Atendimento ao Guia Prático EFD-ICMS/IPI Versão 2.0.14 Sped Fiscal BLOCO K Bloco K Sped Fiscal Pág. 1
Índice 1. INTRODUÇÃO... 3 1.1. Requisito... 3 1.1.1 Fluxo das Informações... 3 2. INTERFACES... 4 2.1. Consumo Específico Padronizado... 4 2.2. Lançamentos de Saldo Inicial de Inventário... 5 2.3. Itens Produzidos... 6 2.4. Insumos Consumidos... 7 2.5. Itens Produzidos na Industrialização Efetuada por Terceiros... 8 2.6. Insumos Consumidos na Industrialização Efetuada por Terceiros... 9 2.7. Lançamento de Redesignação de Estoque de Produção... 10 3. CADASTROS... 11 3.1. Consumo Específico Padronizado... 11 3.2. Lançamento de Saldo Inicial de Inventário... 13 3.3. Itens Produzidos/Insumos Consumidos... 15 3.4. Itens Produzidos na Industrialização Efetuada por Terceiros... 18 3.5. Insumos Consumidos na Industrialização Efetuada por Terceiros... 19 3.6. Lançamento de Redesignação de Estoque de Produção... 21 4. BLOCO K - REGISTROS... 23 4.1. Registro 0210 Consumo Especifico Padronizado... 23 4.2. Registro K001 Abertura do Bloco K... 26 4.3. Registro K100 Período de Apuração do ICMS/IPI... 26 4.4. Registro K200 Estoque Escriturado... 27 4.5. Registro K220 Outras Movimentações Internas entre Mercadorias... 30 4.6. Registro K230 Itens Produzidos... 31 4.7. Registro K235 Insumos Consumidos... 33 4.8. Registro K250 Ind. Efetuada por Terceiros Itens Produzidos... 35 4.9. Registro K255 Ind. Em Terceiros Insumos Consumidos... 36 5. RELATÓRIOS DE APOIO... 39 Bloco K Sped Fiscal Pág. 2
1. INTRODUÇÃO O objetivo é informar aos clientes que utilizam a Solução Fiscal os cadastros/interfaces envolvidas para atendimento ao Guia Prático EFD-ICMS/IPI Versão 2.0.14 no Sped Fiscal. Este bloco se destina a prestar informações mensais da produção e respectivo consumo de insumos, bem como do estoque escriturado, relativos aos estabelecimentos industriais ou a eles equiparados pela legislação federal e pelos atacadistas, podendo, a critério do Fisco, ser exigido de estabelecimento de contribuintes de outros setores (conforme 4º do art. 63 do Convênio s/número, de 1970). O bloco K entrará em vigor na EFD a partir de 2016. 1.1. Requisito Solução Fiscal na versão 7.0 ou superior. 1.1.1 Fluxo das Informações Bloco K Sped Fiscal Pág. 3
2. INTERFACES Open interface Consumo Específico Padronizado Lançamentos de Saldo Inicial de Inventário Itens Produzidos Insumos Consumidos Itens Produzidos na Industrialização Efetuada por Terceiros Insumos Consumidos na Industrialização Efetuada por Terceiros Lançamento de Redesignação de Estoque de Produção Código da Interface SYNITF_CONS_ESPEC_PD SYNITF_LANCTO_INVENT SYNITF_ORDEM_PROD SYNITF_ORD_PROD_ITEM SYNITF_INDUSTR_TERC SYNITF_INSU_CON_TER SYNITF_LANCTO_REDES 2.1. Consumo Específico Padronizado Nome do campo EST_CODIGO EST_ORIGEM EST_CHAVE_ORIGEM MERC_CODIGO MERC_ORIGEM MERC_CHAVE_ORIGEM UNI_CODIGO COMP_CODIGO COMP_ORIGEM COMP_CHAVE_ORIGEM QTD_COMP_MAX UNI_COMP_CODIGO Descrição Código do estabelecimento de dados fiscais. Preencher este campo somente se o método utilizado for direto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Nome do sistema / tabela origem do estabelecimento de dados fiscais. Preencher somente quando o método for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código do estabelecimento de dados fiscais no sistema / tabela origem. Preencher somente quando o método utilizado for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código do item composto/produto resultante. Utilizado apenas no método direto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Nome do sistema ou tabela origem do item composto/produto resultante. Utilizado somente quando o método for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código do item composto/produto resultante no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código da Unidade de medida do item composto/produto resultante cadastrada na Solução Synchro em: Caminho: Corporativo, Mercadorias/Prestações/Serviços, Atributos da Mercadoria, unidade de medida. Tabela: COR_UNIDADE_MEDIDA. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código do item componente/insumo. Nome do sistema ou tabela origem do item componente/insumo. Utilizado somente quando o método for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código do item componente/insumo no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Quantidade do item componente/insumo para se produzir uma unidade do item composto/resultante. Unidade de medida do item componente/insumo. Bloco K Sped Fiscal Pág. 4
