ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E DE CAPITAL 1. OBJETIVOS O presente dcument tem pr bjetiv estabelecer a estrutura de gerenciament de Riscs e de Capital d Banc BS2 S.A, cm também d seu cnglmerad prudencial. A gestã de riscs é cnjunt de atuações necessárias, a tds s níveis da rganizaçã, para a identificaçã, mensuraçã, avaliaçã, mnitrament, reprte, cntrle e mitigaçã ds riscs, assegurand cumpriment ds bjetivs d BS2. Para tant, se faz necessári frmalizar s princípis, diretrizes, papéis e respnsabilidades definids pel BS2 para a gestã integrada ds riscs de crédit, mercad, peracinal, liquidez, sciambiental e demais riscs relevantes. 2. MODELO DE GOVERNANÇA Tds s riscs, em suas diversas manifestações, sã gerids e cntrlads pr áreas e prfissinais especificamente designads. A estrutura rganizacinal preserva princípi da independência n que tange as atividades de segunda linha de defesa, tal cm se estabelece na separaçã de papéis e respnsabilidades e assegura linhas de cmunicaçã claras e cerentes.
Os papéis e respnsabilidades sã descrits abaix. Cnselh de Administraçã Fixar s níveis de apetite a riscs da rganizaçã na RAS e revisá-ls cm peridicidade mínima anual, cm auxíli, da diretria e d CRO; Aprvar e revisar, cm peridicidade mínima anual: Plíticas e estratégias para gerenciament de riscs e capital; Prgrama de testes de estresse; Plíticas para a gestã de cntinuidade de negócis; Plan de cntingência de liquidez; e Plan de capital. Assegurar a aderência da rganizaçã às plíticas, estratégias e níveis adequads e suficientes de gerenciament de riscs, capital e liquidez; Assegurar a crreçã tempestiva das deficiências da estrutura de gerenciament de riscs e da estrutura de gerenciament de capital; Aprvar alterações em decrrência de riscs assciads a mudanças significativas de mdels de negócis, nvs prduts, serviçs, prcesss, plíticas e estratégias da rganizaçã; Autrizar, quand necessári, exceções às plíticas, as prcediments, as níveis de apetite a riscs fixads na RAS; Prmver a disseminaçã da cultura de gerenciament de riscs na rganizaçã; Assegurar recurss adequads e suficientes para exercíci das atividades de gerenciament de riscs e de gerenciament de capital, de frma independente, bjetiva e efetiva; Garantir que a estrutura remuneratória adtada pela rganizaçã nã incentive cmprtaments incmpatíveis cm s níveis de apetite a riscs fixads na RAS; Aprvar a nmeaçã/destituiçã d CRO. Presidência e Vice-Presidência Avaliar e aprvar as decisões da Diretria; Definir alçadas decisórias relacinadas à estrutura de Gestã de Riscs e Gestã de Capital; Instituir prcess de aculturament para gestã de riscs, garantind que tema seja amplamente divulgad em tda a rganizaçã. Cmitê de Caixa e Investiment Analisar as prjeções de caixa da instituiçã; Definir estratégias a serem adtadas para suprir as necessidades de caixa; Definir mudanças n perfil das captações; Deliberar sbre eventuais alcações d caixa excedente; Avaliar s resultads das simulações de estresse e s impacts n resultad e n capital; Definir tratament às expsições as riscs de mercad.
