Valores estimados PAF. Justificação em PAF (acumulado) total

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1 QUADRO I: SÍNTESE DA SITUAÇÃO FINANCEIRA ATUAL E PREVISÕES DE EVOLUÇÃO Município: Miranda do Douro estimados estimados / Apurados / Apurados (acumulado) total Apurados 214 (acumulado) / A1. Saldo inicial (de operações orçamentais) , , ,51, , ,76, , , ,3 A2. Reposições não abatidas nos pagamentos,,,,, 674,4 674,4,,, A3. Receita efetiva , , ,1, , , , , , ,33 A3.1. Receita corrente , , ,13, , , , , , ,22 A3.2. Receita capital (s/ ativos e passivos financ.) , , ,97, , , , , , ,89 da qual A Venda de bens de investimento 23.46, 2.25, 2.25,,,,,,,, A4. Despesa efetiva , , ,3, , , , , , ,3 A4.1. Correntes , , ,16, , , , , , ,2 das quais A Juros , , ,41, , , , , , ,62 a. Resultantes do PAEL,,, , , , , , ,11 b. Resultantes de outro endividamento de médio e , , ,27, , , , , , ,3 c. Resultantes de endividamento de curto prazo 65.99, , ,14, , , , , , ,3 A Despesas com pessoal , , ,4, , , , , , ,88 A4.2. Despesas de capital (s/ ativos e passivos financ.) , , ,87, , , , , , ,1 A5. Saldo global , , ,7, , , , , , ,3 A5.1. Saldo corrente , , ,3, , , , , , ,2 A5.2. Saldo de capital , , ,1, , , , , , ,99 A6. Saldo primário , , ,48, , , , , , ,65 A7. Ativos financeiros líquidos amortizações,,,,,,,,,, A7.1. Receitas de ativos financeiros,,,,,,,,,, A7.2. Despesas de ativos financeiros,,,,,,,,,, A8. Passivos financeiros líquidos amortizações , , ,82, , , , , , ,35 A8.1. Receitas de passivos financeiros 7., 65., 65.,, , , ,,,, A8.2. Despesas de passivos financeiros , , ,82, , , , , , ,35 a. Resultantes do PAEL,,, , , , , ,8-184,28 b. Resultantes de outro endividamento de médio e , , ,82, , , , , , ,7 c. Resultantes de endividamento de curto prazo, 1.35., 1.35.,,,,,,,, A9. Receita total , , ,1, , , , , , ,33 A1. Despesa total , , ,85, , , , , , ,95 A11. Saldo para a gerência seguinte , , ,76, , , , , , ,65 A12. Serviço da dívida , , ,23, , , , , , ,73 A13. Endividamento total , , , , , , , , , ,61 A13.1 Bancário , , ,95, , , , , , ,37 A Médio e , , ,95, , , , , , ,37 a. Resultante do PAEL,,, , , , , , ,63 b. Outro endividamento bancário de médio e longo prazo c) , , ,95, , , , , , ,74 A Curto prazo 7.,,,,,,,,,, A13.2 Fornecedores , , , , , , , , , ,91 A13.3 Outra dívida a terceiros não financeira , , ,19, , ,7-3.91, , , ,15 A14. Prazo médio de pagamento (n.º dias) , , , c) Corresponde à conta 2312 (incluindo designadamente os do IHRU/INH)

2 QUADRO II: MEDIDAS PROPOSTAS NO PLANO DE AJUSTAMENTO FINANCEIRO Município: Miranda do Douro Data: das s Data início prevista para os efeitos da aplicação da 211 apurados (indique o montante total executado nas rubricas respetivas) resultante da aplicação da (indique apenas o acréscimo, em relação a 211, resultante da implementação da ) 212 executados 212 da implementação Quantificação dos impatos resultante da aplicação (indique apenas o acréscimo, em relação a 211, resultante da implementação da ) 213 executados resultante da aplicação executados (indique apenas o acréscimo, em relação a da 