Nome do campo Descrição COD_FASE CHAVE_ORIGEM ORIGEM DT_INICIO DT_FIM PERDA_QUEBRA Código da fase de produção ou código que identifica a fase de produção em terceiro, em que o componente/insumo será consumido. ID da informação no sistema origem. Sistema origem da informação. Data de Início da vigência do consumo especifico padrão Data de Fim da vigência do consumo especifico padrão Percentual de Perda/quebra do insumo/componente para se produzir uma unidade do item composto/resultante 2.2. Lançamentos de Saldo Inicial de Inventário DT_TRANSACAO QUANTIDADE Nome do campo Descrição Data a que se refere o inventário, normalmente o último dia do mês. Esta data é utilizada pela Solução Synchro para selecionar os lançamentos no livro Registro de Inventário. O conteúdo da coluna DT_LANCAMENTO da tabela definitiva é gravada com base no conteúdo da coluna DT_TRANSACAO. A coluna DT_LANCAMENTO será sempre o primeiro dia do mês subseqüente ao mês da coluna DT_TRANSACAO. Exemplo: DT_TRANSACAO = 20/07/2003 DT_LANCAMENTO = 01/08/2003 A data informada neste campo será truncada para eliminar hora, minuto e segundo antes da gravação na tabela definitiva. Quantidade do lançamento VALOR_TOTAL Valor total do lançamento de inventário LIVRO Número do livro de inventário FOLHA EST_CODIGO UNI_CODIGO MERC_CODIGO IND_ORIGEM_MOVIMENTACAO EST_ORIGEM Número da folha do Livro de Inventário Código do estabelecimento. Preencher este campo somente se o método utilizado for direto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código da unidade de medida cadastrado na Solução Synchro. Caminho: Corporativo, Mercadorias/Prestações/Serviços, Atributos da Mercadoria, unidade de medida Tabela: COR_UNIDADE_MEDIDA A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código da mercadoria no item. Utilizado apenas no método direto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Indicador de origem da movimentação. 1 = Mercadoria de propriedade do estabelecimento e em seu poder 2 = Mercadoria de propriedade do estabelecimento em poder de terceiros 3 = Mercadoria de terceiros em poder do estabelecimento Nome do sistema / tabela origem do estabelecimento. Preencher somente quando o método utilizado for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Bloco K Sped Fiscal Pág. 5
EST_CHAVE_ORIGEM CONTA_CONTABIL MERC_ORIGEM MERC_CHAVE_ORIGEM PFJ_CODIGO PFJ_ORIGEM PFJ_CHAVE_ORIGEM VALOR_RETENCAO OBSERVACAO VL_ITEM_IR Código do estabelecimento no sistema / tabela origem. Preencher somente quando o método utilizado for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código da conta contábil analítica do lançamento. Nome do sistema ou tabela origem da mercadoria. Utilizado somente quando o método for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código da mercadoria no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código da PFJ origem. O conteúdo deste campo será gravado na coluna EST_ORIGEM da tabela definitiva se o campo IND_ORIGEM_MOVIMENTACAO desta interface estiver preenchido com 3. Caso contrário, será gravado no campo EST_ORIGEM da tabela definitiva o conteúdo do campo EST_CODIGO desta interface, mesmo que o campo PFJ_ORIGEM esteja preenchido. Caso o campo IND_ORIGEM_MOVIMENTACAO esteja preenchido com 3 e o campo PFJ_CODIGO desta interface esteja em branco, a rotina de processamento da interface apresentará uma Mensagem de crítica, informando da obrigatoriedade do preenchimento do campo PFJ_CODIGO desta interface. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Nome do sistema ou tabela origem do registro da PFJ. