Gerenciamento de Riscos e Gestão do Capital

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1 RISKS Gerenciament de Riscs e Gestã d Capital 4º Trimestre 2013 Dcument de us intern

2 RISKS Sumári Intrduçã Sbre Gerenciament de Riscs Patrimôni de Referência Ativs Pnderads pel Risc (RWA) Suficiência de Capital Dcument de us intern Página 2 de 10

3 Intrduçã Este relatóri tem pr bjetiv apresentar as infrmações cnfrme a Circular nº de 24 de dezembr de 2009, que será revgada pela Circular nº em 30 de junh de 2014, sbre a gestã de riscs, ativ pnderad pel risc, de que trata a Resluçã nº 4.193, de 1º de març de 2013, e à adequaçã d Patrimôni de Referência (PR), de que trata a Resluçã nº 4.192, de 1º de març de Este relatóri deve ser analisad em cnjunt cm maires infrmações dispnibilizadas n site Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl - 4T2013 Página 3

4 1. Sbre Gerenciament de Riscs A estrutura de gerenciament de risc d Banc Natixis visa prprcinar mnitrament e cntrle das expsições as diferentes riscs: risc de mercad, risc de crédit, risc de liquidez e risc peracinal. As atividades e perações sã crdenadas de frma integrada e suprtadas pr aspects de Gvernança nas diferentes áreas, para manter alinhament cm as estratégias glbais e s requisits legais RISCO DE MERCADO Risc de mercad, de acrd cm a Resluçã nº de 26 de junh de 2007, é definid cm a pssibilidade de crrência de perdas resultantes de variaçã ns valres de mercad das psições d banc. O prcess de gerenciament d risc de mercad envlve s seguintes passs: Identificaçã: Análise de dads histórics (ex-pst), natureza ds prduts e seus fatres de risc, previsões, métricas estatísticas e cenáris de cmprtament ds prtfólis; Avaliaçã: O prcess de avaliar a causa raiz, s impacts n flux de caixa, metdlgia/métrica adequada para a avaliaçã, bem cm validaçã d mdel aplicad; Estabeleciment de limites, plíticas e prcediments: Os limites peracinais estã alinhads à estratégia de negócis e cm limite de estrutura existente ns sistemas de risc, perfil de risc d Natixis, atividades e bjetivs. A alta administraçã lcal visa garantir que s prcediments estejam adequads para refletir as práticas vigentes; Gerenciament e cntrle: Mnitrament diári pr mei d us de diverss mecanisms de análise cm ALM (Asset and Liability Management), VaR, Testes de Estresse, Indicadres de Risc, Backtesting e Duratin. Diferentes ferramentas pdem ser utilizadas n cntrle das carteiras de Negciaçã e Nã Negciaçã, seguind metdlgia própria pré-definida u amplamente difundida. Deve-se garantir a pssibilidade de quantificar e mnitrar as psições em risc, bem cm permitir prcessament adequad pela área de Management Infrmatin System - MIS da variedade de instruments utilizads. Os esfrçs serã feits de frma a minimizar a intervençã manual n prcessament e cntrle; Mitigaçã: Açã Gerencial casinada (Management Actin Trigger MAT) pr uma quebra ns limites estabelecids, estabelecend assim, respstas as riscs assciads a prdut e a negóci; Cmunicaçã e reprte: Reprtes periódics referentes as mdels de mnitrament e cntrle de ativs e passivs da instituiçã, direcinadas à Diretria Executiva e respnsáveis pertinentes. Os relatóris requerids pel Banc Central d Brasil também devem ser enviads n frmat e prazs estabelecids pel órgã; e; Desenvlviment de nvas diretrizes para nvs prduts: nvs prduts requerem a revisã e aprvaçã de tdas as áreas peracinais impactadas pela transaçã, bem cm atender as diretrizes d Natixis US Whlesale Banking. O gerenciament d risc de mercad d Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl segue as diretrizes glbais juntamente cm as nrmas estabelecidas pela Resluçã nº 3.464, e cnta cm suprte, ferramentas e supervisã d Natixis US Whlesale Banking d Departament Risc de Mercad. A estrutura de gerenciament d risc de mercad está pautada em plítica interna, em que se determinam as respnsabilidades, estratégias, prcesss e metdlgias utilizadas para a identificaçã, avaliaçã, mnitrament, cntrle e mitigaçã d risc, de frma integrada e suprtada pel crp executiv d banc. Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl - 4T2013 Página 4

