RMS Software S.A. - Uma empresa TOTVS

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1 CRÉDITOS ICMS

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3 ÍNDICE Créditos ICMS... 4 Descrição do processo... 4 Processos Envolvidos para o Crédito de ICMS... 4 Tabela Fiscal Mercantil... 4 Recebimento de Mercadorias... 4 Processo 1 - Crédito de ICMS Diferente da Nota Fiscal de Origem... 5 Processo 2 - Notas Fiscais sem Crédito ICMS... 6 Processo 3 Cálculo da Substituição Tributária Aplicando % de ICMS Destacado na Nota Fiscal do Fornecedor... 8 Processo 4 - Regime Especial de Crédito de ICMS, Destacando Loja Varejo e Loja Atacadista Processo 5 Fornecedor Equiparado com Crédito de ICMS e Diferenciação de Tratamento para PDV = N e PDV = S Processo 6 - Calculo IVA Ajustado: Processo 7 Tratamento de SELO na linha de crédito do ICMS/ Carga Líquida Processo 8 Tratamento de SELO com Redução de Base Processo 9 Pauta do açúcar

4 Créditos ICMS Descrição do processo Processos Envolvidos para o Crédito de ICMS Tabela Fiscal Mercantil. Recebimento de Mercadorias (Críticas de Notas Fiscais). Tabela Fiscal Mercantil Efetuar o cadastro na própria Tabela Fiscal na opção ShF5 Manutenção Regime Especial Crédito ICMS Nesta opção é permitido o cadastramento dos Dados da seguinte maneira: Obrigatórios = CFOP e VIGÊNCIA Não Obrigatórios = FORNECEDOR, FIGUR e NCM Considerações: No Regime Especial Crédito ICMS a manutenção desta Tabela Fiscal ocorre da mesma forma como é o Regime Especial, ou seja, por fornecedor, fornecedor e figura, ou CFOP ou NCM. A Nota do Fornecedor é criticada pela Tabela Fiscal, porém o crédito do ICMS será por essa tabela, quando se tratar de figura de substituição tributária o ICMS deste registro será utilizado para cálculo do RETIDO. Recebimento de Mercadorias PROCESSO 1 - CRÉDITO DE ICMS DIFERENTE DA NOTA FISCAL DE ORIGEM. PROCESSO 2 - NOTAS FISCAIS SEM CRÉDITO ICMS. PROCESSO 3 - CÁLCULO DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA APLICANDO % DE ICMS DESTACADO NA NOTA FISCAL DO FORNECEDOR. PROCESSO 4 - REGIME ESPECIAL DE CRÉDITO DE ICMS, DESTACANDO LOJA VAREJISTA E LOJA ATACADISTA. PROCESSO 5 Fornecedor Equiparado com crédito de ICMS e diferenciação de tratamento para PDV = N e PDV = S. 4

5 PROCESSO 6 - Calculo IVA AJUSTADO. PROCESSO 7 Tratamento de SELO na linha de crédito do ICMS/ CARGA LIQUIDA. PROCESSO 8 Tratamento de SELO com REDUÇÂO DE BASE. PROCESSO 9 Pauta do açúcar. Processo 1 - Crédito de ICMS Diferente da Nota Fiscal de Origem A crítica da Nota Fiscal no Recebimento de Mercadorias sempre será igual à Nota Fiscal do Fornecedor - (DANFE). Portanto as Devoluções aos Fornecedores terão o mesmo conceito. Exemplo: NF do Fornecedor = 12% ICMS Crédito ICMS = 7% ICMS Para este caso, a tabela fiscal deverá estar cadastrada da seguinte maneira: Tabela Fiscal de Compra: Tabela de Crédito ICMS: Crítica da Nota Fiscal: Este tratamento vale apenas para as figuras SEM substituição tributária. 5

6 Crédito - ICMS Observe a Crítica da Nota Fiscal com o exemplo do Crédito de ICMS destacado na linha dos valores apurados para Recolhimento. Livro Fiscal: No Livro Fiscal é registrado o valor apurado na linha dos valores calculados para o Recolhimento, já destacados na crítica do Recebimento de Mercadorias. Processo 2 - Notas Fiscais sem Crédito ICMS Neste caso, a NF do fornecedor vem tributada, porém, não tem direito ao crédito ICMS. Isto ocorre de acordo com a classificação do produto. Exemplo: NF do Fornecedor = 12% ICMS. Crédito ICMS = Isento. Para este caso, a tabela fiscal deve estar cadastrada da seguinte maneira: 6

7 Tabela Fiscal de Compra: Tabela de Crédito ICMS: Crítica da Nota Fiscal: Este tratamento vale apenas para figuras SEM substituição tributária. Isento - ICMS Observe a Crítica da Nota Fiscal com o exemplo da Isenção do ICMS destacado na linha dos valores apurados para Recolhimento. 7