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Código da PFJ origem da mercadoria no sistema / tabela origem. Preencher somente quando o método utilizado for indireto. A informação colocada neste campo será tratada para que os espaços à direita e à esquerda sejam eliminados antes da gravação na tabela definitiva. Saldo do valor do ICMS retido por Substituição Tributária na aquisição de mercadorias (utilizado somente para empresas obrigadas às exigências da Portaria CAT 17/99). Observação para o livro de Inventário modelo P7 (São Paulo). Texto livre com até 255 caracteres. Valor de avaliação do item, de acordo com o Regulamento do Imposto de Renda RIR (Sped Fiscal H010). 2.3. Itens Produzidos Nome do campo Descrição EST_CODIGO EST_ORIGEM EST_CHAVE_ORIGEM MERC_CODIGO MERC_ORIGEM Código do estabelecimento de dados fiscais. Nome do sistema / tabela origem do estabelecimento de dados fiscais. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do estabelecimento no sistema / tabela origem. Utilizado somente quando o método for indireto. Código da Mercadoria. Nome do sistema ou tabela origem da mercadoria. Utilizado somente quando o método for indireto. Bloco K Sped Fiscal Pág. 6
MERC_CHAVE_ORIGEM UNI_CODIGO Código da mercadoria no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. Código da Unidade de Medida. OP_CODIGO Código de identificação da ordem de produção. DT_INICIO Data de início da ordem de produção. DT_FIM Data de conclusão da ordem de produção. QTD_PROD Quantidade de produção acabada. CUST_INC Total acumulado de custos diretos e indiretos incorridos. COD_FASE Código da fase de produção em que o item foi produzido. CHAVE_ORIGEM ID da informação no sistema origem. ORIGEM Sistema origem da informação. 2.4. Insumos Consumidos Nome do campo Descrição EST_CODIGO EST_ORIGEM EST_CHAVE_ORIGEM OP_CODIGO Código do estabelecimento de dados fiscais Nome do sistema / tabela origem do estabelecimento de dados fiscais. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do estabelecimento no sistema / tabela origem. Utilizado somente quando o método for indireto. Código de identificação da ordem de produção ITEM_NUM MERC_ORIGEM DT_MOVIMENTACAO MERC_CHAVE_ORIGEM MERC_CODIGO Ordem seqüencial de consumição do Insumo/Componente para Item produzido Nome do sistema ou tabela origem da mercadoria. Utilizado somente quando o método for indireto. Data de saída do estoque para alocação ao produto Código da mercadoria no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. Código da mercadoria UNI_CODIGO Código da Unidade de Medida QTD Quantidade do item Bloco K Sped Fiscal Pág. 7
VL_UNITARIO Valor unitário CHAVE_ORIGEM ID da informação no sistema origem ORIGEM Sistema origem da informação. INSUMO_SUBSTITUIDO INSUMO_SUBST_ORIGEM INSUMO_SUBST_CHAVE_ORIGEM Código do insumo que foi substituído Nome do sistema ou tabela origem do insumo que foi substituído. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do insumo que foi substituído no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. 2.5. Itens Produzidos na Industrialização Efetuada por Terceiros Nome do campo Descrição EST_CODIGO EST_ORIGEM EST_CHAVE_ORIGEM MERC_CODIGO MERC_ORIGEM MERC_CHAVE_ORIGEM UNI_CODIGO Código do estabelecimento de dados fiscais. Nome do sistema / tabela origem do estabelecimento de dados fiscais. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do estabelecimento no sistema / tabela origem. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do item produzido. Nome do sistema ou tabela origem do item produzido. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do item produzido no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. Código da Unidade de Medida. DT_PROD Data do reconhecimento da produção ocorrida no terceiro. QTD_PROD Quantidade produzida. COD_FASE Código da fase de produção em que o item foi produzido. CHAVE_ORIGEM ID da informação no sistema origem. ORIGEM Sistema origem da informação. Bloco K Sped Fiscal Pág. 8