Cmitê de Cnfrmidade Supervisinar s prcesss de Cmpliance, Cntrles Interns, PLD, Risc Operacinal, Respnsabilidade Sciambiental e Ética, prpnd ações e melhrias, assessrand Cnselh de Administraçã na manutençã da cnfrmidade das Empresas BS2. Cmitê de Riscs Discutir e recmendar a adçã de plíticas, prcesss e cntrles adequads para assegurar a identificaçã ds riscs; Discutir s níveis de apetite de risc dcumentads na RAS, bem cm estratégias e planilhas para sua gestã, cnsiderand s riscs de frma individual e agregada; Acmpanhar a adequaçã da gestã de riscs peracinais, crédit, mercad, liquidez, sciambiental, reputacinal, regulatóris, infraestrutura de tecnlgia e quaisquer utrs riscs que se trnem relevantes para a instituiçã; Acmpanhar a disseminaçã das infrmações, para que sejam efetuadas pr mei de prcess estruturad de cmunicaçã interna e externa; Prpr mnitrament e acmpanhament de cncentraçã de riscs cnsiderads relevantes; Mnitrar e recmendar plíticas de gerenciament de riscs, estratégias e limites para a aprvaçã e validaçã d Cnselh de Administraçã. CRO Supervisinar desenvlviment, implementaçã e desempenh da estrutura de gerenciament de riscs, incluind seu aperfeiçament; Garantir a adequaçã da RAS as bjetivs estratégics da rganizaçã, das plíticas, ds prcesss, ds relatóris, ds sistemas e ds mdels utilizads n gerenciament de riscs; Garantir que cnteúd da RAS seja bservad pela rganizaçã; Apiar Cnselh de Administraçã na cnstruçã e revisã d prgrama de testes de estresse; Garantir a adequada capacitaçã ds integrantes das áreas de gerenciament de riscs, acerca das plíticas, ds prcesss, ds relatóris, ds sistemas e ds mdels da estrutura de gerenciament de riscs, mesm que desenvlvid pr terceirs; Subsidiar e participar ativamente d prcess de tmada de decisões estratégicas relacinadas a gerenciament de riscs e capital auxiliand prcess de decisã d Cnselh de Administraçã; Assegurar que aculturament para gestã de riscs seja amplamente realizad para tda a rganizaçã; Gerência de Risc Operacinal e Cntrles Interns e Gerência de Riscs Financeirs Trabalhar em cnjunt cm as áreas de 1ª linha de defesa para garantir a identificaçã, avaliaçã, tratament e reprte ds riscs de seu negóci; Atuar diretamente n aculturament da rganizaçã, pr mei de disseminaçã d cnheciment para tdas as áreas da rganizaçã, bjetivand aderência e cmprmetiment na gestã ds riscs; Dcumentar, divulgar e dispnibilizar metdlgias, mdels e ferramentas que prprcinem a gestã efetiva ds riscs;
Estabelecer a estrutura geral de prcediments para a gestã de risc e atividades de cntrle; Revisar e frnecer parecer independente sbre: O prcess de identificaçã e avaliaçã de riscs; O cumpriment ds limites de métricas de riscs, em particular sbre s níveis de apetite a riscs e, em cas de desvis, sbre s plans de remediaçã apresentads pela 1ª linha de defesa; A estrutura e exercíci de mnitrament de riscs executad pela 1ª linha de defesa e cumpriment das plíticas de gerenciament de riscs; O grau de aderência ds prcesss e da estrutura de gerenciament de riscs às plíticas estabelecidas, indicand de frma independente expsições de risc material, falhas e apntaments regulatóris, a fim de frnecer transparência em relaçã as riscs e suprtar tmadas de decisões. Prver CRO de tdas as infrmações necessárias para acmpanhament ds riscs, bem cm para deliberar sbre a adequaçã a RAS e a estrutura de gestã de riscs. Unidades de negóci, gestres, funcináris e terceirs (1ª linha de defesa) Implantar e gerenciar prcediments de cntrle e prcesss que garantam níveis aceitáveis de expsiçã a riscs cnfrme RAS, aderência a plíticas internas e regulamentações externas; Executar plans de açã crretivs e/u preventivs para mitigaçã ds riscs; Atuar cm agente de aculturament, difundind a imprtância d gerenciament de riscs; Cmunicar de maneira transparente seus riscs, incluind incidentes crrids, às partes interessadas. 