5 1.2. RISCO DE LIQUIDEZ O risc de liquidez é definid cm a crrência de desequilíbris entre ativs negciáveis e passivs exigíveis - descasaments entre pagaments e recebiments - que pssam afetar a capacidade de pagament d Natixis Brasil, levand-se em cnsideraçã as diferentes medas e prazs de liquidaçã de seus direits e brigações. O gerenciament d risc de liquidez busca garantir liquidez suficiente para suprtar ptenciais saídas de recurss em situações de estresse de mercad, bem cm a cmpatibilidade entre as captações e s prazs e a liquidez ds ativs. O risc de liquidez é mnitrad e cntrlad pr mei da análise ds ativs e passivs, através de técnicas mnitrament de descasaments cnfrme atendiment as requisits da Resluçã nº de mai de 2012 d CMN. Sã incluídas nessa análise prjeções ecnômicas e financeiras além de cenáris que pssam afetar as cndições crrentes de liquidez d Banc. Sã realizads ainda, testes de estresse e de sensibilidade cmplementares em atendiment à Resluçã nº O gerenciament d risc de liquidez d Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl segue as diretrizes glbais juntamente cm as nrmas estabelecidas pela Resluçã nº 4.090, e cnta cm suprte, ferramentas e supervisã d Natixis US Whlesale Banking. A estrutura de gerenciament d risc de liquidez está pautada em plítica interna, em que se determinam as respnsabilidades, estratégias, prcesss e metdlgias utilizadas para a identificaçã, avaliaçã, mnitrament, cntrle e mitigaçã d risc, de frma integrada e suprtada pel crp executiv d banc RISCO DE CRÉDITO Risc de Crédit, de acrd cm a definiçã da Resluçã nº de 30 de abril de 2009 d Cnselh Mnetári Nacinal, é a pssibilidade de crrência de perdas assciadas a nã cumpriment pel tmadr u cntraparte, de suas respectivas brigações financeiras ns terms pactuads, à desvalrizaçã de cntrat de crédit decrrente da deteriraçã na classificaçã de risc d tmadr, à reduçã de ganhs u remunerações, às vantagens cncedidas na renegciaçã e as custs de recuperaçã. Essa definiçã cmpreende, entre utrs: Risc de crédit da cntraparte: pssibilidade de nã cumpriment, pr determinada cntraparte, de brigações relativas à liquidaçã de perações que envlvam a negciaçã de ativs financeirs, incluind aquelas relativas à liquidaçã de instruments financeirs derivativs; Risc país: pssibilidade de perdas assciadas a nã cumpriment de brigações financeiras ns terms pactuads pr tmadr u cntraparte lcalizada fra d País, em decrrência de ações realizadas pel gvern d país nde lcalizad tmadr u cntraparte; Risc de transferência: pssibilidade de crrência de entraves na cnversã cambial ds valres recebids; Pssibilidade de crrência de desemblss para hnrar avais, fianças, cbrigações, cmprmisss de crédit u utras perações de natureza semelhante; e; Pssibilidade de perdas assciadas a nã cumpriment de brigações financeiras ns terms pactuads pr parte intermediadra u cnvenente de perações de crédit. O gerenciament d risc de crédit d Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl segue as diretrizes glbais juntamente cm as nrmas estabelecidas pela Resluçã nº 3.721, e cnta cm suprte, ferramentas e supervisã d Natixis US Whlesale Banking. A estrutura de gerenciament d risc Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl - 4T2013 Página 5