211, resultante da implementação da implementação da Quantificação dos impatos ) da implementação da Quantificação dos impatos contas 211 (%) contas 211 (%) contas 211 (%) B.1 Aumento da receita Reunião Câmara 3/2/212, publicado 1. Maximização dos preços cobrados pelo município, através da reapreciação dos tarifários , ,18 39% ,18, DR, II série de 7/3/212 Ao valor apurado em 211 adicionase o impacto para , % , ,42 Ao valor apurado em 211 adicionase o impacto para 212 e para , 5% 62.67, ,75 Ao valor apurado em 211 adicionase o impacto para os anos de 212 a Otimização e racionalização das taxas cobradas pelo município , ,32 91% ,32, Ao valor apurado em 211 adicionase o impacto para 212 Sessão de Assembleia Municipal Ao valor apurado em 211 adicionase ,78 3% , ,62 de 5/11/213, publicado no D.R., II Série de 31/12/213 o impacto para 212 e para 213 Sessão de Assembleia Municipal Ao valor apurado em 211 adicionase 8.218,53 17% , ,47 de 5/11/213, publicado no D.R., II Série de 31/12/213 o impacto para os anos de 212 a Outras s com impacte no aumento da receita Avaliação Geral de Imóveis - Imposto Municipal s/ Imóveis Actualização das Rendas de Edificios Municipais discriminar ca numa linha B.2 Redução da despesa 4. Redução/contenção/racionalização da despesa municipal com atividades que tenham impacto direto na diminuição de custos de funcionamento de infraestruturas municipais Total Aumento de receita (B.1) 45.39, ,5 45% ,5, ,78 4% , , , % , , , ,18 24% ,18, Ao valor apurado em 211 reduz-se o ,25 15% , ,62 justificados com ,66 Ao valor apurado em 211 reduz-se o 212 e Outras s com impacte na redução da despesa , ,82 25% , , ,68 2% , , ,18 1% , ,5 aumento da receita, de Impostos Ao valor apurado em 211 reduz-se, % , ,43 Diretos (422,583,79 ) e de (51.853,34 ) para os anos de 212 a Limitação do crescimento da rubrica "Estudos, Pareceres, Projectos e Consultadoria" , ,8 1% , ,71 Ao valor apurado em 211 reduz-se o ,8 1% ,17 934,54,31 justificados com ,97 Ao valor apurado em 211 reduz-se o 212 e 213 aumento da receita, de Impostos Ao valor apurado em 211 reduz-se 33.47,91 5% , ,7 Diretos (422,583,79 ) e de (51.853,34 ) para os anos de 212 a Redução das transferências para Entidades Terceiras , ,6 39% 45.47, ,76 No esta impõe que as despesas com transferências para entidades terceiras se fixem em 5% do valor executado no ano de ,67 5% , 163,335,99 justificados com , No esta impõe que as despesas com transferências para Entidades terceiras se fixem em 5% do valor executado no ano de 211, não acumulando com a redução operado no ano de 212. No esta impõe que as despesas com transferências para aumento da receita, de Impostos Entidades terceiras se fixem em 9.86,63 2% , ,2 Diretos (422,583,79 ) e de (51.853,34 ) 213 em 5% do valor executado no ano de 211, reduzindo-se para os anos subsequentes de acordo com o no. 5.3 Redução do n.