2.6. Insumos Consumidos na Industrialização Efetuada por Terceiros Nome do campo Descrição EST_CODIGO EST_ORIGEM EST_CHAVE_ORIGEM DT_PROD Código do estabelecimento Nome do sistema / tabela origem do estabelecimento de dados fiscais. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do estabelecimento no sistema / tabela origem. Utilizado somente quando o método for indireto. Data do reconhecimento da produção ocorrida no terceiro MERC_CODIGO MERC_ORIGEM MERC_CHAVE_ORIGEM COD_ITEM COD_ITEM_ORIGEM COD_ITEM_CHAVE_ORIGEM QTD Código do item produzido Nome do sistema ou tabela origem do item produzido. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do item produzido no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. Código do insumo Nome do sistema ou tabela origem do item produzido. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do item produzido no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. Quantidade consumida do Insumo. UNI_CODIGO Unidade de medida do insumo COD_ITEM_SUBST COD_SUBST_ORIGEM COD_SUBST_CHAVE_ORIGEM CHAVE_ORIGEM Código do INSUMO que foi substituido. Nome do sistema ou tabela origem do item produzido. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do item produzido no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. ID da informação no sistema origem ORIGEM Sistema origem da informação. Bloco K Sped Fiscal Pág. 9
2.7. Lançamento de Redesignação de Estoque de Produção Nome do campo Descrição EST_CODIGO EST_ORIGEM EST_CHAVE_ORIGEM DT_RED Código do estabelecimento de dados fiscais Nome do sistema / tabela origem do estabelecimento de dados fiscais. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do estabelecimento no sistema / tabela origem. Utilizado somente quando o método for indireto. Data da redesignação MERC_CODIGO_ORI MERC_ORI_ORIGEM MERC_ORI_CHAVE_ORIGEM MERC_CODIGO_DEST MERC_DEST_ORIGEM MERC_DEST_CHAVE_ORIGEM UNI_CODIGO Código da mercadoria de origem Nome do sistema ou tabela origem do item produzido. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do item produzido no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. Código da mercadoria de destino Nome do sistema ou tabela origem do item produzido. Utilizado somente quando o método for indireto. Código do item produzido no sistema / tabela origem. O conteúdo deste campo será utilizado apenas quando o método utilizado for indireto. Unidade de medida do insumo EDOF_CODIGO Código da espécie de documento fiscal QTD Quantidade da mercadoria NUMERO Numero do documento interno CHAVE_ORIGEM ID da informação no sistema origem ORIGEM Sistema origem da informação. Bloco K Sped Fiscal Pág. 10
3. CADASTROS Para ter acesso aos cadastros é necessário configurar o direito de acesso para o usuário através de: Utilitários > Usuários / Direitos de acesso > Grupos / Usuários > Usuários / Direitos de Acesso 3.1. Consumo Específico Padronizado O cadastro está disponível através de FISCAL > Lançamentos de Produção e Estoque (LPE) / Inventario > Consumo Especifico Padronizado Bloco K Sped Fiscal Pág. 11
Nesta tela, no quadro Composto/Produto Resultante deve ser identificado o Produto Resultante segundo as técnicas de produção de sua atividade. No quadro Informações de Consumição deve ser identificado cada Componente/Insumo para se produzir uma unidade de Produto Resultante com as informações: Data de Início: Data de Início da vigência do consumo específico padronizado para o Componente/Insumo. Data Final: Data Final de vigência do consumo específico padronizado para o Componente/Insumo. Unidade de Medida Produto Resultante: Unidade de Medida do Produto Resultante. Componente/Insumo: Código da Mercadoria que corresponde ao Componente/Insumo. Unidade de Medida: Unidade de Medida do Componente/Insumo. Quantidade: Quantidade do componente/insumo para se produzir uma unidade do item composto/resultante. Bloco K Sped Fiscal Pág. 12
Perda/Quebra (%):Percentual de Perda/quebra do insumo/componente para se produzir uma unidade do item composto/resultante. Fase de Produção: Código da fase de produção em que o componente/insumo é consumido. 3.2. Lançamento de Saldo Inicial de Inventário O cadastro está disponível através de FISCAL > Lançamentos de Produção e Estoque (LPE) / Inventario > Lançamento de Saldo Inicial de Inventario Bloco K Sped Fiscal Pág. 13
