SPED PIS COFINS ERROS

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1 SPED PIS COFINS ERROS

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3 ÍNDICE SPED PIS COFINS Erros... 4 Descrição do processo... 4 PROGRAMAS RMS... 4 ERROS DETALHES... 5 Erro: 8-COD_MUN... 8 Erro: 3-QTD... 9 Erro: 4-ECF_MOD Erro: Não se aplica Erro: 6- CPF Erro: 27 ALIQ_PIS Erro: 27 ALIQ_PIS Erro: 7_IE - Inscrição Estadual inválida Erro: COD_PART Erro: 1_REG Erro: CFOP 1910, 2910, 1949 e 2949 não geram direitos aos créditos Erro: 25_CST e 31_CST_COFINS

4 SPED PIS COFINS Erros Descrição do processo PROGRAMAS RMS 1 Cadastro dos CST para AGENDAS s/ ITENS. (VABUPISA) CST PIS = Tabela do manual do SPED PIS/COFINS. CST COFINS = Tabela do manual do SPED PIS/COFINS. CAT. PROD = Tabela 69 da RMS categoria dos produtos. TIP. CRED = Tabela do manual do SPED PIS/ COFINS Tipos de créditos. NAT. BC = Tabela do manual do SPED PIS/ COFINS - Natureza de Base de Cálculo. COD. CONT = Tabela do manual do SPED PIS/COFINS Código da Contribuição. NAT. REC = Tabela a do manual do SPED PIS/COFINS Natureza da Receita. 2 - Cadastro dos CST para agendas c/ ITENS. (VABUTPIS) 4

5 CST PIS = Tabela do manual do SPED PIS/COFINS. CST COFINS = Tabela do manual do SPED PIS/COFINS. CAT. PROD = Tabela 69 da RMS categoria dos produtos. TIP. CRED = Tabela do manual do SPED PIS/ COFINS Tipos de créditos. NAT. BC = Tabela do manual do SPED PIS/ COFINS - Natureza de Base de Cálculo. COD. CONT = Tabela do manual do SPED PIS/COFINS Código da Contribuição. NAT. REC = Tabela a do manual do SPED PIS/COFINS Natureza da Receita. ERROS DETALHES Para obter maiores informações a respeito dos erros, marque a opção Erro e clique em Exibir detalhes. 5

6 Os erros são listados no grid da aplicação. Para acessá-los, clique sobre o nome do campo (em destaque/ sublinhado). O aplicativo irá mostrar o registro completo, com o erro marcado em vermelho (ou com um E também em vermelho) e a descrição do erro do lado direito da tela. Depois de ser lida a descrição, você pode clicar no X vermelho da tela da descrição do erro. 6

7 Existem duas maneiras de corrigir o erro: A primeira forma é a de corrigir direto na base. Desta maneira, se for gerado um novo arquivo SPED do mesmo período, não iremos nos deparar com os mesmos problemas. A segunda maneira, que permite que a verificação da correção seja feita de imediato, é corrigindo / inserindo os valores mostrados como errados direto no campo do validador. Depois de ser(em) feita(s), clique em na barra de menus do validador. A escrituração será reprocessada. Mensagem: Quando o registro estiver demonstrando ITEM PADRÃO, significa que estamos tratando de uma AGENDA S/ ITENS, por isto o sistema RMS está gerando um item FICTÍCIO. Para o tratamento especifico do CST e da BASE DE CÁLCULO, o registro deve ser informado no programa VABUPISA, para a correção do CST corretos e tipo de base de cálculo do produto. Origem: Estes casos quando preenchido, não esquecer de efetuar o recálculo no programa VGLAPPIS. Correção: Baixar e atualizar o gerador do SPED. OBSERVAÇÃO: Informar a Agenda e seus respectivos CST e determinadas às categorias corretas. 7