º de colaboradores (regra 2 por 1) , ,42 13% ,42, Ao valor apurado em 211 reduz-se o 212 Pese embora implementada de forma eficaz a preconizada, o desvio evidenciado resulta da restituição do subsídio de férias, não no, aumento das ,4 5% , ,14 taxas contributivas da entidade patronal e de despesas com programas do IEFP, compensados pela comparticipação financeira desta entidade. Ao valor apurado em 211 reduz-se o 212 e 213 Pese embora implementada de forma eficaz a preconizada, o desvio evidenciado resulta da restituição do subsídio de férias, não no, aumento das 12.21,45 % , ,72 taxas contributivas da entidade patronal e de despesas com programas do IEFP, compensados pela comparticipação financeira desta entidade. Ao valor apurado em 211 reduz-se para os anos de 212 a Redução do volume de horas extraordinárias e ajudas de custo , ,27 21% ,27, Ao valor apurado em 211 reduz-se o ,21 15% , ,68 Ao valor apurado em 211 reduz-se o 212 e 213 aumento da receita, de Impostos Ao valor apurado em 211 reduz-se 1.66,39 2% -1.81, ,7 Diretos (422,583,79 ) e de (51.853,34 ) para os anos de 212 a Limitação das despesas de investimento à receita de capital do FEF líquida da amortização de capital do empréstimo de Saneamento e PAEL , ,27 37% ,27, No esta traduz-se em amortizações de de médio e ,95 justificados com (PAEL+Saneamento Financeiro) ,85 justificam-se com investimentos com ,6 32% , ,99 comparticipação financeira s no PAEL (Quadro III) ,82 por pagamentos de processos de expropriação de terrenos decretados pelo Tribunal. No esta traduz-se em amortizações de de médio e. Para o ano de 213 esse valor é de ,6., % ,11 a Receita de capital a título de transferências ,11 para investimentos, não prevista No esta traduz-se em amortizações de de médio e. Para o ano de 214 esse valor é de , Implementação do Plano de Eficiência Energética discriminar ca numa linha B.3 Outras s , 28.84, 1% , ,66 Ao valor apurado em 211 reduz-se o 212 Ao valor apurado em 211 reduz-se Parte justifica-se pela alteração em 213 apenas impacto na 28.84, 1% , ,14 da taxa do IVA da eletricidade de para 213, não acumulando 6% para 23%, em vigor em 211 com o impacto para 212 Total Poupança gerada pela redução da despesa (B.2) , , 25% , , ,93 2% , , ,18 1% , ,48 6. Informação referente a eventuais concursos públicos que se encontrem a decorrer b) 7. Informação referente a processos judiciais e extrajudiciais pendentes, em resultado dos quais resulte significativo impacte financeiro para o município b) 8. Outras s b) Ao valor apurado em 211 reduz-se Parte justifica-se pela alteração em 213 apenas o impacto da taxa do IVA da eletricidade de na para 213, não ,8 5% , ,8 6% para 23%, em vigor em 211, valores de referência para a elaboração do acumulando com o impacto para 212, reduzindo-se nos anos subsequentes de acordo com as s preconizadas no discriminar ca numa linha Total aumento receita / poupança gerada pelas outras s (B.3) Total impacte esperado (B.1+B.2+B.3) , , , , , , , , ,2 b) Indicação do tipo de impacte que podem ter: no caso de aumento de receitas indicar com sinal positivo; no caso de aumento da despesa indicar com sinal negativo. c) Devem ser registadas todas as s implementadas pelo Município. Caso as s não estejam listadas no quadro, deverão acrecentar as linhas necessárias.