Nesta tela devem constar as seguintes informações do inventário do Item: Período Mês/Ano: Mês e Ano posterior a realização do inventário. Por exemplo, para o inventário realizado no mês de Dezembro de 2013 deve ser informado 01/2014. Mercadoria: Código da Mercadoria inventariada. Unidade: Unidade de Medida da Mercadoria inventariada. Saldo Inicial: Quantidade da Mercadoria inventariada. Valor Total: Valor total do estoque da Mercadoria de acordo com a legislação do IPI/ICMS. Valor Total para Base de Retenção: Valor do ICMS retido por Substituição Tributária na aquisição de mercadorias (utilizado somente para empresas obrigadas às exigências da Portaria CAT 17/99). Valor para efeito de Imposto de Renda: Valor total do estoque de acordo com o Regulamento do Imposto de Renda RIR. Indicador Origem Movimentação: Identificar entre as opções : Mercadoria de propriedade do estabelecimento e em seu poder; Mercadoria de propriedade do estabelecimento em poder de terceiros e Mercadoria de terceiros em poder do estabelecimento. Bloco K Sped Fiscal Pág. 14
PFJ Referente a Origem (Terceiro): Identificar o terceiro quando a Mercadoria em poder de terceiros ou quando pertencer a terceiros. Observação: Observação do lançamento de inventário. Conta Contábil: Código da conta contábil analítica do lançamento de inventário. 3.3. Itens Produzidos/Insumos Consumidos O cadastro está disponível através de FISCAL > Lançamentos de Produção e Estoque (LPE) / Inventario > Itens Produzidos/Insumos Consumidos Bloco K Sped Fiscal Pág. 15
Nesta tela devem constar as seguintes informações do Item Produzido: Código da Ordem de Produção: Código de identificação da ordem de produção. Mercadoria Produzida: Código do item produzido. Data de Inicio: Data de início da produção. Data de Conclusão: Data de conclusão da produção. Unidade: Unidade de Medida do item produzido. Quantidade Prod. Acabada: Quantidade de produção acabada. Custo de Produção: Total acumulado de custos diretos e indiretos incorridos. Fase de Produção: Código da Fase de Produção em que o item foi produzido. Através do botão Insumos Consumidos é disponibilizado a tela: Bloco K Sped Fiscal Pág. 16
Nesta tela devem constar as seguintes informações para cada Insumo Consumido referente ao Item Produzido: Ordem Sequencial: Ordem seqüencial de consumição do Insumo/Componente para o Item produzido. Insumo/Componente: Código do Insumo/Componente que foi consumido. Data de movimentação: Data em que ocorreu o consumo do Insumo/Componente. Unidade: Unidade de Medida do Insumo/Componente consumido. Valor Unitário: Valor unitário Insumo/Componente consumido. Insumo Substituído: Código do Insumo/Componente que foi substituído. Bloco K Sped Fiscal Pág. 17
3.4. Itens Produzidos na Industrialização Efetuada por Terceiros O cadastro está disponível através de FISCAL > Lançamentos de Produção e Estoque (LPE) / Inventario > Itens Produzidos na Industrialização Efetuada por Terceiros Bloco K Sped Fiscal Pág. 18
Nesta tela devem constar as seguintes informações referentes ao Item produzido na industrialização por terceiros: Data de Produção: Data da produção ocorrida em terceiros; Mercadoria Produzida: Código do item produzido em terceiros; Unidade: Unidade de Medida do item produzido em terceiros; Quantidade Produzida: Quantidade do item produzido em terceiros; Fase de Produção: Código da Fase de Produção em que o item foi produzido. 3.5. Insumos Consumidos na Industrialização Efetuada por Terceiros O cadastro está disponível através de FISCAL > Lançamentos de Produção e Estoque (LPE) / Inventario > Insumos Consumidos na Industrialização Efetuada por Terceiros Bloco K Sped Fiscal Pág. 19