8 RECÁLCULO: OBSERVAÇÃO: Todo processo de alteração nos cadastros nunca esquecer de efetuar o processo de recálculo (F4 - Confirmar). VALIDAÇÃO Mensagem: Campo obrigatório para contribuintes domiciliados no Brasil. Erro: 8-COD_MUN Origem: Falta do Código de Município (IBGE) no Cadastro de Tipos. Correção: Baixar e atualizar o pacote de Código de Municípios. Gerar o arquivo SPED novamente e passar pelo validador. Cadastro do Fornecedor: 8

9 Mensagem: Campo Obrigatório. Erro: 3-QTD Erro: 5-VL_ITEM Origem: Importação dos cupons do PDV. Correção: Verificar se os registros 60i estão importados para o período. Caso não estejam, verificar versão do VGTIFCIT e PGTIFTXX (código do PDV). Caso estejam desatualizados, solicitar pacote atualizado e importar. Será necessário ter os arquivos VDA do período. Se os registros estão na tabela 60i, compilar e executar o pacote TES_CRIT, primeiro como análise e depois como correção. Gerar o arquivo SPED novamente. Mensagem: Valor informado deve ser maior do que zero. 9

10 Erro: 4-ECF_MOD Origem: Cadastro do modelo do equipamento do PDV Correção: Verificar se o PDV (veja o campo Número do caixa no validador), na data da redução Z, estava operando. Caso positivo, verificar na Tesouraria. Caso negativo (quebrado, por exemplo). No caso do PDV estar desativado, verificar o seu status no VGTUCAIX. OBSERVAÇÃO: Neste erro Cadastrar corretamente a tabela 26 e 45 abaixo. Tabela 26: Cadastrar a Serie do equipamento (página 10 do manual da RMS SPED - FISCAL) LLLLPDVXXX = série do equipamento aonde: LLLL = LOJA S / DIGITO. PDV = FIXO XXX = CAIXA 10

11 Tabela 45: modelo do equipamento. (Página 10 do manual da RMS SPED - FISCAL) LLLLMODCAI: LLLL = Loja s/ digito. MOD = Fixo. CAI = Caixa. Erro: Não se aplica Mensagem: Duplicidade de ocorrência da chave IND_EMIT, NUM_DOC, COD_MOD, SER, IND_OPER, COD_SIT. OBSERVAÇÃO: verificar no VGLMFISC que existem notas com a mesma NUMERAÇÃO e SERIE para o mesmo FORNECEDOR 11

12 Erro: 6- CPF Origem: Cadastro de Fornecedor ou Cliente Varejo. Correção: Verificar se o campo CPF ou CNPJ está cadastrado corretamente Erro: 27 ALIQ_PIS Origem: Cadastro do produto no VABUAITE. Correção: O cadastro do produto encontra-se com o tipo do PIS/COFINS = 5, verificar no cadastro do SEFAZ qual alíquota correspondente e cadastrar no programa VABUTPIS e apagar as informações se tiverem no VABUPISC para CST correta a ser aplicada e a alíquota do imposto no item. OBSERVAÇÃO: O sistema não contemplava corretamente as casas decimais, por isso o arredondamento do valor 0,1980 a 0,2000 e 0,9120 a 0,9100, o sistema VABUPISI foi desenvolvido para corrigir este processo. 12

13 OBSERVAÇÃO: Para os produtos que tiveram o arredondamento, cadastrar no VABUTPIS e zerar as informações se tiverem no VABUPISC. Erro: 27 ALIQ_PIS Origem: Cadastro do produto no VABUAITE. Correção: O cadastro do produto encontra-se com o tipo do PIS/COFINS = 4, verificar no cadastro do SEFAZ qual alíquota correspondente e cadastrar no VABUTPIS e apagar se tiver informações no VABUPISC para CST correta a ser aplicada e a alíquota do imposto no item. 13

14 Cadastro do PARAMETRO 278 Redução PIS/COFINS 40% OBSERVAÇÃO: para que o sistema possa interpretar corretamente o cadastro, efetuamos no VABUTPIS esta fórmula: 1,65 40% = 0,66% e 7,60 40% = 3,04% 14