3 QUADRO III: EVOLUÇÃO PREVISIONAL DA RECEITA E DA DESPESA Município: Miranda do Douro Data: apresentados em apurados 212 ao estimados 213 ao estimados total ao Receitas correntes , , ,13, , , , , , ,22 Impostos directos , , ,44, , , , , , ,79 IMI , , ,3, , , ,2 Parte do aumento avalição extraordinária de imóveis não no , , ,7 Parte do aumento avalição extraordinária de imóveis não no IMT 1.88, , ,7, , , , , , ,6 Derrama, , ,99, , , ,78 Pese embora não ter havido alteração das taxas da derrama previstas no a mátéria coletável reduziuse , , ,14 Pese embora não ter havido alteração das taxas da derrama previstas no a mátéria coletável reduziuse. Outros , , ,35, , , , , , ,1 Impostos indirectos 3.394, , ,48, , , , , , ,14 Taxas, multas e outras penalidades 5.59, , ,49, , , ,62 Pese embora a revisão das taxas, verificouse uma diminuição da atividade em termos gerais no concelho, eventualmente fruto da crise económica , , ,31 Taxas , , ,8, , , , , , ,61 Multas 4.273, , ,41, 4.569, , , ,41 913, ,7 Rendimentos da propriedade , , ,89, , , , , , ,34 Transferências correntes , , ,27, , , , , justificados com a passou de 6-4, para 8-2 de 212 para , , ,22 Venda de bens e serviços correntes 4.326, , ,2, , , , , , ,75 Venda de bens , , ,51, , , , , , ,56 Serviços 22.87, , ,51, , , , , , ,31 Rendas,,,,,,,,,, Outras receitas correntes , , ,54, , , , , , ,71 Receitas de capital , , ,97, , , , , , ,89 Venda de bens de investimento 23.46, 2.25, 2.25,,,,,,,, Terrenos,,,,,,,,, Habitações 23.46, 2.25, 2.25,,,,,,,, Edifícios,,,,,,,,, Outros bens de investimento,,,,,,,,, Transferências de capital , , ,97, , , ,9 Fundo de Equilíbrio Financeiro (FEF) , , ,, , , , Para além da linha seguinte, deve-se ao atraso na execução de obras com cofinanciamento (EDP) , justificados com a passou de 6-4, para 8-2 de 212 para , , , , 62.91, , Ativos financeiros,,,,,,,,,, Passivos financeiros 7., 65., 65.,, , , ,,,, Outras receitas de capital, 5, 5,,, 6.546, ,96, 2.983, , Rep. não abatidas nos pagamentos,,,,, 674,4-674,4,,, Total receita , , ,1, , , ,31 Fica grandemente nota tida para as transferências de capital , , ,33 Receitas correntes , , ,13, , , , , , ,22 Receitas de capital , , ,97, , , , , , ,89 Despesas correntes , , ,16, , , , , , ,2 Despesas com o pessoal , , ,4, , , ,29 Na essência justifica-se com a reposição do subsídio de férias não no , , ,88 Remunerações certas e permanentes , , ,28, , , , , , ,76 Abonos variáveis ou eventuais ,87 79.,12 79.,12, 67.66, , , , , ,84 Segurança social , , ,, , , , , , ,28 Pese embora a revisão das taxas, verificouse uma diminuição da atividade em termos gerais no concelho, eventualmente fruto da crise económica. 212 de 6/4 para 8/2 em 212 de 6/4 para 8/2 em 212 de 6/4 para 8/2 em Na essência justifica-se com a reposição do subsídio de férias não no.

4 Aquisição de bens e serviços , , ,11, , , , , , ,39 Aquisição de bens , , ,36, , , , , , ,2 Aquisição de serviços , , ,75, , , , , , ,59 Juros e outros encargos , , ,41, , , , , , ,62 Resultantes do PAEL,, , , , , , ,11 Resultantes de outro endividamento de médio e , , ,27, , , , , , ,3 Resultantes de endividamento de curto prazo 65.99, , ,14, , , ,66 Pagamento de juros a fornecedores motivado pelo atraso na aprovação e execução do PAEL , , ,3 Transferências correntes , , ,66, , , , , , ,98 Empresas públicas municipais e intermunicipais,,,,,,,,,, Freguesias 2.243,1, 3.156, , , , , , , ,93 Associações de municípios , , , , , , , , , ,62 Instituições sem fins lucrativos , , ,7, , , , , , ,49 