Nesta tela devem constar as seguintes informações para cada Insumo Consumido referente ao Item Produzido na industrialização por terceiros: Data de Produção: Data da produção ocorrida em terceiros; Item Produzido: Código do item produzido em terceiros; Insumo Consumido: Código do Insumo/Componente que foi consumido em terceiros; Unid. Medida Insumo: Unidade de Medida do Insumo/Componente que foi consumido em terceiros; Insumo Substituído: Código do Insumo/Componente que foi substituído em terceiros; Quantidade do Insumo Consumido: Quantidade do Insumo/Componente que foi consumido em terceiros. Bloco K Sped Fiscal Pág. 20
3.6. Lançamento de Redesignação de Estoque de Produção O cadastro está disponível através de FISCAL > Lançamentos de Produção e Estoque (LPE) / Inventario > Redesignação de Estoque de Produção Bloco K Sped Fiscal Pág. 21
Nesta tela devem constar as seguintes informações referentes ao Item que ocorreu redesignação ou outra movimentação que não se enquadre como regular: Data da Redesignação: Data em que ocorreu redesignação ou outra movimentação que não se enquadre como regular; Mercadoria Origem: Código do Item de origem da redesignação ou outra movimentação que não se enquadre como regular; Mercadoria Destino: Código do Item resultante da redesignação ou outra movimentação que não se enquadre como regular; Unidade: Unidade de Medida do Item resultante da redesignação ou outra movimentação que não se enquadre como regular; Especie: Espécie do documento que identifica a redesignação ou outra movimentação que não se enquadre como regular; Quantidade: Quantidade do Item resultante da redesignação ou outra movimentação que não se enquadre como regular; Nº Documento: Número do documento que identifica a redesignação ou outra movimentação que não se enquadre como regular; Bloco K Sped Fiscal Pág. 22
4. BLOCO K - REGISTROS 4.1. Registro 0210 Consumo Especifico Padronizado Este registro deve ser apresentado, caso exista produção e/ou consumo nos Registros K230/K235 e K250/K255. Deve ser informado o consumo específico padronizado e a perda normal percentual de um insumo/componente para se produzir uma unidade de produto resultante, segundo as técnicas de produção de sua atividade, referentes aos produtos que foram fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiro. Este registro somente deve existir quando o conteúdo do campo 7 - TIPO_ITEM do Registro 0200 for igual a 03 (produto em processo) ou 04 (produto acabado). Se existirem insumos interdependentes (insumos em que o aumento da participação de um resulta em diminuição da participação de outro ou outros) deverá ser eleito um insumo de cada grupamento interdependente para informação do total de consumo específico padrão ou perda normal percentual do conjunto de insumos que representa (na unidade do insumo eleito). Os demais insumos do grupamento interdependente serão considerados substitutos e deverão ser informados somente nos Registros K235 ou K255 com a informação do insumo substituído. A unidade de medida é, obrigatoriamente, a de controle de estoque constante no registro 0200 campo UNID_INV. Bloco K Sped Fiscal Pág. 23
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Exemplo de Arquivo 0200 TESTE BLOCO K 1 TESTE BLOCO K 1 PC 04 17 0210 FHO_MERC_14 454,000000 10,00 0210 CASTROL PROD ACABADO 99,000000 1,00 0210 EMBALAGEM PARA SABAO 99,000000 7,00 0210 BANCO COMUM GOL 5,000000 5,00 0210 CASTROL COMP 1 90,000000 1,00 Bloco K Sped Fiscal Pág. 25
4.2. Registro K001 Abertura do Bloco K Este registro deve ser gerado para abertura do bloco K, indicando se há registros de informações no bloco. 4.3. Registro K100 Período de Apuração do ICMS/IPI Este registro tem o objetivo de informar o período de apuração do ICMS ou do IPI, prevalecendo os períodos mais curtos. Contribuintes com mais de um período de apuração no mês declaram um registro K100 para cada período no mesmo arquivo. Não podem ser informados dois ou mais registros com os mesmos campos DT_INI e DT_FIN. Os períodos informados neste registro deverão abranger todo o período da escrituração, conforme informado no Registro 0000. Bloco K Sped Fiscal Pág. 26
