação AJUSTAMENTOS E PROVISÕES 47 Ajustamentos de dividas a receber - CONTAS DE TERCEIROS 48 Provisões acumuladas Devedores por rendas vencidas TOTAL DAS PROVISÕES ACUMULADAS Outras contas de devedores TOTAL DOS VALORES A RECEBER CONTAS DE TERCEIROS 422 Rendimentos a pagar aos participantes - DISPONIBILIDADES 423 Comissões e outros encargos a pagar Depósitos à ordem Outras contas de credores Depósitos a prazo e com pré-aviso Empréstimos não titulados TOTAL DAS DISPONIBILIDADES Adiantamentos por venda de imóveis - TOTAL DOS VALORES A PAGAR ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 51 Acréscimos de proveitos ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 52 Despesas com custo diferido Acréscimos de custos - 58 Outros acréscimos e diferimentos Receitas com proveito diferido - TOTAL DOS ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS Outros acréscimos e diferimentos 432 TOTAL DOS ACRESCIMOS E DIFERIMENTOS 432 TOTAL DO ACTIVO TOTAL DO PASSIVO Número total de unidades de participação em circulação Valor unitário da unidade de participação 49,86 RELATÓRIO&CONTAS

5 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO IMOMAR DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006 (Montantes expressos em Euros) CUSTOS 2007 PROVEITOS 2007 CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS CORRENTES JUROS E CUSTOS EQUIPARADOS JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS De operações correntes Da carteira de títulos e participações - COMISSÕES Outros, de operações correntes Da carteira de títulos e participações - RENDIMENTO DE TITULOS Em activos imobiliarios Da carteira de títulos e participações - Outras, de operações correntes De outras operações correntes - PERDAS EM OPER.FINAN E ACT.IMOBILIARIOS GANHOS EM OPER.FINAN E ACT.IMOBILIARIOS Na carteira de títulos e participações Na carteira de títulos e participações - Em activos imobiliarios Em activos imobiliarios - Outras, de operações correntes Outros, de operações correntes - IMPOSTOS REVERSÕES DE AJUSTAMENTOS E DE PROVISÕES Impostos sobre o rendimento De ajustamentos de dividas a receber - Impostos indirectos De provisões para encargos - Outros impostos PROVISÕES DO EXERCICIO 86 RENDIMENTOS DE ACTIVOS IMOBILIARIOS - Ajustamentos de dividas a receber - Provisões para encargos - 87 OUTROS PROVEITOS E CUSTOS CORRENTES - FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS TOTAL DOS PROVEITOS E GANHOS CORRENTES OUTROS CUSTOS E PERDAS CORRENTES 306 TOTAL DOS CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS 882 Ganhos extraordinários - CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS 883 Ganhos de exercicios anteriores - Perdas extraordinárias Outros ganhos eventuais - Perdas de exercícios anteriores - TOTAL DOS PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS - Outras perdas eventuais - TOTAL DOS CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS - RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO - 66 RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO TOTAL TOTAL Resultados da carteira de titulos - Resultados eventuais - Resultados de activos imobiliarios (3.146) Resultados antes de imposto s/ rendimento (16.956) Resultados correntes (16.956) Resultados Liquidos do periodo (16.956) RELATÓRIO&CONTAS

6 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS MONETÁRIOS DISCRIMINAÇÃO DOS FLUXOS 2007 OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO FUNDO RECEBIMENTOS: Subscrição de unidades de participação , ,00 Fluxo das operações sobre as unidades do fundo ,00 OPERAÇÕES COM ACTIVOS IMOBILIÁRIOS PAGAMENTOS: Aquisição de activos imobiliários ,50 Comissões em activos imobiliários 0,00 Despesas correntes (FSE) com activos imobiliários 0,00 Adiantamentos por conta de compra de act. Imob. 0,00 Outros pagamentos de activos imobiliários 0, ,50 Fluxo das operações sobre valores imobiliários ,50 OPERAÇÕES GESTÃO CORRENTE RECEBIMENTOS: Juros de depósitos bancários 482,61 Outros recebimentos correntes 507,12 Empréstimos , ,62 PAGAMENTOS: Comissão de gestão ,56 Comissão de depósito 0,00 Impostos e taxas 1.708,64 Outros pagamentos correntes 6.197, ,81 Fluxo das operações de gestão corrente ,81 Saldo dos fluxos monetários do período 56,31 Disponibilidades no início do período 0,00 Disponibilidades no fim do período 56,31 RELATÓRIO&CONTAS

