NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS
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- Cíntia Back Prado
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1 NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Nota introdutória As demonstrações financeiras relativas ao exercício, foram preparadas de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites previstos no POCAL, bem como os conceitos, características qualitativas e normas contabilísticas adequadas. As notas que a seguir se desenvolvem respeitam a numeração definida pelo POCAL com excepção dos números que neste anexo, para o presente exercício, não são aplicáveis. 3- Critérios contabilísticos e valorimétricos Imobilizações Estão valorizadas ao custo de aquisição ou produção, conforme se trate de imobilizações adquiridas ou próprias. O método utilizado no cálculo das amortizações foi o das quotas constantes. Existências Estão valorizadas ao custo de aquisição, sendo as saídas de armazém, valorizadas ao custo médio, utilizando-se o sistema de inventário permanente. Provisões Foram constituídas provisões para fazer face às dívidas de clientes de cobrança duvidosa em obediência ao princípio contabilístico da prudência. 6- Comentários às contas 43.1 e 43.2 Na conta 431 não se registaram movimentos e na conta 432 foram processados projectos para as obras de água e saneamento em curso.
2 7- Os mapas dos movimentos ocorridos nas rubricas do activo imobilizado constantes do balanço e demonstração de resultados. Activo bruto Rubricas Saldo inicial Reavaliação Aumentos Alienações Transferências e Abates Saldo Final Investimentos Financeiros Partes de Capital Imobilizações corpóreas: , , ,00 Terrenos e recursos naturais , , ,86 Edifícios e outras construções , , ,84 Equipamento básico , , ,58 Equipamento de transporte , , ,64 Ferramentas e utensílios , , ,28 Equipamento administrativo , , ,84 Taras e vasilhame 1.463, ,73 Imobilizações Incorpóreas , , ,24 Imobilizações em curso 5.769, ,35 - TOTAL , ,52-0, ,01 No âmbito do contrato de concessão celebrado com a empresa Águas do Oeste, foram transferidos para o património dos SMAS os seguintes bens, inscritos na contabilidade patrimonial da Câmara Municipal de Peniche: -ETAR do Paço -ETAR de Serra d El Rei -ETAR da Bufarda -ETAR de Reinaldes -ETAR de Atouguia da Baleia Os SMAS, por sua vez, transferiram para o sistema multimunicipal, em regime de cessão de exploração as ETAR S do Paço, Serra d El Rei e Bufarda e ainda os emissários de Atouguia da Baleia.
3 As ETAR s de Atouguia da Baleia e Reinaldes foram afectas ao mesmo sistema, em regime de arrendamento. Amortizações Rubricas Saldo inicial Reforço Regularizações Saldo final Imobilizações corpóreas: Edifícios e outras construções , , ,78 Equipamento básico , , ,08 Equipamento de transporte , , ,81 Ferramentas e utensílios , , ,00 Equipamento administrativo , , ,83 Taras e vasilhame 1.463, ,73 Imobilizações Incorpóreas: Despesas de investigação e desenvolvimento , , ,72 TOTAL , , ,95
4 Subsídios para Investimento Valor do Subsídio Rubricas Ano de Total atribuído Transferência p/ Transferência p/ Saldo da conta Concessão p/reforço proveitos em proveitos no 2745 exercicios anteriores exercicio Imobilizações corpóreas: Edifícios e outras construções Anterior a , , , ,69 Idem , , , ,92 Idem , , , ,40 Idem , , , ,77 Idem , , , ,33 Idem , , , ,70 Idem , , , ,47 Idem , , , ,01 Idem , , , ,70 Idem , , , ,04 Idem , , , ,74 Idem , , , ,50 Idem , , ,32 Idem , , ,46 TOTAL , , , ,05
5 8- Desagregação do Activo Imobilizado Ainda não foi possível concluir neste exercício económico a desagregação elemento a elemento dos bens do activo imobilizado, devido à mudança de aplicação informática ocorrida em anos anteriores. Continuará a desenvolver-se, durante o ano de 2007, o processo de inventariação dos referidos bens na nova aplicação, de modo a que em futuros documentos de prestação de contas já seja possível disponibilizar toda a informação. 9- O saldo da conta 23 Empréstimos Obtidos resulta de um empréstimo contraído em 1992 para financiamento da Barragem de São Domingos, cuja situação é a seguinte: Entidade financiadora Data do contrato Prazo Montante inicial Valor em divida a 31/12/2006 CGD 1992/05/21 15 anos , , Os SMAS detêm uma participação no capital da empresa Águas do Oeste, SA. Caracterização da entidade participada: Designação: Águas do Oeste, SA Sede: Convento S.Miguel das Gaeiras Gaeiras NIPC: CAE: Capital Social: ,00 Participação: , O valor da conta 21.8 clientes de cobrança duvidosa é de , O mapa da descrição desagregada das responsabilidades, por garantias e cauções prestadas e recibos para cobrança, consta do Doc. Nº 10.
6 27- Desdobramento das contas de provisões Rubricas Saldo inicial Aumentos Reduções Saldo Final Codigo das contas 19 Provisões para aplicações tesouraria Provisões para cobranças duvidosas , , , Provisões para riscos e encargos 39 Provisões para depreciação existências 49 Provisões para investimentos financeiros TOTAL , , , Movimento dos Capitais Próprios Rubricas Saldo inicial Aumentos Reduções Saldo Final Codigo das contas 51 Patrimonio , , ,82 56 Reservas de reavaliação , ,67 57 Reservas obrigatórias , , ,37 59 Resultados Transitados , ,50 TOTAL , , ,36
7 29- Demonstração do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas, como segue: Movimentos Mercadorias Matérias-primas Materiais Existências iniciais 67, ,99 Compras , ,63 Regularização existências Existências finais 67, ,90 Custos no exercício , , Demonstração dos Resultados Financeiros: Exercícios Exercícios Custos e perdas Proveitos e Ganhos Juros suportados 5.247, , Juros obtidos , , Outros custos 1.222,89 643, Rendimentos imóveis 1.441, , Diferenças cambio 78.6 Descontos 3.133, ,34 p.pagamento Resultados , ,39 Financeiros Total , ,80 Total , , Demonstração dos Resultados Extraordinários: Custos e perdas Exercícios Perdas Imobilizações ,18 Proveitos e Ganhos Exercícios Multas e penalidades 1.050, , Benefícios , ,86 contratuais 69.7 Correcções ano 1.022, , Correcções ano 989, ,14 anterior anterior 69.8 Outros custos , , Transf.capital , ,11 extraord Outros , ,72 Res.Extraordinarios , ,93 Total , ,83 Total , ,83
8 NOTAS SOBRE O PROCESSO ORÇAMENTAL E RESPECTIVA EXECUÇÃO 1- Os mapas de modificações do orçamento constam nos Doc. nºs 14 e Os mapas de modificações ao plano plurianual de investimentos contam no Doc. nº O mapa da contratação administrativa consta no Doc. nº Não existem. 5- Não existem. 6- Não existem. 7- Não existem. 8- Não existem. 9- Não existem. 10- Não existem. 11- Não existem. 12- O mapa de empréstimos consta em anexo Doc.nº O mapa de dívidas a terceiros consta em anexo Doc. nº27
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