Famílias,,,,,,,,, Outras 9.215,62,, , , , , , ,8 Subsídios 27.8, , ,44, 27.8, 15.23, ,7 27.8, 82.32, ,42 Empresas públicas municipais e intermunicipais 17.5, , ,44, 17.5, 6.573, ,7 17.5, 74.34, ,42 Famílias 1.3, 9.95, 9.95,, 1.3, 8.63, 1.67, 1.3, 7.98, 2.32, Outros,,,,,,,,, Outras despesas correntes , , ,14, , , , , , ,91 Despesas de capital , , ,69, , , , , , ,75 Aquisição de bens de capital , , ,49, , , , , , ,42 Investimentos , , ,2, , , , , , ,15 Terrenos, 1.875, 1.875,,, , ,82 Pagamento de expropriações não previstas no, 6.718, ,4 Habitações, 5.625, 5.625,, , ,44,,,, Edifícios 56.23, , ,45, , , , , , ,92 Construções diversas ,4 4.5, 4.5,, 9.57, , , , , ,55 Outros , , ,75, , , , , , ,28 Locação financeira, , ,71, 8.363, ,35-2, , ,53 188,6 Bens de domínio público , , ,58, , , ,6 atrasos na execução de obras cofinanciadas (EDP) , , ,13 Transferências de capital , , ,38, , , , , , ,68 Empresas públicas municipais e intermunicipais,,,,,,,, 23.48, ,71 Freguesias 1., , ,34, 38.71, , ,12 1., 4., -3., Associações de municípios ,,,, 22.99,4, 22.99, ,, , Instituições sem fins lucrativos, 5., 5.,, ,3 7., 1.318, ,3, 1.318,3 Famílias,,,,,,,,,, Outras, 8.143, ,4, , ,6,,,, Activos financeiros,,,,,,,, Passivos financeiros , , ,82, , , ,21 Deslizamento temporal face ao do mapa do serviço da dívida PAEL + Saneamento, atedndo à data da obtenção do visto do Tribunal de Contas , , ,35 Resultantes do PAEL,, , , , , ,8 184,28 Resultantes de outro endividamento de médio e , , ,82, , , , , , ,7 Resultantes de endividamento de curto prazo, 1.35., 1.35.,,,,,,,, Outras despesas de capital,,,,,,,,,, Total despesa , , ,85, , , , , , ,95 Despesa corrente , , ,16, , , , , , ,2 Despesa de capital , , ,69, , , , , , ,75 Saldo (Receita - Despesa) , , ,25, , , , , , ,38 Deslizamento temporal face ao do mapa do serviço da dívida PAEL + Saneamento, atedndo à data da obtenção do visto do Tribunal de Contas

5 QUADRO IV: MAPA PREVISIONAL DA EVOLUÇÃO DÍVIDA POR CURTO E MÉDIO E LONGO PRAZO E DO SERVIÇO DA DÍVIDA DE EMLP (DÍVIDA EM 31 DE DEZEMBRO) Município: MAPA PREVISIONAL DA EVOLUÇÃO DÍVIDA POR CURTO E MÉDIO E LONGO PRAZO (euros) Oservação / Oservação ( ) Dívida de Curto prazo Empréstimos de CP Empréstimos de MLP - Valor exigível a CP Outra Fornecedores c/c Fornecedores de imobilizado c/c Estado e Outros Entes Públicos Clientes, contribuintes e utentes Administração autárquica Outros credores Subtotal Curto prazo Dívida de Médio e Empréstimos No âmbito do PAEL Deslizamento do mapa de serviço da dívida atendendo à data de utilização dos (PAEL + Saneamento) Deslizamento do mapa de serviço da dívida atendendo à data de utilização dos (PAEL + Saneamento) Outros de médio/ Deslizamento do mapa de serviço da dívida atendendo à data de utilização dos (PAEL + Saneamento) Deslizamento do mapa de serviço da dívida atendendo à data de utilização dos (PAEL + Saneamento) Outra Fornecedores c/c Fornecedores de imobilizado c/c Estado e Outros Entes Públicos Clientes, contribuintes e utentes Administração autárquica Outros credores Subtotal Médio e Total da dívida Dívida referente a operações de tesouraria e, se refletidas patrimonialmente, a cauções e garantias prestadas por terceiros Total da dívida de natureza orçamental MAPA PREVISIONAL DA EVOLUÇÃO DO SERVIÇO DA DÍVIDA DE EMLP ( ) Amortizações Juros Amortizações Juros Amortizações Juros Amortizações Juros Amortizações Juros Amortizações Juros Amortizações Juros SERVIÇO DA DÍVIDA EMLP No âmbito do PAEL Outros de médio/ Total