7 FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO IMOMAR ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 (Montantes expressos em Euros) INTRODUÇÃO O Fundo de Investimento Mobiliário Fechado IMOMAR foi autorizado em 17 de Outubro de 2006, tendo iniciado a sua actividade em 16 de Abril de O Fundo é administrado, gerido e representado pela Fundimo Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.. As funções de banco depositário são exercidas pela Caixa Geral de Depósitos, S.A. (CGD). BASES DE APRESENTAÇÃO As demonstrações financeiras foram preparadas com base nos registos contabilísticos do Fundo, mantidos de acordo com o Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo, estabelecido pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, conforme o Regulamento nº2/2005. Este Regulamento impõe a divulgação de informação que se destina não só a desenvolver e a comentar os valores incluídos nas referidas Demonstrações Financeiras, mas também informações consideradas úteis para os participantes do fundo de investimento. Os principais critérios contabilísticos seguidos foram os seguintes: na preparação das contas foram respeitados todos os princípios contabilísticos referenciados no Regulamento atrás indicado; os imóveis estão valorizados pelo seu valor venal contabilístico As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo. As notas, cuja numeração se encontra ausente não são exigidas para efeitos do anexo às contas anuais, ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. 1. Valor Contabilístico versus Valor Médio das Avaliações (em euros) IMÓVEIS Valor Contabilístico em 31/12/2007 (A) Média dos Valores de Avaliação (B) Diferença (B) - (A) 1 habitação Quinta Bicuda - Cascais 3,056, ,050, , Habitação Lapa Lisboa 1,298, ,314, , Habitação Lapa 115 Lisboa 1,474, ,490, , loja Gregório Lopes Lisboa 181, , , TOTAL 6,011, ,055, , CAPITAL DO FUNDO O património do Fundo está formalizado através de unidades de participação, com características iguais e sem valor nominal, as quais conferem aos seus titulares o direito de propriedade sobre os valores do Fundo, proporcional ao número de unidades que representam. O movimento ocorrido no capital do Fundo, durante os exercícios de 2006 e 2007, apresenta o seguinte detalhe: RELATÓRIO&CONTAS

8 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar Descrição No inicio Subs. Resgates Dist. Res. Outros Res. Per. No Fim (em euros) Valor Base , ,00 Diferença em Sub. Resgates Resultados Distribuidos Resultados Transitados Resultados Periodo , ,20 SOMA ,80 Nº Unidade de participação , ,000 Valor Unidade Participação (unitário) - 50, ,86 3. INVENTÁRIO DAS APLICAÇÕES EM IMÓVEIS Inventário das Aplicações em Imóveis: (em euros) Área Valor da Data da Valor da Data da Valor do (m 2 ) Avaliação 1 Avaliação 1 Avaliação 2 Avaliação 2 Imóvel 1 - IMÓVEIS SITUADOS EM PORTUGAL 1.4. Construções Acabadas Não Arrendadas 1 habitação Quinta Bicuda - Cascais 8,233 3,039, ,061, ,056, Habitação Lapa Lisboa 1,249 1,306, ,323, ,298, Habitação Lapa 115 Lisboa 1,347 1,449, ,532, ,474, loja Gregório Lopes Lisboa , , , TOTAL 6,011, DISCRIMINAÇÃO DA LIQUIDEZ DO FUNDO O movimento ocorrido na rubrica de disponibilidades durante os exercícios de 2006 e 2007, foi o seguinte: CONTAS Saldo inicial Aumentos Reduções Saldo final Depósitos à ordem ( ) 56 Depósitos a prazo TOTAL ( ) IMPOSTOS E TAXAS Nos termos do disposto no artigo 22ª do Estatuto dos Benefícios Fiscais, os rendimentos dos fundos de investimento imobiliário constituídos de acordo com a legislação nacional são objecto de um regime especifico de tributação em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC), relativamente a cada tipo de rendimento auferido, de forma autonomizada: Rendimentos prediais Os rendimentos prediais são tributados autonomamente a uma taxa de 20%, a qual incide sobre o valor das rendas auferidas, após dedução dos encargos de conservação e de manutenção que tenham sido efectivamente suportados com os prédios em causa, desde que tais encargos se mostrem devidamente documentados. RELATÓRIO&CONTAS

9 Fundo de Investimento Imobiliário Fechado Imomar Mais-valias prediais As mais-valias prediais resultantes da alienação de imóveis são tributadas autonomamente à taxa de 25%. No entanto, apenas 50% da diferença ou saldo positivo entre as mais e as menos-valias realizadas numa base anual é passível de imposto, pelo que a taxa efectiva é de 12,5%. Não são registados impostos diferidos relativamente às mais-valias potenciais reconhecidas no capital do Fundo. Outros rendimentos No tocante às mais-valias que não as decorrentes da alienação de imóveis, a sua tributação é efectuada autonomamente, à taxa de 10%, nas mesmas condições que se verificariam caso o respectivo titular fosse uma pessoa singular residente em território português. A referida taxa incide sobre a diferença positiva entre as mais e as menos-valias obtidas em cada ano. No que respeita aos rendimentos obtidos em território português que não tenham a natureza de mais-valias, a tributação é efectuada por retenção na fonte, como se de pessoa singular residente em território português se tratasse, isto é, são tributadas apenas por retenção na fonte, às taxas consagradas em sede de IRS para entidades residentes. Os impostos suportados pelo Fundo durante o exercício de 2007 foram os seguintes: 2007 Impostos directos : Imposto sobre o rendimento - Imposto de mais-valias - Outros - - Impostos indirectos : Imposto de selo 95 Outros - 95 Outros impostos : Aplicações financeiras - juros de depositos RELATÓRIO&CONTAS

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