6 de crédit está pautada em plítica interna, em que se determinam as respnsabilidades, estratégias, prcesss e metdlgias utilizadas para a identificaçã, avaliaçã, mnitrament, cntrle e mitigaçã d risc, de frma integrada e suprtada pel crp executiv d banc RISCO OPERACIONAL Risc peracinal, de acrd cm a definiçã da Resluçã nº de 29 de junh de 2006 d CMN, cnsiste na pssibilidade de crrência de perdas resultantes de falha, deficiência u inadequaçã de prcesss interns, pessas e sistemas, bem cm de events externs. O gerenciament de risc peracinal d Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl segue as diretrizes glbais, juntamente cm as nrmas estabelecidas pela Resluçã nº 3.380, e cnta cm suprte, ferramentas e supervisã d Natixis US Whlesale Banking d Departament Risc Operacinal. A estrutura de gerenciament d risc peracinal está pautada em plítica interna, em que se determinam as respnsabilidades, estratégias, prcesss e metdlgias utilizadas para a identificaçã, avaliaçã, mnitrament, cntrle e mitigaçã d risc, de frma integrada e suprtada pel crp executiv d banc. A estrutura de gerenciament de risc peracinal fi definida pel Natixis US Whlesale Banking em cnjunt cm a alta administraçã lcal e é respnsável pel mnitrament e reprte ds riscs peracinais. As principais atribuições sã: Mnitrament e reprte ds riscs peracinais; Manter atualizad mapeament de risc; Garantir efetiva cleta e reprte ds incidentes de risc; Estabelecer a cultura de sensibilizaçã sbre Risc Operacinal; Gerenciar OSIRISK (u aplicaçã de TI); Crdenar ações cm utras funções de cntrle; Participar cm um membr ativ d cmitê de Nvs Prduts. Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl - 4T2013 Página 6

7 2. Patrimôni de Referência As infrmações frnecidas estã alinhadas a escp e cmplexidade das perações d Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl. O PR utilizad para verificar cumpriment ds limites peracinais impsts pel BACEN cnsiste n smatóri d Nível I e Nível II, cnfrme definid ns terms da Resluçã nº de 01 de març de 2013 d CMN, nde: O Nível I cnsiste n smatóri d Capital Principal e d Capital Cmplementar, cnfrme define a resluçã; Nível II é apurad mediante: a sma ds valres crrespndentes: as instruments que atendam as requisits estabelecids n art. 20; e à diferença a mair entre valr prvisinad e a perda esperada nas expsições abrangidas pr sistemas interns de classificaçã de risc de crédit (abrdagens IRB); e a deduçã ds valres crrespndentes: as instruments de captaçã emitids pr instituiçã autrizada a funcinar pel Banc Central d Brasil u pr instituiçã situada n exterir que exerça atividade equivalente à de instituiçã financeira n Brasil, que nã cmpnha cnglmerad, ns terms da resluçã; e às ações em tesuraria elegíveis a cmpr Nível II A tabela abaix apresenta a cmpsiçã d capital de Nível I, Nível II e exclusões, cnfrme estabelecid na mencinada Resluçã: Detalhament d Patrimôni de Referência (PR) Em milhares de reais Capital Principal 110,759 Capital Cmplementar 0 Patrimôni de referência - Nível I 110,759 Cmpst pela sma ds valres crrespndentes as instruments que atendam as requisits estabelecids n art. 20; e à diferença a mair entre valr prvisinad e a perda esperada nas expsições abrangidas pr sistemas interns de classificaçã de risc de crédit (abrdagens IRB); E entã deduzid ds valres crrespndentes as instruments de captaçã emitids pr instituiçã autrizada a funcinar pel Banc Central d Brasil u pr instituiçã situada n exterir que exerça atividade equivalente à de instituiçã financeira n Brasil, que nã cmpnha cnglmerad, ns terms da resluçã; e às ações em tesuraria elegíveis a cmpr Nível II. Patrimôni de referência - Nível II 0 Patrimôni de Referência (PR) 110,759 0 Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl - 4T2013 Página 7