8 Livro Fiscal: No Livro Fiscal é registrado o valor apurado na linha dos valores calculados para o Recolhimento, já destacados na crítica do Recebimento de Mercadorias. Processo 3 Cálculo da Substituição Tributária Aplicando % de ICMS Destacado na Nota Fiscal do Fornecedor Neste caso existe convênio entre os estados, sendo assim, são destacados todos os impostos na NF do Fornecedor. Atualmente, cadastramos o convênio e lemos apenas a tabela fiscal de fora do estado, que já está cadastrada com todos os impostos. Exemplo: ICMS destacado na NF do fornecedor = 12%. ICMS utilizado para cálculo da ST = 7%. 8

9 Cálculo conforme a NF Valor Total dos Produtos Figura ,53 % ICMS destacado na NF Figura % Valor ICMS destacado na NF Figura ,42 Valor de ICMS utilizado para cálculo Figura 245 da ST 68,50 (ICMS 7%) B.C. ST Figura ,01 (red. 41,66 e MVA 27%) Valor da ST Figura ,50 (ICMF 12%) Valor Total da NF Figura ,60 Figura % Figura ,75 Figura ,75 (ICMS 12%) Figura ,62 (MVA 31,46%) Figura ,66 (ICMF 17 %) Total 1468,13 Total 176,18 Total 127,25 Total 1368,63 Total 69, ,29 (Valor Total dos produtos + ST) OBSERVAÇÕES IMPORTANTES: SN com GARE e MVA fixos em regime de crédito de ICMS. Tratamento MVA fixo em regime especial de crédito de ICMS RJ. Tabela Fiscal de Compra (Figura 245): Cadastro de Convênio (Figura 245): Tabela de Crédito ICMS: 9

10 Crítica da Nota Fiscal: Para figuras com ST, com convênio ou dentro do Estado, se houver o cadastro da tabela de crédito ICMS, deverá ser utilizado o % de ICMS informado apenas para cálculo da ST. Processo 4 - Regime Especial de Crédito de ICMS, Destacando Loja Varejo e Loja Atacadista Programa de manutenção de tabela fiscal_vabutfis Incluída a AUTOMAÇÃO DA LOJA na leitura e gravação de REGIME ESPECIAL DE CRÉDITO DE ICMS, destacando assim a loja varejista da loja atacadista. N = Não. S = SIM. E = Especial. 10

11 Cálculo da tabela do fornecedor com a loja Automação E: 11

12 Calculo da tabela do fornecedor com loja AUTOMAÇÃO = S Cálculo da Simulação de Preço com LOJA AUTOMAÇÃO = E 12

13 Calculo da Simulação de Preço com loja AUTOMAÇÃO = S Crítica da loja fiscal da loja 201.1, automação = E 13

14 Para filial 3-5 automação = S, incluído um regime especial de 12%: Processo 5 Fornecedor Equiparado com Crédito de ICMS e Diferenciação de Tratamento para PDV = N e PDV = S Consulta de fornecedor de Natureza Equiparado: 14

15 Tabela fiscal da figura 124, com CRÉDITO DE ICMS e diferenciação de tratamento para PDV=N e PDV=S: 15

16 Digitado Tabela de fornecedor com destaque de ST = Normal: Neste caso o ICMF é calculado conforme TABELA DE CRÉDITO DE ICMS: 16

17 Digitado Tabela de fornecedor com destaque de ST = Distribuidor: Análise da tabela aonde se vê que não calculou o CRÉDITO DE ICMS: 17

18 Simulando com destaque de ST = Distribuidor: Simulando com destaque de ST = Normal: 18

19 Comprando com destaque de ST = Distribuidor: 19

20 Processo 6 - Calculo IVA Ajustado: Tabela fiscal de fora do estado: 20

21 Tabela fiscal de dentro do estado: Crítica da nota fiscal após correção, cálculo de PVV e Retido corretos: NOTA IMPORTANTE: Atenção para o número de casas decimais no cálculo do IVA AJUSTADO. 21

22 Processo 7 Tratamento de SELO na linha de crédito do ICMS/ Carga Líquida Cadastro da Tabela fiscal de fora do estado>: 22

23 Cadastro da Tabela fiscal de dentro do estado: Cadastro Tabela fiscal de CRÉDITO DE ICMS, notar que está cadastrado o ICMS, ICMF e o MVA: 23

24 Crítica da nota fiscal conforme tabela fiscal e CRÉDITO DE ICMS: Processo 8 Tratamento de SELO com Redução de Base Cadastro da tabela fiscal, notar que no CRÉDITO ICMS temos todas as tributações cadastradas: 24

25 Crítica da nota fiscal onde, na linha do SELO, o imposto foi calculado conforme CRÉDITO DE ICMS: Processo 9 Pauta do açúcar Cadastro do convênio e tabela fiscal: 25

26 Cadastro da pauta do produto: Crítica da nota fiscal: 26

27 Após rateio: 27

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