RELATÓRIO & CONTAS Liquidação

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1 Fundo Especial de Investimento Aberto CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV (em liquidação) RELATÓRIO & CONTAS Liquidação RELATÓRIO DE GESTÃO DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS RELATÓRIO DO AUDITOR EXTERNO CAIXAGEST Técnicas de Gestão de Fundos, S.A. Av. João XXI, 63 2º Piso Lisboa Telefone: Fax: Número único de Pessoa Coletiva e Matrícula Comercial Capital Social realizado Euros

2 CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV RELATÓRIO DA GESTÃO Caracterização do Fundo O Fundo Especial de Investimento Aberto CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV (em liquidação) iniciou a sua atividade em 6 de Julho de 2009, por um período de 4 anos, liquidando no dia 8 de Julho de Destinavase a investidores que pretendiam fazer aplicações de longo prazo superiores a e auferir rendimentos anuais pré estabelecidos. A Política de Investimento do fundo tinha como objetivo a distribuição dos seguintes rendimentos (antes de impostos) aos participantes: 3,0% no 1º ano, 3,1% no 2º ano, 3,2% no 3º ano e 3,3% no 4º ano. Estratégia de Investimento Com o objectivo de dar cumprimento à política de investimento, o Fundo investiu num conjunto de obrigações emitidas pela Caixa Geral de Depósitos ao abrigo do programa European Medium Term Notes (EMTN) com maturidade coincidente com a data de liquidação do Fundo e com rendimentos ajustados aos seus objectivos. Avaliação do desempenho Durante o período de vigência, o Fundo obteve uma valorização acumulada de 12,6% (taxa bruta do período). Em 8 de Julho de 2013 (data de liquidação), o valor líquido global do fundo ascendia a ,36 euros, repartidos por ,0000 unidades de participação, detidas por 4316 participantes. No dia 15 de Julho de 2013 (data de pagamento aos participantes), as unidades de participação serão reembolsadas ao valor inicial de constituição do fundo: 5,00 euros, acrescidos de 0,1196 euros, relativos à distribuição de rendimentos do 4.º ano, líquido de impostos Rendibilidade e Risco Históricos Anos Rendibilidade Classe de Risco 2009 a 2,35% b 2,23% c 22,2% d 3,77% 2 a 1º ano: 6 de Julho de 2009 a 6 de Julho de 2010; b 2º ano: 6 de Julho de 2010 a 6 de Julho de 2011; c 3º ano: 6 de Julho de 2011 a 6 de Julho de 2012; d 4º ano: 6 de Julho de 2012 a 8 de Julho de 2013 As rendibilidades divulgadas representam dados passados, não constituindo garantia de rendibilidade futura, porque o valor das unidades de participação pode aumentar ou diminuir em função do nível de risco que varia entre 1 (risco mínimo) e 6 (risco máximo). 8 de Julho de 2013 RELATÓRIO&CONTAS DE LIQUIDAÇÃO

3 CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS AUDITADAS RELATÓRIO&CONTAS DE LIQUIDAÇÃO

4 "CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV" (EM LIQUIDAÇÃO) BALANÇO EM 8 DE JULHO DE 2013 Código ACTIVO Notas Bruto Mv mv / P Líquido Código CAPITAL DO OIC E PASSIVO Notas DISPONIBILIDADES CAPITAL DO OIC 12 Depósitos à ordem Unidades de participação TOTAL DAS DISPONIBILIDADES Resultados transitados Resultado líquido do período ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS TOTAL DO CAPITAL DO OIC Acréscimos de proveitos TOTAL DE ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS ACTIVOS TERCEIROS 423 Comissões a pagar TOTAL DOS VALORES A PAGAR TOTAL DO ACTIVO TOTAL DO CAPITAL E PASSIVO Número total de unidades de participação em circulação Valor unitário da unidade de participação 1 5,1196 Abreviaturas: MV - Mais Valias; mv - Menos Valias; P - Provisões. O anexo faz parte integrante deste balanço.