3. PRINCÍPIOS E DIRETRIZES PARA A GESTÃO INTEGRADA DE RISCOS 3.1 Prcess de Gestã A Gestã Integrada de Riscs n BS2 é pautada pelas diretrizes e recmendações cntidas ns principais guias de referências em gestã de riscs e cntinuidade de negócis nas rganizações. A Gestã Integrada de Riscs busca trnar a rganizaçã prativa na identificaçã e n tratament de ameaças e prtunidades; permitir mair transparência, tempestividade e eficácia na decisã de alcaçã de recurss; preparar a rganizaçã para enfrentar as incertezas em um ambiente de cntínua mudança; e melhrar s padrões de gvernança. O BS2 gerencia riscs pr mei d seguinte prcess: Cmunicaçã e cnsulta às partes interessadas, que deve crrer durante tdas as fases d prcess de gestã de riscs; Estabeleciment d cntext (extern e intern), a fim de definir s parâmetrs e fatres relevantes a serem cnsiderads n gerenciament de riscs; Avaliaçã ds riscs, que cmpreende as etapas de identificaçã, análise e avaliaçã;
Tratament de riscs, que cmpreende selecinar as pções de tratament mais adequadas para s riscs após avaliaçã ds mesms; Mnitrament e análise crítica, através da checagem e/u vigilância regulares (acmpanhament de limites peracinais). 3.2 Definiçã de Apetite a Riscs A definiçã de apetite pr risc d BS2 é integrada cm s prcesss de planejament estratégic da instituiçã, de md que sempre exista um prcess de melhria cntínua. O BS2 adta seguinte mdel: 1) Definiçã ds bjetivs estratégics da instituiçã e as iniciativas para sua execuçã; 2) Identificaçã ds riscs assciads a plan de negóci cntempland inclusife aqueles quantificáveis e nã quantificáveis; 3) Definiçã d apetite a risc da instituiçã e seus limites. 4) Realizaçã de prjeções e testes de estresse em relaçã à demnstraçã de resultads, balanç, capital regulatóri e capital ecnômic. 5) Adequaçã de capital, alterações n apetite a riscs u mdificações na estratégia d negóci. Os prcesss de 1 a 5 crrem cm a peridicidade máxima anual. 6) Relizaçã de acmpanhament d apetite a riscs e da estratégia da instituiçã, garantind assim melhria cntínua. Desta frma, BS2 estabelece nível geral de risc que está dispst a assumir visand desenvlver seus bjetivs estratégics e seus plans de negóci e, a mesm temp, atendend as requeriments regulatóris. 4. METODOLOGIA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS 4.1 Risc de Crédit Define-se risc de crédit cm a pssibilidade de crrência de perdas assciadas a nã cumpriment pela cntraparte de suas brigações ns terms pactuads, desvalrizaçã, reduçã de remunerações e ganhs esperads em instrument financeir decrrentes da deteriraçã da qualidade creditícia da cntraparte, d interveniente u d instrument mitigadr, reestruturaçã de instruments financeirs u custs de recuperaçã de expsições caraterizadas cm ativs prblemátics. Visand gerenciament de risc de crédit, BS2 prcura minimizar a distância entre a expectativa de retrn d acinista e as perdas inerentes a negóci, pr mei da análise de fatres interns e externs à carteira de crédit, tais cm inadimplência, cncentraçã, suficiência de prvisã, rentabilidade, adequaçã d capital alcad e variações n ambiente macrecnômic.
A gestã d risc de crédit permeia tds s prcesss da instituiçã, desde a pré-cncessã até a recuperaçã de crédits. A avaliaçã das perações é realizada de frma segregada, tant em nível individual quant em nível agregad. A busca cntínua de qualidade de ativs baseia-se n mnitrament de expsições de risc da carteira frmada e ds prduts que a cmpõem, na revisã ds prcesss e na definiçã de critéris cnsistentes, além da análise da relaçã entre as perdas esperadas e as efetivadas. 4.2 Risc de Mercad Entende-se cm risc de mercad a pssibilidade de crrência de perdas resultantes da flutuaçã ns valres de mercad de psições detidas pelas empresas BS2, cntempland s seguintes fatres de risc: variaçã cambial, das taxas de jurs, ds preçs das ações e ds preçs das mercadrias (cmmdities). A plítica d BS2 para gerenciament d risc de mercad leva em cnsideraçã sua atuaçã na Tesuraria para btençã de funding, e a aplicaçã d caixa excedente dentr de limites préestabelecids, cm também, eventualmente, a explraçã de nvas prtunidades. A área de Riscs d BS2 é ns terms da Resluçã 4.557/17, d CMN, a unidade respnsável pel gerenciament de risc de mercad d cnglmerad financeir das empresas BS2 cm um td e de cada uma de suas empresas, assim cm pela identificaçã e acmpanhament d risc de mercad das empresas nã financeiras integrantes d cnslidad ecnômic-financeir. 