8 3. Ativs Pnderads pel Risc (RWA) As infrmações frnecidas estã alinhadas a escp e cmplexidade das perações d Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl. RWA é capital exigid das instituições financeiras para fazer frente às expsições inerentes as riscs das atividades desenvlvidas. De acrd cm a Resluçã nº 4.143, para cálcul d capital regulatóri para a cbertura de risc deve ser apurad mntante ds ativs pnderads pel risc (RWA), que crrespnde à sma das seguintes parcelas: RWA = RWA CPAD + RWA MPAD + RWA OPAD RWACPAD, relativa às expsições a risc de crédit sujeitas a cálcul d requeriment de capital mediante abrdagem padrnizada; RWAMPAD, relativa às expsições a risc de mercad sujeitas a cálcul d requeriment de capital mediante abrdagem padrnizada, que cnsiste n smatóri ds seguintes cmpnentes: RWAJUR1, relativa às expsições sujeitas à variaçã de taxas de jurs prefixadas denminadas em real cuj requeriment de capital é calculad mediante abrdagem padrnizada; RWAJUR2, relativa às expsições sujeitas à variaçã da taxa ds cupns de medas estrangeiras cuj requeriment de capital é calculad mediante abrdagem padrnizada; RWAJUR3, relativa às expsições sujeitas à variaçã de taxas ds cupns de índices de preçs cuj requeriment de capital é calculad mediante abrdagem padrnizada; RWAJUR4, relativa às expsições sujeitas à variaçã de taxas ds cupns de taxas de jurs cuj requeriment de capital é calculad mediante abrdagem padrnizada; RWAACS, relativa às expsições sujeitas à variaçã d preç de ações cuj requeriment de capital é calculad mediante abrdagem padrnizada; RWACOM, relativa às expsições sujeitas à variaçã ds preçs de mercadrias (cmmdities) cuj requeriment de capital é calculad mediante abrdagem padrnizada; e RWACAM, relativa às expsições em ur, em meda estrangeira e em ativs sujeits à variaçã cambial cuj requeriment de capital é calculad mediante abrdagem padrnizada. RWAOPAD, relativa a cálcul d capital requerid para risc peracinal mediante abrdagem padrnizada. Atualmente Banc investe unicamente em títuls públics NTN-B e ACC, incrrend em baix risc de mercad e em baix risc de crédit cm pde ser bservad. Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl - 4T2013 Página 8

9 Detalhament d Ativ Pnderads pel Risc (RWA) Em milhares de reais Valr da parcela RWACPAD 21,339 Risc de crédit 21,339 Valr da parcela RWAMPAD 9,349 Risc de mercad 9,349 Valr da parcela RWAOPAD 32,187 Risc peracinal 32,187 Ativ Pnderad pel Risc 62,875 Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl - 4T2013 Página 9

10 4. Suficiência de Capital As infrmações frnecidas estã alinhadas a escp e cmplexidade das perações d Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl. A Instituiçã atendend às dispsições da Resluçã nº de 30 de junh de 2011 d CMN implementu estrutura de Gerenciament de Capital capacitada a desenvlver um prcess cnsistente de avaliaçã de capital intern para a instituiçã, assegurar capital suficiente para dar suprte a tds s riscs em seus negócis e estabelecer metas de capital que sejam prprcinais a perfil de risc da instituiçã e a ambiente de cntrle. O gerenciament e s cntrles relacinads a Capital mantid pel Natixis Brasil S/A Banc Múltipl sã baseads na identificaçã e avaliaçã de riscs relevantes a capital, de simulaçã de events severs e cndições extremas d mercad impactantes a capital mantid, prjeçã e metas de capital da instituiçã e frmalizaçã de relatóris gerenciais de frma periódicas e enviadas à diretria. O Natixis Brasil mantém níveis adequads de PR frente a capital regulatóri mínim requerid. Os níveis de PR se encntram bem acima d capital regulatóri mínim requerid, cnfrme se bserva. Prtant, s níveis de capital sã mais d que suficientes frente as riscs. Detalhament Margens Em milhares de reais Capital Principal 110,760 Ativs Pnderads pr Risc (RWA) 62,875 Capital mínim requerid para RWA (4,5%) 2,829 Margem sbre Capital Principal requerid 107,931 Patrimôni de Referência Nível 1 110,760 Ativ Pnderad pel Risc (RWA) 62,875 Patrimôni de Referência Nível 1 mínim para RWA (5,5%) 3,458 Margem sbre Patrimôni de Referência Nível 1 requerid 107,302 Patrimôni de Referência (PR) 110,760 Ativs Pnderads pr Risc (RWA) 62,875 Patrimôni de Referência mínim para RWA (11%) 6,916 Margem sbre Patrimôni de Referência requerid 103,844 Índice de Basiléia 176,16% Valr ttal da RBAN 5,495 Margem sbre Patrimôni de Referência cnsiderand RBAN 98,349 Índice de Basiléia Ampl 98,17% Natixis Brasil S.A. Banc Múltipl - 4T2013 Página 10