5 "CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV" (EM LIQUIDAÇÃO) DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PARA O PERÍODO COMPREENDIDO ENTRE 1 DE JANEIRO E 8 DE JULHO DE 2013 Código CUSTOS E PERDAS Notas Código PROVEITOS E GANHOS Notas CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS CORRENTES Comissões e taxas Juros e proveitos equiparados Da carteira de títulos e outros activos Da carteira de títulos e outros activos Outras, de operações correntes 5 e Outros, de operações correntes Perdas em operações financeiras Ganhos em operações financeiras Na carteira de títulos e outros activos Na carteira de títulos e outros activos Impostos TOTAL DOS PROVEITOS E GANHOS CORRENTES (B) Impostos sobre o rendimento TOTAL DOS CUSTOS E PERDAS CORRENTES (A) RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (se < 0) - 66 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (se > 0) TOTAL TOTAL (8x2/3/4/5)-(7x2/3) Resultados da carteira de títulos e outros activos D - C Resultados eventuais - 8x9-7x9 Resultados das operações extrapatrimoniais - B + D - A - C + 74 Resultados antes de imposto sobre o rendimento B - A Resultados correntes B + D - A - C Resultado líquido do período O anexo faz parte integrante desta demonstração.

6 "CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV" (EM LIQUIDAÇÃO) DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O PERÍODO COMPREENDIDO ENTRE 1 DE JANEIRO E 8 DE JULHO DE 2013 OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO FUNDO Recebimentos: Subscrições de unidades de participação Pagamentos Resgates de unidades de participação ( ) Fluxo das operações sobre as unidades do Fundo - OPERAÇÕES DA CARTEIRA DE TÍTULOS E OUTROS ACTIVOS Recebimentos: Reembolso de títulos e outros activos Juros e proveitos similares recebidos Pagamentos Outras comissões e taxas (88) Fluxo das operações da carteira de títulos e outros activos Saldo dos fluxos de caixa do período Disponibilidades no início do período 596 Disponibilidades no fim do período O anexo faz parte integrante desta demonstração.

7 CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 8 DE JULHO DE 2013 (EM LIQUIDAÇÃO) INTRODUÇÃO O Fundo Especial de Investimento Aberto CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV (adiante igualmente designado por Fundo ) foi autorizado pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários em 22 de Maio de Este Fundo foi constituído por um período de 4 anos, com início em 6 de Julho de 2009 e liquidação no dia 8 de Julho de Nos termos do regulamento de gestão do Fundo, este garantia ao participante o capital inicialmente investido e um rendimento bruto:. No final do primeiro ano de 3,0%;. No final do segundo ano de 3,1%;. No final do terceiro ano de 3,2%;. No final do quarto ano de 3,3%. O património inicial do Fundo foi constituído por cinco emissões de obrigações de dívida emitidas pela Caixa Geral de Depósitos, S.A. (CGD) ao abrigo do seu programa de European Medium Term Notes (EMTN) com maturidade coincidente com a data de liquidação do Fundo e rendimento ajustado aos objectivos do Fundo. Após o período inicial, o Fundo podia deter outras obrigações emitidas pela CGD, com rendimento ajustado aos objectivos descritos anteriormente, bem como outros activos de curto prazo, nomeadamente, bilhetes do tesouro, certificados de depósito, depósitos bancários, papel comercial, fundos de investimento de tesouraria e aplicações nos mercados interbancários. O Fundo foi administrado, gerido e representado pela Caixagest - Técnicas de Gestão de Fundos, S.A.. As funções de banco depositário foram exercidas pela Caixa Geral de Depósitos, S.A.. BASES DE APRESENTAÇÃO As demonstrações financeiras foram preparadas com base nos registos contabilísticos do Fundo, mantidos de acordo com o Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo, estabelecido pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, e regulamentação complementar emitida por esta entidade, na sequência da competência que lhe foi atribuída pelo Decreto-Lei nº 252/03, de 17 de Outubro. As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas dos Organismos de Investimento Colectivo. As notas cuja numeração se encontra ausente não são exigidas para efeitos do anexo, ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. 1. CAPITAL DO FUNDO O património do Fundo estava formalizado através de unidades de participação, com características iguais, as quais conferiam aos seus titulares o direito de propriedade sobre os valores do Fundo, proporcionalmente ao número de unidades que representavam. O movimento ocorrido no capital do Fundo entre 1 de Janeiro e 8 de Julho de 2013 (data de liquidação do Fundo), foi como segue: Número de Valor Diferença Resultado unidades de unitário da Valor para o valor Resultados Resultados líquido do participação unidade de base base transitados distribuídos exercício / período Total em circulação participação Saldos em 31 de Dezembro de ( ) ( ) ,0614 Subscrições ,0724 Resgates ( ) (5.195) ( ) (71.777) 5,0724 Transferências ( ) Resultado líquido do período Saldos em 8 de Julho de ,1196 1