4.3 Risc de Liquidez Entende-se cm risc de liquidez a pssibilidade da instituiçã nã ser capaz de hnrar eficientemente suas brigações esperadas e inesperadas, crrentes e futuras, inclusive as decrrentes de vinculaçã de garantias, sem afetar suas perações diárias e sem incrrer em perdas significativas. A plítica d BS2 para gerenciament d risc de liquidez visa buscar uma gestã eficaz da liquidez. Uma gestã eficiente assegura a capacidade em hnrar suas brigações vigentes e futuras, inclusive às decrrentes de vinculaçã de garantia, mantend a expsiçã a risc de liquidez alinhada cm as diretrizes da Diretria e cm as nrmas legais. Gestã de Liquidez n BS2 cnsiste n acmpanhament de liquidez n curt e lng praz visand garantir cumpriment de frma eficiente das suas brigações esperadas e inesperadas, cnsiderand inclusive vinculaçã e liberaçã de garantias, além de assegurar que a instituiçã mantenha a expsiçã de liquidez de acrd cm as plíticas e nrmas definidas pela instituiçã. 4.4 Risc Operacinal e Sciambiental O risc peracinal é definid cm a pssibilidade de perdas resultantes de falha, deficiência u inadequaçã de prcesss interns, pessas e sistemas, u de events externs que impactem na realizaçã ds bjetivs estratégics, tátics u peracinais. Inclui também risc legal, assciad à inadequaçã u deficiência em cntrats firmads pela instituiçã, bem cm a sanções em razã de descumpriment de dispsitivs legais e a indenizações pr dans a terceirs decrrentes das atividades desenvlvidas pela instituiçã. O BS2 pssui estrutura, plíticas e gvernança estruturadas de frma a garantir a segregaçã entre as atividades de negóci, gestã e cntrle, visand assegurar a independência das áreas. A gestã de risc peracinal n BS2 se dá pr mei de duas perspectivas: qualitativa e quantitativa. A perspectiva qualitativa refere-se às diretrizes de cntrles interns, diretrizes de qualidade para
prcesss e recurss, e diretrizes setriais de bas práticas peracinais. A perspectiva quantitativa está assciada à mensuraçã das perdas financeiras advindas d risc peracinal. Entre as metdlgias e ferramentas utilizadas, destacam-se mapeament de riscs, a autavaliaçã de riscs, a gestã de incidentes peracinais e a gestã da base de perdas. 4.5 Gestã d Capital Entende-se cm gerenciament de capital, n âmbit d BS2, prcess cntínu de: (a) mnitrament e cntrle de capital mantid pela instituiçã; (b) avaliaçã da necessidade de capital para fazer face as riscs que BS2 está sujeit; e (c) planejament de metas e necessidade de capital, cnsiderand s bjetivs estratégics das empresas BS2. N gerenciament de capital, a instituiçã mantém uma pstura prspectiva, antecipand a necessidade de capital decrrente de pssíveis alterações nas cndições d mercad. A Gestã de Capital n BS2 cnsiste na elabraçã de um plan de capital de cinc ans cmpatível cm planejament estratégic da instituiçã cm revisões anuais, mnitrament e avaliaçã ds riscs cntinuamente cm simulações de cenáris de stress e impacts n capital. Esta frma permite identificar s riscs relevantes, mesm s nã cntemplads pel RWA e as necessidades de capital para cbrir estes riscs, prvend as áreas envlvidas de relatóris gerenciais relativs à adequaçã de capital, e gerand insums para acmpanhament e revisões prtunas d plan de capital. O Plan de Capital abrange as metas de cresciment e prjeções, as fntes de capital alinhadas a planejament estratégic da instituiçã, bem cm plan de cntingência de capital em cenáris adverss. 5. CULTURA DE RISCOS A gestã efetiva de riscs se baseia principalmente n desenvlviment de uma cultura rganizacinal n sentid de cnscientizar a tds sbre imprtância d seu papel na prevençã e mitigaçã de riscs. Pr iss, BS2 adta um prcess cntínu de disseminaçã de infrmações sbre a gestã de riscs a pessal da rganizaçã, em seus diverss níveis, inclusive as prestadres de serviçs terceirizads relevantes, cm linguagem e grau de infrmaçã cmpatíveis cm sua área de atuaçã. N BS2 as ações de aculturament de riscs bjetivam manter s clabradres alinhads e engajads cm s bjetivs, causas e discurss da rganizaçã. Dessa maneira, sã estabelecidas e estimuladas cndutas que vã de encntr a que a empresa prega. BELO HORIZONTE, 17 DE MAIO DE 2018