4.4. Registro K200 Estoque Escriturado Este registro tem o objetivo de informar o estoque final escriturado do período de apuração informado no Registro K100, por tipo de estoque e por participante, nos casos em que couber, das mercadorias de tipos 00 Mercadoria para revenda, 01 Matéria-Prima, 02 - Embalagem, 03 Produtos em Processo, 04 Produto Acabado, 05 Subproduto, 06 Produto Intermediário e 10 Outros Insumos campo TIPO_ITEM do Registro 0200. A quantidade em estoque deve ser expressa, obrigatoriamente, na unidade de medida de controle de estoque constante no campo 06 do registro 0200 UNID_INV. A chave deste registro são os campos: DT_EST, COD_ITEM, IND_EST e COD_PART (este, quando houver). Lançamento de Saldo Inicial de Inventário Apresentação do Saldo de Inventário por tipo de estoque, das mercadorias de tipos 00, 01, 02, 03, 04, 05 e 10. Bloco K Sped Fiscal Pág. 27
IMPORTANTE : O período deve ser o mês subsequente à entrega do arquivo. Bloco K Sped Fiscal Pág. 28
IMPORTANTE: Se no campo Indicador Origem Movimentação estiver informado: Mercadoria de Propriedade do Estabelecimento em poder de terceiros ou Mercadoria de Terceiros em poder do Estabelecimento, o campo PFJ referente a origem(terceiro) obrigatoriamente tem que estar preenchido. Exemplo de Arquivo: K200 31012015 CAIXA DEBITO 89898,000 0 K200 31012015 FHO_MERC_01 88777,000 0 K200 31012015 TESTE BLOCO K 1 8888,000 0 K200 31012015 TESTE BLOCO K 2 131313,000 0 IMPORTANTE: O Registro só será gerado se a Mercadoria estiver cadastrada com o tipo: 00, 01, 02, 03, 04, 05 e 10. Bloco K Sped Fiscal Pág. 29
Nesse exemplo, a mercadoria escolhida não foi gerada porque não consta a informação no campo. 4.5. Registro K220 Outras Movimentações Internas entre Mercadorias Este registro tem o objetivo de informar a movimentação interna entre mercadorias de tipos: 00 Mercadoria para revenda; 01 Matéria-Prima; 02 Embalagem; 03 Produtos em Processo; 04 Produto Acabado; 05 Subproduto e 10 Outros Insumos campo TIPO_ITEM do Registro 0200; que não se enquadre nas movimentações internas já informadas nos Registros K230 Itens Produzidos e K235 Insumos Consumidos: produção acabada e consumo no processo produtivo, respectivamente. Exemplo: reclassificação de um produto em outro código em função do cliente a que se destina. A quantidade movimentada deve ser expressa, obrigatoriamente, na unidade de medida do item de origem, constante no campo 06 do registro 0200: UNID_INV.. A chave deste registro são os campos: DT_MOV, COD_ITEM_ORI e COD_ITEM_DEST. Bloco K Sped Fiscal Pág. 30
Exemplo de Arquivo: K220 01012015 TESTE BLOCO K 1 CAIXA DEBITO 5,000 K220 15012015 BANCO COMUM GOL CHASSI 15,000 K220 16012015 CASTROL PROD ACABADO CHASSI 78,000 K220 27012015 EMBALAGEM PARA SABAO CHASSI 70,000 K220 30012015 FHO_MERC_01 CHASSI 8,000 K220 31012015 FHO_MERC_14 CHASSI 8,000 4.6. Registro K230 Itens Produzidos Este registro tem o objetivo de informar a produção acabada de produto em processo (tipo 03 campo TIPO_ITEM do registro 0200) e produto acabado (tipo 04 campo TIPO_ITEM do registro 0200). O produto resultante é classificado como tipo 03 produto em processo, quando não estiver pronto para ser comercializado, mas estiver pronto para ser consumido em outra fase de produção. O produto resultante é classificado como tipo 04 produto acabado, quando estiver pronto para ser comercializado. Deverá existir mesmo que a quantidade de produção acabada seja igual a zero, nas situações em que exista o consumo de item componente/insumo no registro filho K235. Nessa situação a produção ficou em elaboração. Essa produção em elaboração não é quantificada, uma vez que a matéria não é mais um insumo e nem é ainda um produto resultante. Quando a informação for por período de apuração (K100), o K230 somente deve ser informado caso ocorra produção no período, com o respectivo consumo de insumos no K235 para se ter essa produção, uma vez que não se teria como vincular a quantidade consumida de insumos com a quantidade produzida do produto resultante Bloco K Sped Fiscal Pág. 31