8 CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 8 DE JULHO DE 2013 (EM LIQUIDAÇÃO) O valor líquido global do Fundo, o valor de cada unidade de participação e o número de unidades de participação em circulação no último dia de cada trimestre dos exercícios de 2011 e 2012 e no último dia de cada mês do ano de 2013, foi o seguinte: Valor líquido Valor da Número de unidades de Ano Meses global do Fundo unidade de participação participação em circulação 2013 Janeiro , Fevereiro , Março , Abril , Maio , Junho , de Julho , Março , Junho , Setembro , Dezembro , Março , Junho , Setembro , Dezembro , Em 8 de Julho de 2013, o número de participantes em função do Valor líquido global do Fundo apresenta o seguinte detalhe: Entre 5% e 10% 1 Entre 0,5% e 2% 2 Até 0,5% Total de participantes ==== 3. DISPONIBILIDADES O movimento ocorrido nas rubricas de disponibilidades entre 1 de Janeiro e 8 de Julho de 2013 (data de liquidação do Fundo), foi o seguinte: Depósitos à ordem Saldo em 31 de Dezembro de Aumentos Reduções Saldo em 8 de Julho de ========= Em 8 de Julho de 2013, os depósitos à ordem (todos denominados em Euros) encontravam-se domiciliados na CGD e eram remunerados à taxa Euribor a 1 mês deduzida de 0,2%. 2

9 CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 8 DE JULHO DE 2013 (EM LIQUIDAÇÃO) 4. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS As políticas contabilísticas mais significativas, utilizadas na preparação das demonstrações financeiras, foram as seguintes: a) Reconhecimento de juros Os juros das aplicações são reconhecidos na demonstração dos resultados do período em que se vencem, independentemente do momento em que são recebidos. Os juros são registados pelo montante bruto, sendo o respectivo Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) reconhecido na demonstração dos resultados do período na rubrica Impostos sobre o rendimento (Nota 9). b) Valorização das unidades de participação O valor de cada unidade de participação é calculado dividindo o valor líquido do património do Fundo pelo número de unidades de participação em circulação. O valor líquido do património corresponde ao somatório das rubricas do capital do Fundo. c) Comissão de gestão e de depositário A comissão de gestão e a comissão de depositário constituem um encargo do Fundo a título de remuneração de serviços a si prestados. De acordo com o regulamento de gestão do Fundo, estas comissões são calculadas diariamente, por aplicação de uma taxa fixa anual de 0,285% para a comissão de gestão e de 0,05% para a comissão de depositário, sobre o valor inicial do património do Fundo. A comissão de gestão e a comissão de depositário são liquidadas anualmente no quinto dia útil subsequente à data de recebimento dos rendimentos do Fundo, através da aplicação das percentagens acima definidas, sendo registadas na rubrica Comissões e taxas Outras, de operações correntes da demonstração dos resultados, por contrapartida da rubrica Comissões a pagar do balanço. d) Taxa de supervisão A taxa de supervisão devida à Comissão do Mercado de Valores Mobiliários constitui um encargo da Sociedade Gestora. Esta remuneração é calculada por aplicação de uma taxa sobre o valor global do Fundo no final de cada mês. Em 8 de Julho de 2013, esta taxa ascendia a 0,03%o. Sempre que o resultado obtido seja inferior a 200 Euros ou superior a Euros, a taxa mensal devida corresponderá a um desses limites. 5. COMPONENTES DO RESULTADO DO FUNDO Estas rubricas têm a seguinte composição: PROVEITOS Ganhos de Capital Mais Mais valias valias Juros potenciais efectivas Total Vencidos Decorridos Total Total Operações à vista: Obrigações diversas Depósitos