15 Erro: 7_IE - Inscrição Estadual inválida Origem: Duas opções: 1 A Inscrição Estadual do cliente é invalida. 2 O Código de Município aponta para um Estado diferente da UF do participante. (O que acontece neste caso). Correção: 1 Verificar dados cadastrais do participante. Checar se não Pessoa Física com I.E. ou se a I.E. foi informada corretamente. 2 Verificar se o Código de Município cadastrado no VABUTIPO é condizente com a UF. Em ambos os casos, gerar novo arquivo SPED e validar. Mensagem: Código Inválido. Informar código no Registro Erro: COD_PART Origem: Para cada registro 0150 é necessário um registro A100. Solução: A solução para o cadastro é efetuar a manutenção correta no Cadastro de TIPOS (VABUTIPO) ou CADASTRO CLIENTE VAREJO (VABUCVAR). 15

16 Erro: 1_REG Origem: Contabilista não foi informado. Solução: Seguir procedimento das páginas 11 e 16 do Manual da RMS - SPED. Erro: CFOP 1910, 2910, 1949 e 2949 não geram direitos aos créditos Origem: CFOP Solução: Seguir procedimento das páginas Manual do SPED PIS/COFINS. Com os CFOP que dará direitos ao credito do ICMS. 16

17 Tabela I: Base de Cálculo de Créditos (M105/M505) determinada em função do CFOP informado no Documento Fiscal Código CFOP Descrição CFOP Aquisição de Bens para Revenda - Código 01: 1102 Compra para comercialização 1113 Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda 1118 à ordem Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares, restaurantes 1403 etc.) Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 2102 Compra para comercialização 2113 Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário, entregue pelo vendedor remetente ao destinatário, em venda 2118 à ordem Compra para comercialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares, restaurantes 2403 etc.) Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 3102 Compra para comercialização (Importação) 3251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização (Importação) 3652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização (Importação) Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02: 1101 Compra para industrialização ou Produção Rural 1111 Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro 1120 Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente. Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento 1122 adquirente 1126 Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS 1128 Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ISSQN 1401 Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 1407 Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) 1556 Compra de material para uso ou consumo 1651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente 1653 Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final 2101 Compra para industrialização ou Produção Rural 2111 Compra para industrialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro 2120 Compra para industrialização, em venda à ordem, já recebida do vendedor remetente. Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento 2122 adquirente 2126 Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS 2128 Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN 2401 Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 2407 Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) 2556 Compra de material para uso ou consumo 2651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final Compra para industrialização ou Produção Rural (Importação) 17

18 3126 Compra para utilização na prestação de serviço (Importação) 3128 Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN (Importação) 3556 Compra de material para uso ou consumo (Importação) 3651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente (Importação) 3653 Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final (Importação) Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo - Código 03: 1124 Industrialização efetuada por outra empresa Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não 1125 transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria 1933 Aquisição de serviço tributado pelo Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza 2124 Industrialização efetuada por outra empresa Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não 2125 transitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria 2933 Aquisição de serviço tributado pelo Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa - Código 12: 1201 Devolução de venda de produção do estabelecimento 1202 Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros 1203 Devolução de venda de produção do estabelecimento, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio. Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre 1204 Comércio Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição 1411 tributária (do ICMS) 1660 Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subsequente Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização 1662 Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final 2201 Devolução de venda de produção do estabelecimento 2202 Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros 2410 Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição 2411 tributária (do ICMS) 2660 Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subsequente 2661 Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização 2662 Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final Outras Operações com Direito a Crédito - Código 13: 1922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*) 2922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*) (*) - Operação com direito a crédito se a mercadoria/produto comprado, para recebimento futuro, já tenha sido fabricado/produzido. O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido não se caracteriza operação de aquisição com direito a crédito. Erro: 25_CST e 31_CST_COFINS Origem: CST das mercadorias Solução: Seguir procedimento do cadastro do NCM ou dos PRODUTOS no VABUPISI, para serem gravados corretamente os seus CST s 18

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