envolvendo mais de um período de apuração. Somente podemos ter produção igual a zero no K230 quando a informação for por ordem de produção e quando essa OP não for concluída até a data final do período de apuração do K100 e quando houver o apontamento de consumo de insumos no K235. A quantidade de produção acabada deve ser expressa, obrigatoriamente, na unidade de medida de controle de estoque constante no campo 06 do registro 0200: UNID_INV. Quando houver identificação da ordem de produção, a chave deste registro são os campos: COD_DOC_OP e COD_ITEM. Nos casos em que a ordem de produção não for identificada, o campo chave passa a ser COD_ITEM. O Front End de Insumos Consumidos equivale ao Registro K235 Bloco K Sped Fiscal Pág. 32
Exemplo de Arquivo: K230 01012015 CHASSI DE CARRO GOL PARA TESTE SPED FISCAL BLOCO K TESTE BLOCO K 2 9,000 K235 01012015 TESTE BLOCO K 1 5,000 K230 01012015 15012015 CHASSI 188815555 TESTE BLOCO K 1 1,000 K235 01012015 TESTE BLOCO K 1 1,000 K235 01012015 TESTE BLOCO K 2 5,000 K235 01012015 BANCO COMUM GOL 3,000 SOLVENTES K235 16012015 FHO_MERC_01 18,000 K235 18012015 FHO_MERC_14 5,000 FHO_MERC_01 4.7. Registro K235 Insumos Consumidos Este registro tem o objetivo de informar o consumo de mercadoria no processo produtivo, vinculado ao produto resultante informado no campo COD_ITEM do Registro K230 Itens Produzidos. Este registro é obrigatório quando existir o registro pai K230 e: a) a informação da quantidade produzida (K230) for por período de apuração(k100); ou b) a ordem de produção (K230) se iniciar e concluir no período de apuração (K100); ou c) a ordem de produção (K230) se iniciar no período de apuração (K100) e não for concluída no mesmo período. A quantidade consumida deve ser expressa, obrigatoriamente, na unidade de medida de controle de estoque constante no campo 06 do registro 0200: UNID_INV. Bloco K Sped Fiscal Pág. 33
A chave deste registro são os campos DT_SAÍDA e COD_ITEM. Bloco K Sped Fiscal Pág. 34
Exemplo de Arquivo: K230 01012015 CHASSI DE CARRO GOL PARA TESTE SPED FISCAL BLOCO K TESTE BLOCO K 2 9,000 K235 01012015 TESTE BLOCO K 1 5,000 K230 01012015 15012015 CHASSI 188815555 TESTE BLOCO K 1 1,000 K235 01012015 TESTE BLOCO K 1 1,000 K235 01012015 TESTE BLOCO K 2 5,000 K235 01012015 BANCO COMUM GOL 3,000 SOLVENTES K235 16012015 FHO_MERC_01 18,000 K235 18012015 FHO_MERC_14 5,000 FHO_MERC_01 4.8. Registro K250 Ind. Efetuada por Terceiros Itens Produzidos Este registro tem o objetivo de informar os produtos que foram industrializados por terceiros e sua quantidade. A quantidade produzida deve ser expressa, obrigatoriamente, na unidade de medida de controle de estoque constante no campo 06 do registro 0200: UNID_INV. A chave deste registro são os campos DT_PROD e COD_ITEM. IMPORTANTE: O Registro só será gerado se a Mercadoria estiver cadastrada com o tipo: 03 ou 04. Bloco K Sped Fiscal Pág. 35
Exemplo de Arquivo: K250 01012015 TESTE BLOCO K 1 5,000 K255 01012015 TESTE BLOCO K 2 78,000 K250 22012015 FHO_MERC_01 7,000 K255 22012015 TESTE BLOCO K 1 88,000 EMBALAGEM PARA SABAO 4.9. Registro K255 Ind. Em Terceiros Insumos Consumidos Este registro tem o objetivo de informar a quantidade de consumo do insumo que foi remetido para ser industrializado em terceiro, vinculado ao produto resultante informado no campo COD_ITEM do Registro K250. Este Registro é obrigatório caso exista o registro pai K250. A quantidade consumida deve ser expressa, obrigatoriamente, na unidade de medida de controle de estoque constante no campo 06 do registro 0200: UNID_INV. A chave deste registro são os campos DT_CONS e COD_ITEM deste Registro. Bloco K Sped Fiscal Pág. 36
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Exemplo de Arquivo: K250 01012015 TESTE BLOCO K 1 5,000 K255 01012015 TESTE BLOCO K 2 78,000 K250 16012015 BANCO COMUM GOL 5,000 K250 22012015 FHO_MERC_01 7,000 K255 22012015 TESTE BLOCO K 1 88,000 EMBALAGEM PARA SABAO Bloco K Sped Fiscal Pág. 38
5. RELATÓRIOS DE APOIO Relatórios de apoio para conferência dos dados do Bloco K Bloco K Sped Fiscal Pág. 39
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