10 CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 8 DE JULHO DE 2013 (EM LIQUIDAÇÃO) CUSTOS Perdas de Capital Menos Menos valias valias Comissões potenciais efectivas Total Vencidas Decorridas Total Total Operações à vista: Obrigações diversas Comissões: De gestão De depósito Da carteira de títulos Em 8 de Julho de 2013, a rubrica de Comissões a pagar do balanço inclui a comissão de gestão e de depositário a pagar à sociedade gestora e ao banco depositário. 9. IMPOSTOS SOBRE O RENDIMENTO Em conformidade com o artigo 22º do Estatuto dos Benefícios Fiscais, os rendimentos obtidos pelos fundos de investimento mobiliário são tributados da seguinte forma:. Os juros de valores mobiliários e outros valores representativos de dívida de emitentes nacionais e os juros de depósitos bancários em instituições de crédito no país foram tributados por retenção na fonte à taxa de 25%, 26,5% ou 28%, consoante o seu vencimento tenha ocorrido entre 1 de Janeiro e 29 de Outubro de 2012, entre 30 de Outubro e 31 de Dezembro de 2012, ou após 1 de Janeiro de 2013, respectivamente. Adicionalmente, os juros dos valores mobiliários e outros valores representativos de dívida de emitentes estrangeiros foram tributados autonomamente à taxa de 20% e os juros de depósitos bancários em instituições de crédito estrangeiras foram tributados autonomamente à taxa de 25%;. Até 31 de Dezembro de 2012, as mais-valias decorrentes da alienação de obrigações ou de outros títulos de dívida que fossem obtidas por fundos de investimento nacionais não eram tributadas. A partir de 1 de Janeiro de 2013, com a aprovação do Orçamento de Estado para 2013, o saldo positivo apurado entre as mais-valias e as menos-valias efectivas obtidas em cada exercício passou a ser tributado autonomamente à taxa de 25%; e. O diferencial positivo entre o valor de reembolso de obrigações ou de outros títulos de dívida de emitentes nacionais e o seu valor de aquisição é tributado autonomamente à taxa de 25% (20% para obrigações e outros títulos de dívida de emitentes estrangeiros). Em 8 de Julho de 2013, esta rubrica apresenta a seguinte composição: Impostos sobre o rendimento pagos em Portugal:. Juros de obrigações diversas Juros de depósitos à ordem ====== 4

11 CAIXA FUNDO RENDIMENTO FIXO IV ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 8 DE JULHO DE 2013 (EM LIQUIDAÇÃO) 15. CUSTOS IMPUTADOS Os custos imputados ao Fundo no período compreendido entre 1 de Janeiro e 8 de Julho de 2013 (data de liquidação do Fundo), apresentam o seguinte detalhe: % Valor médio líquido Custos Valor global do Fundo Comissão de gestão: Componente fixa ,1110% Componente variável - - Comissão de depósito ,0251% Taxa de supervisão Valor médio líquido global do Fundo Taxa global de custos (TGC) 0,1361% 5

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